限公司与市高新技术开发区市岳塘区政府签订土地征用房屋拆迁合同，并与全国知名药厂签订投资入驻本中心。四本报告编制依据国家和地区经济建设的方针政策和长远规划项目建设的批准批复文件和同等效力的文件国家批准的湘潭市城市总体规划市政基础设施规划等项目所在地自然地理气象水文地质经济社会等基础资料项目区位图项目总平布置图国家计委投资项目可行性研究指南国家计委年第九号令建设项目可行性研究报告增加招标内容及核准招标事项暂行规定国家计委建设部联合颁发的建设项目经济评价方法与参数第二版注册咨询工程师投资考试教材编写委员会的项目决策分析与评估国家现行的有关行业规范规程标准项目相关的基础资料。第章项目建设可行性综合分析项目建设的必要性随着中国加入，我国医药市场已成为全球医药市场的有机组成部分，国内医药行业亦面临更为激烈的竞争局面。要在竞争中赢得优势，占有更多份额，就必须进行多元化发展，寻找新的利润增长点。作为第三利润源的医药物流，正是医药行业利润的新源泉。地医药物流中心的应运而生，既是医药行业发展的需要，也是国内外医药行业发展趋势的使然。项目建设是湖南医药市场的需要湖南省历史上是全国药品的传统销区。上世纪八十年代，湖南药品销售处在全国的上中游水平，但到上世纪九十年代末至本世纪初，药品销售总额逐渐跌落至全国平均水平之下。究其原因，关键是分散采购自营配送，药品经营长期俳徊在高费低效的圈子内。本世纪初，经济发达省份的北京上海浙江广东等省市，相继建成医药物流中心，采取集约经营，统配送方式，充分发挥物流中心中转中心的作用，连接多种运输方式，实行多式联运，降低了营销物流成本，药品销售总额举走到了全国各省的前面。湖南人口众多，药品销售额大幅度提升具有广阔的前景。但药品价格的居高不下，又限制了药品销量的增长。只有通过医药物流平台，实现各类资源的优化整合，降低费用，药品价格才能实行符合经济规律的降低，销量才会扩大。因此，三和医药物流项目的建设，是湖南医药市场发展的需要。二该项目建设是湘潭市委市政府把湘潭打造成湘中南现代物流中心决策的需要。该项目的建设符合国家物流产业政策，符合湘潭市市委市政府将湘潭打造成湘中南现代物流中心的战略方针，得到了各级政府各相关部门的支持。同时，该项目的建设加快了城市东移的进程，扩大了内需，将促进湘潭市乃至湖南经济的发展。三是恢复湘潭药都地位的基础湘潭具有丰富的人文资源，湘潭在我国历史上曾是四大药都之。上世纪四十年代，作为我国中药材交易的重要集散地，交易量达到历史鼎盛时期。上世纪九十年，湘潭市政府试图恢复湘潭药都地位，着力打造了湘潭国药城，也曾盛极时，影响周边。但由于未形成统的经营格局，物流设施落后，系统管理滞后，在全国性医药市场整顿时被封杀。年湘潭市委物流工作调研组根据湘潭医药在全省的地位湘潭人文背景地理条件资源状况依据全国中药普查所显示的湖南中药品种数处全国第二的地位，多方论证后提出打造地医药物流中心，以此为契机，重振药都雄风。二项目建设条件区位条件地医药物流中心选址在湘潭市新城区的芙蓉东路与茶园路交叉的西北角地块。东临湘潭市双马工业园，南傍高新区万博国际物流园。湘潭处于长株潭金三角地区，也是长江以南四大中心城市上海广州重庆武汉的唯地理中心。区位地理优势明显。三和医药物流中心项目区位确定，符合医药物流配送中心的选址条件。二用地条件地医药物流中心建设用地分属湘潭市高新区茶园村岳塘区板塘乡西塘村。共占地亩。用地为典型丘陵地貌，地形高差较大。用地以山地为主，兼有少量水塘和农田。且山地多为荒山，林木较少。场址范围内无永久性建筑物。无古树古墓古迹遗址或其它人文景观遗址。无电力高压走廊城市主要管线排污主管道等，便于建筑布局。用地工程地质水文地质条件较好。场址上层土为第四纪洪积层，大部分为红色塑粘土和黄色亚粉土，深层为沙砾岩和第三纪红色砂岩，无溶洞等不良土质，不会发生山崩滑坡等地质灾害。根据中国地震动参数区划图湘潭为少震区和无震区。用地区域水文地质条件简单地下水类型主要为松散岩类孔隙水红层裂隙水，地下水较低，富水性为中等。工程水文地质条件较好，不会对项目造成灾害性影响。三市政条件地医药物流中心项目建设市政配套外部环境良好。项目地米处是湘潭市变电中心站，物流中心生产配送生活用电供电线路短，且能满足用电需求。项目周边已形成环状城市供其宾馆入住率餐饮等综合收入均以华天大酒店集团所辖基本效益计算。四税金及附加标准项目税金及附加按照有关税务规定计算项目营业税城市维护建设税教育附加。