，在考核机制方面对于员工的考核并不过分强调业绩指标，员工奖励决定并不单纯依赖业绩指标的完成程度。最后，银行的管第五章中外商业银行合规风险管理比较及经验借鉴国内商业银行合规风险管理研究理层自觉贯彻合规从高层做起的理念，极少存在管理层依靠其权利要求业务部门违反内部制度的情况。由于银行不同职级之间的授权机制十分明确，即使在需要超越内部制度和操作规程办理业务的情况下，也需要按照风险为本原则考虑银行风险承受能力，并按照明确的授权制度取得相应管理层的授权，由此产生的风险由该授权人承担。渣打银行合规文化可以概括为通过制度的建设和贯彻来推动合规风险管理。国内商业银行也已经建立了明确的合规风险管理政策和制度，在内部强调合规人人有责合规创造价值的理念，但是落实到执行的层面却有着许多的不足之处。是国内银行业在合规风险管理上存在个根深蒂固的观念，即重视对基层网点操作人员的管理，忽视对高级管理人员的约束。二是重业务拓展，轻合规风险管理。国内商业银行往往把目光局限于完成考核指标和经营目标，绩效考核标准没有平衡好经营业绩和风险管理的关系，扭曲业绩激励措施使得些银行不惜违规操作以实现短期业绩。三是国内商业银行的岗位职责还不够明确。四是虽然国内商业银行已经建立了各项内部控制制度，但是内部控制制度还未将具体的责任分解到各个岗位，在制度执行中经常出现管理层权力大于制度规定的情况等。二合规部门组织架构的比较根据巴塞尔银行监管委员会的建议，银行内部合规部门应当具有性。与内部审计部门相比，合规部门服务职能大于监督职能，更多的时候合规部门是为了防范和管理商业银行合规风险而设立的，合规部门的工作目标服务于高级管理层对于银行全面风险管理的目标。为了确保合规部门能够履行自己的职责有效管理商业银行合规风险，必须通过制度组织架构设置对合规部门合理的授权及汇报路线等确保合规部门的性。综观国外银行合规部门及其职能安排，在监管当局重视银行合规风险监管的国家中，商业银行普遍设立了的合规部门，并且合规部门建立了矩阵式的报告路线，即分支机构合规部门在职能上向条线报告，在行政上向机构管理层报告。同时，分支机构的合规部门与条线保持紧密的联系，接受条线对工作开展的指导，并及时向条线汇报工作情况。在考核方面，合规部门由条线直接进行考核或者由条线和分支机构共同进行考核。以荷兰银行为例，年第季度，荷兰银行合规部门与法律事务部门分离后，国内商业银行合规风险管理研究第五章中外商业银行合规风险管理比较及经验借鉴鉴并入荷兰银行集团中心，与内审部门和风险管理部门并列为荷兰银行集团中心三大跨业务战略部门，享有高度性。总行层面，荷兰银行合规部综合考虑职能区域业务产品线等因素，内部设立了政策法规部反洗钱部集团安保部批发业务合规部零售业务合规部荷兰本土合规部北美合规部等个职能部门，各个部门职责清晰，分工明确。自年月起开始调整报告路线，集团合规部主管直接向董事会主席汇报，接受董事会主席的直接领导。以上汇报路线的调整确保了合规部门运作的高度性和权威性，全面提升了合规部在集团内部的地位，赋予合规部更广泛的职责和决策权。而中国区合规主管则自年月起，直接向总行对口部门汇报，同时向中国区首席营运官汇报。在国内，商业银行也设立了合规部门，但是合规部门的性仍有待加强。方面是合规部门向分支机构管理层负责，对于管理层权力滥用缺少制约作用另方面，在国内商业银行合规部门大多设立在分行层面，在分行以下采用合规联络人机制进行合规风险管理，进步削弱了合规部门的性。由于国内商业银行组织层级较为复杂，业务开展通常都在支行或者营业部的层级，合规风险管理实际上无法真正落实到业务开展环节。正因为如此，刘明康先生为了加强国内商业银行的合规风险管理，提出了打造流程银行设想，希望实现基于流程的合规风险管理。三合规部门职责的比较根据巴塞尔银行监管委员会的建议，方面银行合规部门的职责应该是协助高级管理层有效管理银行面临的合规风险，内容包括合规建议合规风险的识别和评估合规指导和培训合规监测和报告及与监管机构的联络工作另方面，合规职责未必都由合规部或合规处承担，合规职责可能由不同部门的职员履行，前提是每个部门的职责应该界定清楚最后，在各部门之间以及各部门与合规负责人之间应存在种适当的合作机制，这些机制应该是充分的，以确保合规负责人能够有效地履行职责，即合规人人有责。在国外的合规风险管理实践中，普遍将合规部门的职责通过制度进行了明确的界定，并且根据巴塞尔银行监管委员会所建议的原则给予合规部门配备能有效履行职责上海银监局课题组，中资商业银行合规风险管理机制研究，新金融年期第五章中外商业银行合规风险管理比较及经验借鉴国内商业银行合规风险管理研究的资源。