量大，销售前景好。项目资金来源为政府扶持银行贷款和企业自筹相结合，资金来源有保证。经济分析表明，该项目实施后，正常年销售收入万元，年利润万元，投资利润率，财务内部收益率，借款偿还期年，盈亏平衡点，经济效益显著具有定的抗风险能力。项目完成后能形成农产品加工龙头带动农户种植业发展的产业链，激发农户种植的积极性，解决闲散劳动力就业，带动农户尽快致富，为市场提供优质的营养食品，对促进地方经济发展繁荣市场起到积极的推动作用，具有良好的经济效益环保效益和社会效益。总之本项目是可行的。第二章企业基本情况山西恒丰实业有限公司创建于年，是以农产品种植深加工研发销售与现代服务体系为体的股份制民营企业。公司拥有进出口经营权，资信等级级，通过了和三项国际认证和食品安全生产认证无公害产品认证有机产品认证等。公司严格按照现代企业建制，建立了股东会董事会监事会的高层管理体系，设有财务结算中心营销中心采供中心研发中心以及国际贸易部人力资源部和物流公司清徐枣业生态工业园太谷两万亩红枣种植基地。注册资本万元，员工总数余人，总资产万元，其中固定资产万元。多年来，山西恒丰实业有限公司在省市县三级政府的指导下，在全体恒丰人的努力下，企业的产品获得了多项荣誉山西省著名商标山西省名牌产品山西名牌农产品国际农产品畅销产品奖中国著名畅销品牌山西地区红枣类首选品牌等多项荣誉称号。恒丰公司也被国家农业部评为全国乡镇企业创名牌重点企业被中国枣业论坛组委会评为枣制品深加工示范企业被山西省农机局评为山西省农产品加工装备技术示范基地被山西省科学技术厅评为民营科技企业被山西省农业产业化领导组评为省级农业产业化重点龙头企业被山西省和太原市工商局评为守合同重信用企业还被山西省中小企业局评为山西省最具成长性企业。同时，恒丰公司还是红枣行业中唯成功申报中国驰名商标并被国家商标局受理的企业，也是全国第二批被推荐申报国家农产品加工技术研发专业分中心的企业，是全国农产品加工示范基地。公司董事长兼总经理杨春青，男，年生，大学本科学历，高级经济师，现任山西恒丰实业有限公司董事长山西恒丰物流配送公司董事长山西省代理商联合会常务副会长山西省中小企业发展促进会副会长山西省枣企业联合会常务副会长。年参加工作，曾在冶金部第三地质勘察局山西省有色金属工业总公司山西铝业总公司工作，担任过科长处长等职，因在市场营销方面做出较大贡献，被授予为山西省冶金企业供销模范。结合工作实践，编写过山西省铝业十年发展纲要和山西省铝业八五发展计划，撰写的国有大中型企业走向市场面临的问题及对策获经济师杂志社优秀论文二等奖。年创办山西恒丰实业有限公司，任董事长兼总经理。多年来，为山西省成功引进法国达能美国味好美百事可乐英国奇宝韩国乐天新加坡麦哥台湾康师傅上海光明广东健力宝湖北健康蛋等知名食品余种，极大的丰富了山西的食品市场。年，他带领企业进行纯天然绿色山西地产品的开发，充分挖掘山西土特产的潜在经济价值，创建恒丰牌红枣系列核桃系列山楂系列三大类五十余种山西名优土特产，并迅速打入全国市场，成功的将山西地方产品推向全国，实现了山西地方产品的经济效益，为山西农业产业化作出了积极的贡献。年月，杨春青董事长被授予年枣业发展贡献人物。年月，公司再次被太原市杏花岭区委杏花岭区人民政府授予文明单位荣誉称号，杨春青董事长也再次被太原市授予太原市优秀企业家优秀共产党员荣誉称号。恒丰先后安排余名下岗职工到公司就业，并被太原市劳动保障局评为太原市先进就业服务单位，为太原市实施下岗职工再就业工程做出了积极努力。年和年连续两年被太原市企业家协会评为太原市杰出企业家。发展思路清晰，战略导向明确。恒丰公司以稳占省内市场，迅速扩大国外市场，不断开拓国际市场为发展方向。以红枣山楂主攻国内市场，以红枣核桃主攻国外市场。省内市场以产品花色制胜，国内市场着力扩大市场占有率，国外市场先以出口原料打开突破口，继而推出深加工产品。按照这个发展思路，计划在未来五年内，努力实现固定资产达到亿元左右，年销售收入亿元以上，出口创汇万美元，年利润万元以上，恒丰商标成为中国驰名商标，恒丰品牌成为中国红枣第品牌，恒丰企业跻身国家级重点龙头企业行列的战略目标。产品规格多样，原料资源丰富。恒丰公司采用先进的生产设备和工艺流程，以红枣核桃和山楂等地产品为主要原料，在标准化处理的基础上，针对明，该项目达到生产能力的，即销售收入达到万元时，即可保本，表明该项目具有很强的市场抗风险能力。盈亏平衡分析示意图见图。固定成本总成本不含税销售收入盈利区亏损区生产能力不含税销售收入万元图盈亏平衡图基本方案基准方案线，总投资经营成本销售收入不确定因素变化率财务内部收益率图敏感性分析图财务敏感性分析根据本行业的特点，该项目在计算期内最有可能发生变化的有产出物价格经营成本固定资产投资，各单因素变化时的财务敏感性分析见表。