营业税按收入的计算，城市维护建设税和教育附加分别按上缴营业税的和计算。五物流成本费物流成本费目前国内无统列项，本报告所指物流成本费包括运营费用人员工资管理费用折旧及摊销费用维护费用等等。六人员定编根据物流行业机构定员标准结合国内同类同规模现代医药物流企业及大酒店实际定员情况，本项目定编人数取定为人，其中线员工人，管理人员人。七年人均工资参数现湖南湘潭商业企业职工的人均工资为元年，考虑人力费用逐年增长地医药物流中心在整个经营期内人均工资综合取定元人年，福利费按工资总额的提取。八三和医药物流中心经济运行时间按设计运行时间年。九折旧年限标准主要设备根据国家有关财务制度管理规定，主要设备折旧年限为年，按直线折旧法折旧，残值率为。房屋建筑物按物流行业财务制度管理规定折旧为年，根据项目设计运行期，取定房屋建筑物折旧年限为年，按直线折旧法折旧，残值率为。递延资产摊值根据财政部有关规定。递延资产摊值年限为年。十税率增值税，城市建设维护费，教育附加费，营业税，所得税。十银行贷款利率本项目贷款拟按中央银行规定的利率为基准，即固定资产贷款年期基准利率年期基准利率年以上基准利率。铺底中长期流动资金贷款基准利率。二销售收入与税金营业收入由两部分组成，即主辅业收入。主业收入以市场效应和投资人综合效益测算按国内医药物流中心发展规律，项目运营前年，配送收入为快速增长期。后年为平缓发展期。三和医药物流以投入运营第年亿开始测算，呈曲线上升发展。见图亿元年份年份增幅微增配送收入万元毛利万元年配送收入年毛利测算表地医药物流中心从年投入运营后，在经营期内，配送毛利收入总额为万元，毛利年均为万元。辅业收入酒店收入三和大酒店收入主要由三部分组成，即住房收入餐饮收入娱乐休闲收入。住房收入住房间数打折房日均价入住率全年天数间元间天天万元餐饮收入每天按餐饮收入万元计算，则全年餐饮收入万元天天万元娱乐休闲会务承办等日均收入元，则全年收入元天天万元三和大酒店投入运营后，全年综合收入可达万元。三和医药物流中心主业药品配送辅业大酒店全年收入毛利额预计可达到万元。二税金税金包括增值税销售税金附加营业税所得税。由于第三方物流从事药品配送是元进元出的行为，药品销售配送没有增值，因此，税金主要体现在营业税方面。则营业税按，城市建设维护税按，教育附加按，所得税按为计算基数。年均营业税万元年均城市附加万元年均教育附加万元三项之和为万元。三总成本费用评估企业物流总成本费用材料费人工费公益费维护费特别经费般经费材料费包括燃料消耗性材料等费用开支人工费是员工工资福利奖金等开支公益费指水电费等开支维护费指使用和维护固定资产所支出的维修费保险费等般经费是指财务会计科目中列支的差旅费交通费等，按人头均摊总数估算特别经费指折旧费和利息。材料费用燃料。以日均万件公里为半径取定日油耗柴油汽油需万元，年燃料费万元。消耗性材料费。每年按万元取定。两项为万元。此两项归至会计科目经营费用。二人工费员工工资及福利年均万元。此项归入会计科目经营费用。三公益费以国内同规模医药物流企业的年均水电费用及结合地区差价为参照系，年均水电按万元取定。此项归入会计科目的经营费用。四维护费保险费。按现固定资产综合保险费率计算，年投保万元固定资产及库存药品，年均保险费为万元。维护费。每年按万元取定。两项为万元。此两项归入会计科目的管理费用。五特别经费固定资产万元按直线折旧法折旧，以年计算，剔除留残后，年均折旧为万元。主要设备万元折旧，折旧年限年，减去留残，年均折旧万元。上述两项折旧费归入会计科目的管理费用。利息计划固定资产贷款万元，贷款期内年均应支付利息万元。利息项归入会计科目的财务费用。在三和医药物流运营高峰期前年，上三项每年合计为万元。六般经费差旅费交通费办公费招待费低值易耗品摊销劳动保险医疗保险等管理费用，按人头万元年计算，每年为万元。本项归于会计科目的管理费用。七经营费用装卸搬运费。按日进出件，每件元计算，全年为万元。酒店直接经营费用。按反证法，大酒店收入的为直接费用，则万元万元。以上两项归入会计科目经营费用。八总成本费用合计年均为万元。其中年均固定成本万元年均变动成本万元。四项目财务效益分析根据以数据测算，地医药物流中心经营期内财务效益指标为年均毛利万元年均总成本万元年均税费万元年所得税万元年均税后净利润为万元。利润分配法定盈余公积金按税后净利润提取，公益金按税后净利润的提取，剩余利润分配原则为偿还货款本金，作为企业发展基金，用于股东分红。五偿贷能力分