管理。财务管理应站在企业全局的角度，构建科学的预测体系，进行科学预算。这些预算使企业能预测风险，及时得到资金的各种信息，及时采取措施，防范风险，提高效益。同时，这些预算可以协调企业各部门的工作，提高内部协作的效率，而且，销售部门在销售费用等预算指导下，还可事先对市场有定了解，把握市场变化，减少存货的市场风险。如果流动比率越高，净营运资金越充足，流动资产变现速度越快，则说明企业短期偿债能力越强。太多不定性因素。中小企业的特点企业的数量众多，就业岗位多。目前我国工业中中小企业共有万个，占全国工业企业总数的。尽管中小企业在人数资产总额收入等方面都无法与大型企业相比，但由于其在数量上远超大型企业。故其能为社会解决很多就业问题。在中小企业发展过程中存在这普遍现象那就是融资难。在中小企业发展过程中存在这普遍现象那就是融资难。没有固定的资金链，存在故其能为社会解决很尽管中小企业在人数资产总额收入等方面都无法与大型企业相比，但由于其在数量上远超大型企业。部分内容简介及建筑业营业收入都是在亿元以下，交通运输业与邮政业住宿与餐饮业营业收入是亿元以下工业企业与建筑业资产总额是亿元以下。中小企业的特点企业的数量众多，就业岗位多。目前我国工业中中小企业共有万个，占全国工业企业总数的。尽管中小企业在人数资产总额收入等方面都无法与大型企业相比，但由于其在数量上远超大型企业。故其能为社会解决很多就业问题。在中小企业发展过程中存在这普遍现象那就是融资难。没有固定的资金链，存在太多不定性因素。其主要表现在三个方面融资成本较高融资操作不规范融资风险较难控制。中小企业大都采用集中市场策略，经营产品比较单，产品销售周期短数据来源年国家经贸委国家计委等四部门联合颁布的中小企业标准暂行规定二〇三年十二月二十四日星期二暂，企业成长与产品发展起伏关联密切，而且在生产规模人员资产拥有量和影响方面都是弱于大企业，加上抵抗经营风险和外部冲击的能力较弱，因此中小企业的稳定性比大企业差。资金运营管理的内容资金运营管理的概念资金运营管理包括企业流动资产和流动负债管理。如果流动资产等于流动负债，则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资如果流动资产大于流动负债，则与此相对应的净流动资产要以长期负债或所有者权益的定份额为其资金来源会计上不强调流动资产与流动负债的关系，而只是用它们的差额来反映个企业的偿债能力。资金运营管理的内容资金运营管理是现代企业财务管理的核心内容，具体包括计算企业应持有的最佳水平现金余额筹划企业短期借款存货控制信用条件流动负债管理等。加强营运资金管理就是加强对流动资产和流动负债的管理就是加快现金存货和应收账款的周转速度，尽量减少资金的过分占用，降低资金占用成本就是利用商业信用，解决资金短期周转困难，同时在适当的时候向银行借款，利用财务杠杆，提高权益资本报酬率。资金运营管理的目标营运资金管理的核心内容就是对资金运用和资金筹措的管理。财务管理应站在企业全局的角度，构建科学的预测体系，进行科学预算。这些预算使企业能预测风险，及时得到资金的各种信息，及时采取措施，防范风险，提高效益。同时，这些预算可以协调企业各部门的工作，提高内部协作的效率，而且，销售部门在销售费用等预算指导下，还可事先对市场有定了解，把握市场变化，减少存货的市场风险。如果流动比率越高，净营运资金越充足，流动资产变现速度越快，则说明企业短期偿债能力越强。还有个就是增强企业的盈利能力。个企业的盈利能力关系决定了企业盈利能力的强弱。加快运营资金的周转速度对企业盈利陈维华企业营运资金风险管理策略探讨中国管理信息化，毛付根论营运资金管理的基本原理会计研究，二〇三年十二月二十四日星期二能力起着至关重要的作用。由此可以看出恰当的资金运营管理对于个企业的重要性。总之，营运资金管理在企业销售及采购业务中处于重要地位，对企业利润目标的实现会产生重大影响。营运资金管理应是对销售工作的控制而不是限制，它的宗旨是促进销售部门减少销售风险，提高利润水平。中小企业资金运营管理的意义资金运营是企业资金总体中最具有活力的组成部分，企业的生存与发展在很大程度上，甚至从根本上是维系于资金运营的运转情况的。企业保留适当的运营资金来维持其稳定的短期偿债能力，从而降低企业经营风险。其次企业在内部保持了定数额的营运资金它能有效缓解企业因未来营运资金的不足所带来的系列问题。故可以说有效的资金运营管理能够给企业经营带来稳定，使企业能够健康持续发展。首先，加强资金管理是企业实现正态发展的前提，当前影响我国企业经济效益提高的诸多因素中，以财务管理能力为首的企业整体竞争力问题是其中做为关键的部分。由于企业自身烦人经营和发展状况同企业资金运营存在这密切的关系，所以加强企业在资金运营方面的能力建设是有效提高企业竞争力，从而实现企业科学健康发展的重要保障。