表财务敏感性分析表项目基本方案总投资经营成本销售收入内部收益率较基本方案增减所得税前投资回收期由表可以看出，该项目财务内部收益率对销售收入的反应最敏感，对经营成本变化反应次之，对固定资产投资变化的反应最不敏感，根据表数据绘制的财务敏感性分析图见图。但当销售收入降低时，项目的内部收益率为，大于基准收益率，表明该项目从财务角度考虑具有定的抗风险能力。经济评价结论从以上分析得知，项目财务评价全部投资财务内部收益率所得税后为，所得税前为，均大于基准折现率投资回收期所得税后为年，所得税前为年。财务净现值税前税后均大于零。平均投资利润率，平均投资利税率。均优于行业平均指标，充分体现了改扩建项目以增量调动存量的优势。盈亏平衡点为，说明项目有定的抗风险能力。各项财务指标显示，本项目从财务分析看是可行的，具有良好的经济效益。社会效益分析农业产业化经营壮大主导产业，促进结构调整分析我省属于中西部地区，长期以来，由于产业结构的初级化和由此带来的低附加值，使全省经济水平和发展速度明显低于全国平均水平。为了扭转这种被动局面，省委省政府特别重视全省农副产品深加工工业的发展，并把其列入我省重点扶持对象。决定利用我省优越的地理自然环境条件，发展地方特色经济，在政策上给予定的优惠，在行动上采取相应的措施，尽快调整农业产业结构，在全省范围内发展果蔬业，提高全省农民的经济收入，加快农民脱贫致富，带动农村经济全面发展。完善产业链条，促进产业化发展我省是农业大省，在我省利用盛产农产品的优势，发展农产品加工业的龙头企业，走科工贸体化，产供销条龙的产业化发展道路，符合省委省政府的农业发展目标，变省内资源优势为产业优势经济优势，以深加工带动农业果蔬业的发展，符合全省经济结构调整和产业发展规划政策辐射带动能力分析项目单位与农户利益联结机制红枣核桃山楂等农产品是我省的优势资源，不仅历史悠久，而且品质优良，在国内外享有很高的声誉。以红枣核桃山楂等农产品为主体的种植加工业已形成我省农产品中的主导产业。但由于农产品加工企业发展滞后，多数仍以小作坊式生产为主，产品科技含量低，市场开拓力度不够，起不到农业的龙头带动作用，导致农户的大部分农产品以原料形式低价出售，创造不出应有的高附加值，由此造成大量的资源流失，甚至部分农产品由于收获后销售不及时，贮存方式又不当，造成霉烂变质，虫蛀侵害，由此给农户带来更大的经济损失，严重挫伤了农民种植的积极性。本项目建成后，年可转化红枣吨，核桃吨，山楂吨，在全省形成以红枣核桃山楂等农产品深加工为主体的龙头企业，形成市场牵动龙头，龙头带动基地，基地连带农户的农业产业化发展格局，从而有效地促进了当地的经济发展，提高农民的经济收入，对全省农户乃至整个中西部地区的农产品开发和农村脱贫致富，必将产生积极的带头作用。辐射带动基地红枣核桃山楂等农产品为山西地方产品，资源丰富，品质独特。我省太原临汾运城晋中吕梁等地是农产品生产的主要集散地，充分利用我省农产品资源优势和企业的技术力量管理经验，开发红枣核桃仁山楂系列产品，可以大大提高优质农产品的附加值，为农民赢得利益，增强当地经济实力及企业自身实力，加快山西农产品生产和食品工业的发展。辐射带动农户由于恒丰公司坚持走企业基地农户的路子，企业的经济效益和社会效益尤其是带动农户效益已初见成效，使红枣核桃等农产品种植面积扩大到余亩，极大的带动了我省红枣山楂核桃等种植业的发展，直接带动农户约万户，并与农户签订了长期收购合同。同时还带动和培养了河北山东陕西新疆四省份的红枣种植业和加工业，直接与我省十几个县市余家农副产品加工企业合作，已成为我省农业经济产业链发展中的重要桥梁与纽带。农民增收评价农民增收本项目对加快农村种植业的发展，带动农民脱贫致富，繁荣地方经济起到积极的促进作用对解决农村闲散劳动力就业，繁荣市场等起到积极推动作用。其它影响评价本项目调动农民了种植经济树木的积极性，提高农业综合生产能力带动当地经济发展，增加财政收入改善农村生产生活条件，建设环境优美农村。项目完成后，能形成以农产品加工为龙头带动我省农户种植业发展的产业链，激发农户种植的积极性，带动农户尽快致富，解决闲散劳动力就业，为市场提供优质的营养食品，对促进地方经济发展繁荣市场起到积极的推动作用，具有良好的经济效益环保效益和社会效益。总之本项目是可行的。附表可研报告编写人员情况表编写单位山西省轻工设计院编写单位负责人凌建新项目负责人潘文强主要编制人员张新变张恩荣竹焕民潘文强双学红郭黎明吕方雷陈正健晋虎平高荣芳附表固定资产投资估算表单位万元序号工程或费用名称建筑工程设备购置安装工程其它费用合计第部分工程费用主要生产工程红枣加工车间核桃加工车间枣果粉加工车间辅助生产车间原料库包装材料库