1、“.....三预算编制执行层责任中心预算管理组织性质预算编制和执行机构构成包括总公司的各级责任中心利润中心费用中心和成本中心，明确为总公司各部门和各子分公司。基本职能负责填报预算报表，参与编制和修订预算和具体分解年度预算至月度经营计划和周资金计划在日常经营活动中执行综合平衡后的预算，促进生产经营完成预算任务，加强预算自律，严格控制预算外行为定期提供预算实际执行数据预算冲突上报。四预算监控及考评层各级财务部门预算管理组织性质预算监控和考评机构。构成总公司及子分公司财务部。基本职能预算执行过程中的常规审查，履行预算执行监督职能汇总预算执行数据，进行预算执行差异分析，形成预算执行情况有限公司文件第页共页的相关数据和报告......”。

2、“.....并进行整理分析，为预算执行考评提供数据基础对各预算执行部门的预算执行情况予以考评。董事会和总经理办公会预算管理组织性质预算监控机构。构成总公司董事会总经理办公会。基本职能以预算为依据进行各项经营业务超预算行为的审查审批。审计部门预算管理组织性质预算监控和考评机构。构成总公司审计部门基本职能对预算编制和组织情况进行监控，提出意见，向董事长汇报定期或不定期进行预算执行情况检查，包括常规和特定事项的审查对年度预算情况和专项预算等提供整体考评意见。预算审批人应当根据预算工作授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理预算工作。对于审批人超越授权范围审批的预算事项，经办人有权拒绝办理，并有时向上级部门报告。有限公司文件第页共页四不相容岗位分离公司建立预算工作岗位责任制......”。

3、“.....确保办理预算工作的不相容岗位相互分离制约和监督。预算工作不相容岗位般包括预算编制含预算调整与预算审批二预算审批与预算执行三预算执行与预算考核。五预算目标体系预算目标是总公司和各级责任中心编制详细责任预算的基本依据，以责任中心考核指标为基础，表现为综合的财务指标结构体系。总公司的预算目标体系由总战略规划目标和分解的各级责任中心责任目标两个层次构成。目标制定权限总公司的总战略规划目标由董事会提出，股东大会审议通过，并根据实际情况进行修正总公司财务部根据董事会的战略规划目标，对比过去年度预算执行情况，制定总公司级利润中心的各项综合财务目标总公司总经理办公会根据级利润中心的综合财务目标向总公司下属各公司分解责任中心目标，形成分解目标草案各负责编制本单位预算的责任中心根据总公司分解的责任中心目标草案......”。

4、“.....编制本部有限公司文件第页共页门预算目标草案，并形成各责任中心预算分解目标草案说明对与总目标分解致和不致的说明，向上层层汇总至总公司财务部最终由总公司总经理办公会统综合平衡，确定责任中心目标，并向上汇报至董事会办公会审批通过。重点预算目标列示以下列示了主要的责任预算目标单位重点预算目标利润中心净资产利润率息税前总利润净资产增长率资产现金回收率费用中心费用率费用营业收入费用产品销售收入资金费用率费用总额单项费用定额成本中心成本利润率产品单位成本产品生产成本消耗定额六预算编制与调整预算编制流程图见附件二预算编制流程说明有限公司文件第页共页序号流程说明预算准备阶段董事会根据当年整体经营计划和业务预期审议预算年度经营规划总目标和基本预算假设，提交股东大会通过后，以正式文件形式下达给总公司财务部。总公司财务部根据董事会下达的预算年度经营规划总目标......”。

5、“.....总公司总经理办公会按综合财务预算目标草案，结合本年度各业务整体经营预期，分解形成初步责任预算目标草案，重点分解至二级利润中心，以正式文件形式通过总公司财务部向各级责任中心下发。依据初步责任预算目标草案，各隶属公司财务部门组织编制各责任中心预算目标草案，同时提交目标草案说明，重点说明各责任目标与总目标分解不致的原因或修正预算假设的建议。通过财务部门纵向汇总件第页共页预算调整通知书年月日申请部门责任中心代码预算项目原预算数预算增减额调整后预算数财务部经理签字财务总监签字表二七预算执行与监控预算执行与监控职责预算执行机构及职责各责任中心和各单位是预算的执行机构实际经营活动严格执行分解的预算案各项标准预算执行的直接责任人是各责任中心的负责人和各单位的负责人。预算经批复下达，各预算执行机构必须认真组织实施，将预算指标层层分解......”。

6、“.....形成全方位的预算执行责任体系。公司将年度预算作为预算期内组织协调各项生产经营活动和管理活动的基本依据，将年度预算细分为季度和月度预算，通过分期预算控制实现年度预算目标。公司及时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，严格控制支付风险，以当加强对货币资金收支业务的预算控制。纳入公司预算的资金拨付，按照授权审批程序执行。未纳入公司预算的支出项目，不予支付。虽已纳入公司预算，但支付手续不健全凭证不合规的支出项目，不得支付。公司办理实物资产对外投资工程项目采购与付款销售活动与收款成本费用等业务，严格执行预算标准。公司及各责任中心应健全凭证记录，完善管理制度，严格执行生产经营月度计划和成本费用的定额定率标准，加强监控。公司要建立预算执行情况内部报告制度，及时掌握预算执行动态及结果......”。

7、“.....预算执行实行四级监控有限公司文件第页共页级监控为预算执行机构自控，由各责任中心的负责人和各单位的负责人负责具体业务的预算标准执行督促和控制，根据本公司的责任预算控制资金及成本的支出，努力达成和超过责任预算的收入利润指标二级监控为财务部门审核监控，由各级财务部门依据预算标准对预算执行部门的各种经济行为实施事中审核，确保预算执行机构在预算标准框架下运营三级监控为高层审批监控，由总经理办公会董事会对各预算执行机构的预算外行为进行审批控制四级监控为审计部监控，由监察审计部通过不定期抽查流程穿行测试等方式对单笔业务的预算执行控制情况和预算体系的制度有效性实施监控。预算监控权限预算监控权限指各级监控主体在预算执行过程中各种预算事项的控制权限......”。

8、“.....费用开支监控费用开支监控主要指销售部门发生的办公业务费用，以及其他职能有限公司文件第页共页部门发生的管理费用支出费用开支监控主要监控各责任中心的可控费用。费用性质列表预算表中根据各部门的各种费用可控性，将可控费用和不可控费用分别列示下表概括了管理费用和物流费用中的可控和不可控费用......”。

9、“.....有限公司文件第页共页各部门发生的预算内费用开支报销时，持有关原始凭证和费用预算执行监控表，按审批权限要求报签。各级财务部预算管理员根据原始凭证及签字后的费用预算执行监控表付款。预算外费用，实行逐笔申请制。即每笔预算外费用均由经办人持经部门经理签字的申请单，由审批权限人审签。费用预算执行监控表费用预算执行监控表预算部门开支项目年月日金额单位元本期预算额度累计已付款尚可使用额度本次付款部门经理签字超预算审批权限人签字财务部填表人八预算考评与反馈预算考评预算考评内容预算执行考评对各责任中心的预算执行情况进行考核评价预算体制制度性考评对预算体制的合理性运行有效性效率性等进行整体制度性评价。预算运行实行三级考评级考评为预算执行机构自评......”。