其次，有助于建立企业现代化的财务管理体系，与传统的财务管理工作不同，现代企业资金管理襄括筹资和资金的使用以及配置等多方面内容，现代企业资金运营管理体系也不再是简单的会计工作和单的，不成体系的财务管理观念，现代企业资金运营管理对于企业实施高效资金管理活动具有极大的促进作用，同时也是企业促进资金增值的有效途径和实施现代企业管理的重要内容。二〇三年十二月二十四日星期二第章中小企业资金运营管理的现状及问题近年来，中小企业，已成为我国经济生活中的支重要力量。中小企业在当下经济发展中存在普遍的现象就是融资难，特别是对于贷款问题来说，已经成为阻碍市场经济发展的通病。虽然政府部门表示说相关政策可以帮足中小企业，但从中小企业的发展现状来看，贷款难担保难的问题仍然存在。中小企业在市场经济条件下比较容易受经营环境影响，加之民营企业资金需求次性量小频率高，增加了融资的成本和代价，不可避免地存在中小企业融资难的问题。所以，营运资金短缺问题是生产经营过程中面临的个突出问题。中小企业资金运营管理的现状我国中小企业资金运营管理存在这样个既严重又普遍的问题即融资困难。其主要表现在三个方面融资成本较高。由于中小企业的性质与规模决定了它很难在银行系统筹集到更多的资本，故很多企业转向民间融资了。而民间融资的成本普遍高于银行的贷款成本是个人所共知的事实。融资操作不规范。据统计供了再学习的机会，而他们也认识到理论与实践具有同等的重要性。还有很重要的点，在中国很少有这种营运资金管理机构，即便有专业人员可以营运资金管理的公司，但人数过少，而且他们也不会选择中小企业这样的小企业，也会寻找外资国企这些大公司进行资金运营管理。所以资金运营管理能力及想法还有待提升。二〇三年十二月二十四日星期二第章解决中小企业资金运营管理问题的对策企业是社会的组成细胞，它需要个良好运作的社会环境体系来生存和发展。彻底解决运营运营资金存在的问题，既然依赖于企业自身的努力，也是要优化中小企业外部融资环境，提升中小企业资金运营管理能力，规划企业的利润。优化中小企业外部融资环境政府积极制定适合中小企业的贴息补助税收等政策并积极宣传和落实。中小企业的健康发展离不开政府相关部门的大力支持，各级政府应该根据自身的财政能力，从中小企业的实际情况出发，为中小企业营造良好的发展环境。政府可以制定些优惠政策来帮助中小企业比如降低贷款利息收入对些特殊地项目进行相应的补助积极鼓励中小企业做些可以补助的项目，也给小企业机会，让他们看到政府的诚意。银行等金融机构建立健全风险控制机制，开拓中小企业融资风险控制新途径。比如，加强同担保公司等非银行金融机构的合作，根据中小企业特点探索新的贷款模式，加强对中小企业本身和企业高管个人信用的了解，积极利用知识产权等无形资产为企业开拓融资新途径，为中小企业提供融资财务等专项服务，从金融机构的角度解决相应中小企业资金管理中的问题。优化中小企业的资金结构企业在进行外围扩大投产时，应在投资固定资产的同时考虑到流动资金的存量，不能时冲动。从企业资金运营角度思考，不应将流动负债用于构建固定资产及长期投资。合理安排自有资金与流动负债长期负债的比例，最大限度的利用各种流动负债来应对流动资产的波动性需要。其实合理利用成本可以暂时降低未来流动资金短缺带来的问题。减少由过分追求流动性，而发生大量置存流动资产的情形，力求将流动资产的置存损失降到最低。要达到营运资金良性循环的结果就必须合理确定流动负债与流动资产之间的恰当关系比例，这样既可以达到节约使用资金的效果，又能使企业避免因偿债能力而造成的危机。企业应该根据生产经营支出及债务偿还的韩芸企业营运资金管理问题研究天津财经大学，左小明，林炜桐加强营运资金管理的方式财会通讯，二〇三年十二月二十四日星期二需求来合理安排流动资产的存量，从而达到效益与流动性的最好配置，般按流动负债大约是流动资产的二分之的比例来保持存量。若因偿债能力不足时，可以采取及时清收账款减少存货等措施，在适当的范围内优化流动资产的内部结构。提升中小企业管理者的资金运营管理能力企业管理人员的管理能力在中小企业资金运营管理过程中起着非常重要的作用。套完善的资金运营管理体系的形成与人员的能力高低密不可分。在培养中小企业管理人员的财务素养同时要不断引进新的管理理念。我国中小企业由于管理水平低规模小等原因，导致企业经营管理过程会出现不懂财务管理知识及看不懂财务报表的现象和财务人员没有接受过系统的财务知识教育以至于不能深入了解财务及会计知识。为解决些问题可以对企业管理人员或财务人员进行系统的财务知识培训，使其更好地理解和掌握财务知识。二是设置合理的培训内容，制定符合中小企业的培训方式。三是邀请有关专家到企业开展财务知识培训。四是提供企业管理人员去高校进行脱产培训学习会计知识，提升其自身专业水平。我国传统