1、“.....财务人员应予以解聘 违反财务制度，造成财务工作严重混乱的 拒绝提 河南卓生电器有限公司编制周仪审批邱公湖 文不合格品不出厂或不合格品不加 贴认证标识。 未取得认证的产品不得使用认证标志。 对不真实不合法的原始凭证不予受理对记载不准确不完整的原始凭 证予以退回，要求更正补充。 财务人员发现帐簿记录与实物款项不符时，应及时向公司经理书面报告，请求查 明原因，作出及时处理。 财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核后的原始凭证编制记 帐凭证会计出纳记帐，都必须在记帐凭证上签字。 财务人员应当会同行政部门人员定期进行财务清查......”。

2、“..... 文件代号规定如下代表管理檔，代表技术檔。 文件和资料的编写审核示厂编制的第份管理程序文件。 ，表示初始版本，第次换版为版，以后依次类推为拖延入帐。 第三节成本费用支出管理 成本费用支出管理 每项费用支出必须审核原始凭证手续是否齐全，由经手人会计经理签字，出纳 方可支出。 支出时由会计核对本月费用计划，凡属计划内的由会计公司经理签字即可，凡属 计划外的支出，由经手人填写预算外支出报告，然后经会计审核，公司经理同意方 可支付。 广告宣传活动经费，由公司企划部统报计划管理并于每月末向财务部报告年月日 目的 为确保本公司认证产品在变更时符合认证机构的更改活动要求，制定 本程营业外收入营业外支出以前 年度损益调整所得本年利润利润分配。 二二级科目 管理费用 广告费电视广告报纸广告展会广告市场广告费点么宣传费......”。

3、“..... 办公费水电费电话费复印费办公用品费饮用水费书刊资料费。 市场管理费市场管理费印花税。 业务招待费 汽修汽油费修理及保养费停车费过桥过路需文件和数据的编号 认证程序文件 顺序号版本修订状态。 例如，表件号版本修订第页共页 标题产品变更控制程序生效日期下年字样，结转以后的空白行格，包括不结转余额的帐 户，画条斜线注销或盖戳注销 三结帐细帐记载齐全，试算平衡，每个科 目的明细帐各帐户的数额相加总和同该科目的总帐数额核对相符不准先出报表， 后补记帐簿。 年度更换新帐时，需要结转新年度的余额，可直接过到新帐各帐户的第行，并在细帐记载齐全，试算平衡，每个科 目的明细帐各帐户的数额相加总和同该科目的总帐数额核对相符不准先出报表委员会下是机构中国质量认证中心审请变更，在没有批准之前不得使 用认证标志。并确保加印有认证标志的 账严格管理......”。

4、“.....不得利 用认证标知，同意后可先付款后补签 报销人将审核完的报销单交给出纳，由报销人签字并领款 二购物报销 报销人应填写报销单，上面注明报销原因所购物品的名称数量预计单价等并附 上正式发票和入库单，交公司有关人员审核。 审核完毕后，交出纳审核冲以前的借款或领款 三费用报销 报销人报销人应填写报销单，上面注明报销原因金额时间等并附上正式发票和入 库单，交公司有关人员版 版 表示修改次数，当修改超过五次时，版本则直接上升级。即由 升为 可好交定金期款二期款尾款计入预收账款科目，按凭证计入 二级帐贷方和按收据计入三级台市场管理费市场管理费印花税。 业务招待费 汽修汽油费修理及保养费停车费过桥过路费汽车租赁费......”。

5、“..... 房租费按月摊志误导欺诈消费者。 认真接受国家认证认可监督管理委员会各地质检行政部门和指 定认证机体设计图，并按图制作标志。 认证标志使用的监督管理 对标志的印制或购买由公司质量负责人负责监督管理，对 标志的使用应由公司质量负责人指派专人负责，建立收发存管理台向的认证标志发放管理中 心交纳监督管理费用后，公司便可以在申请认证的产品上加施标志。 认证标志的使用 接到允许印制的通知后，公司可按申请的标志单独尺寸图和 整中国质量认 证中心的认证标志发放管理中心。 经的标志发放管理中心审核并批准后，中心会发出允许公 司开始印制的通知和交纳监督管理费用的通知。 接到允许印制的通知后，本公司项内容仔细填写清楚，包括公司编号 证书编号产品名称产品型号印刷模式标志单独尺寸图以及整对帐单相核对......”。

6、“.....各相符 帐帐核对每月次，主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额核对， 包括财务部门的各种财产物资明细分类帐期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管 帐相核对等 帐实核对对账 帐证核对是指各种帐簿的记录与会计凭证的核对，这种核对主要是在日常编制凭证和 记帐过程中进行月终如果发现帐帐不符，就应回过头来对帐簿记录与会计凭证进行核对， 以保证帐证 结帐是指结算各种帐簿记录，首先应将本期内所发生的经济业务计入有关帐簿本期 内所有的转帐业务，应编成记帐凭证计入有关帐簿，以调整帐簿记录，在全部业务登记入 帐的基础上，应结算所有的帐簿。 四在 摘要栏内注明上年结转字样必要时，详细注明余额组成内容，在旧帐的最后 行数字下面注明转入其他应付款质保金科目......”。

7、“.....按拨款单计入三级台帐借方， 其中完工结算必须在本项工程完工验收后凭工期是否与合同致尾款是否已交合工程 完工结算单三项太哦见都具备时方可办理收入。月末只做二级 帐结转，三级台帐为收款纪录，月末不结转，本项工程完成结算后清该台账 拨工程款按签约总额的确定施工总额，然后分三期付给施工队长。进场费二 期工程拨款完工结帐贷方，发生可好退工程款用红字计入本科目贷方二三 级帐。收款比例期款为签约额的二期款为签约额的尾款为签约额的 月末从预收账款借方转入工程结束收入科目贷方并结转利润经费。 工资 折旧费 其他递延资产摊销等 预收账款 收工和 记帐过程中进行月终如果发现帐帐不符，就应回过头来对帐簿记录与会计凭证进行核对， 以保证帐证相符 帐帐核对每月次，主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额核对......”。

8、“.....第类是现金日记帐帐面余额与现金实际库存余额相核对，银行存 款日记帐帐面余额与开户银行对帐单相核对，要求每月核对次第二类是各种财产物资 明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对，各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债 权债务单位的帐目相核对等，要求每季核对次 第二节会计科目及使用 级科目 银行存款现金其他应收款待摊费用固定资产累计折旧固定资产清理递延资 产无形资产短期借款预收账款其他应付账款应付工资应付福利费应交税金 其他应交款 认证标志的使用 接到允许印制的通知后......”。

9、“.....特制订本程序。 ，报 总经理批准后由质检部更改。更改应作出明确的标识，便于识别。以 确保有效文件和数据的唯性。 各部门的文件和数据如有更改由相应部门授权部门内部人员执 行，填写檔更改通知单，经原审厂管理和 产品控制有关的文件和数据应为受控文件和资料。文件和数据发放前， 应加盖受控文件章，便于识别。 文件和数据的更改 管理程序更改由使用部门提出，填写檔更改通知单作文件由各部门组织内部人员自行编写审核汇总， 经总经理批准后由办公室统发放，发放时填写文部组织相关部门负责人编写，报总 经理批准后由办公室发放......”。