是建立个专业化的合规风险管理团队二是给予合规人员明确的授权确定可接触的相关记录人员和实物资产三是通过合规文化建设树立合规人人有责的理念，更重要的是通过行内制度和流程的建设，将银行各个部门的合规职责加以明确，将责任落实到个人。以德意志银行为例，该行的中国区合规部经理直接向驻在香港的北亚区合规总监汇报，北亚区合规总监又直接向亚太区除日本合规总监汇报。与此同时，德意志银行为了保持合规工作的性，同时协调好合规部与其他各业务部门及管理层的关系，进行了以下安排方面，合规部人员积极参与银行管理活动，其中国区合规经理既是中国区业务管理委员会成员，也是分行管理委员会成员，通过参与不同层面管理层的会议，其合规人员不仅能了解业务开展状况，同时还参与决策，以实现合规风险控制另方面，合规人员还通过参与审阅向监管机构报送的定期和不定期的报告介入新产品批准程序定期与各业务部门及管理层会谈，及时了解业务情况，以有效地实施合规监控。在合规部门的职责方面，国内商业银行通过行内制度对各级合规部门的工作内容进行了明确的规定，同时要求各级业务条线对合规风险承担管理推动和监督的责任。从合规部门职责方面来考虑，存在以下两个问题是国内商业银行合规部门的设立只能到达分行层面。从业务开展情况来看国内商业银行业务通常在支行或者营业部层面来完成，即第线的合规工作是由各支行各部门兼职合规人员负责落实的，如合规咨询和建议合规指导和培训甚至合规监测和报告工作都不是由专业的合规人员来完成，这些兼职合规人员也不对合规条线负责二是国内商业银行合规部门的职责事后检查大于事前控制。从各家国内商业银行行内制度对合规部门工作职责的描述来看，合规部门的主要职责是行内制度和计划的制定，落实检查和报告等，对于日常业务开展工作中的合规风险管理通常依靠业务部门自觉执行。四合规风险管理流程的比较在合规风险管理流程方面，根据流程银行理论将合规风险的管理通过流程这条主线联结起来，通过对流程的管理来实现对合规风险的有效管理。中国工商银行江苏省分行课题组，国有控股商业银行合规文化建设研究，金融论坛年第期国内商业银行合规风险管理研究第五章中外商业银行合规风险管理比较及经验借鉴鉴以瑞穗实业银行为例，该银行与我国国内商业银行样采用的是总分支行的横向管理模式，但是该银行十分重视银行流程的管理。首先，银行开展每项业务都需要制定相关的制度和流程，对于每项流程都需要经过合规部门的审查，对流程中的合规风险进行评估和管理其次，每项行内制度的流程修改，都需要通过合规部门进行确认第三，对于监管机构的每项新的政策，都是由合规部门负责及时推动对行内制度和流程的修改。通过以上的措施，瑞穗实业银行实现了对银行各项流程的合规风险评估和管理，形成了对银行流程合规风险的动态管理机制。对于现阶段的国内商业银行来说，主要是以总分支行的横向管理模式，这种机制从表面上看制度流程都很完备，而旦出了问题，上下级之间部门之间相互推卸责任。流程银行的主要实质就是改变传统的以部门职能为主的银行运行机制，打造以流程为主线以客户为核心通过组织创新和流程优化，实现银行全方位的风险管理。虽然近年来多家国际知名银行发生了多起违规案件，特别是年国际金融危机以来，欧美国家监管机构对多家知名跨国银行的违规行为进行了处罚，例如年汇丰银行渣打银行的洗钱丑闻曝光，美国金融监管机构对两家银行涉嫌违反美国反洗钱相关法律进行了指控，并处以了巨额的罚款。但是我们必须承认这些国际知名银行在合规风险管理方面的确有着丰富的经验，通过多年的合规风险管理实践，其合规风险管理理念和合规体系建设相较国内商业银行更加先进和务实。通过将我国国内商业银行目前的合规风险管理现状与国际银行的先进合规风险管理经验进行比较，我们可以找到国内商业银行推进合规风险管理当务之急需要解决的主要问题，对于国内商业银行今后扬长避短完善合规风险管理具有十分重要的意义。硕士专业学位论文论文题目国内商业银行合规风险管理研究学号研究生姓名指导教师姓名专业名称研究方向论文提交日期英文摘要国内商业银行合规风险管理研究国内商业银行合规风险管理研究中文摘要过去的年是中国银行业高速发展的十年，得益于国内经济的高速发展，中国银行业在业务规模上已经逐渐赶上了欧美跨国银行。对于国内商业银行来说，宏观经济的高速增长既带动了其业务规模和业绩的高速增长，也掩盖了其风险管理和内部控制方面存在的不足。方面，当经济高速增长的时候风险往往