动定员 设场长人，技术员人，会计人，出纳人，物料 保管员人驾驶员人，饲养员人，销售人员人， 后勤人，共计人。 劳动费用管理人员月平均工资不低于元，其 余人员实行底薪加绩效工资，月平均工资不低于元。 人员培训饲养人员的技术培训首次由种鹿供给合 作企业代培半个月，后期培训由养殖场技术员负责。 三项目建设厂地及建设条件 项目建设厂址 项目建设场址选定在西乡县两河口镇松花村三组，有水 泥路通国道及十天西汉高速，运输十分便利。 二项目建设条件 技术条件 梅花鹿养殖是较成熟的技术，鹿茸是名贵中药材，十分 紧缺。 生产条件 电力条件项目所在地有高低压线通过，供电十分方便。 供水条件 项目地水源充足，取水十分方便。 交通条件 项目地紧邻茶碾水泥路，场区水泥路接茶碾水泥路与 国道及十天西汉高速，交通便利。 ④通讯条件 项目地有中国电信中国移动中国联通通讯网络，光 纤宽带通项目地，与国内客商联系业务十分便捷。 原料供应 本项目所用主要饲料为玉米大豆和青草饲料，可充分 利用当地大量的闲置土地和退耕还林地种植玉米大豆和牧 草，完全可满足项目需要。 技术力量本项目与北京种鹿企业签订有着完善养殖 技术服务协议和产品销售合同，技术可靠。 三项目建设方案 项目布置方案 根据现有场地情况，结合生产需要进行生产布置。企业生产费用资料进行 测算。 二基础数据 生产规模 投产后年产鹿茸公斤，山鸡只。 经济效益测算 按经营期年计。第二年为建设期，设计产量为， 第三年进入达产期，为设计产量的。 工资及福利费工资水平按人均年平均工资元含劳保及福利。 三财务评价 财务评价的各项经济指标中，销售收入为含税价。 销售收入和税金 产品销售价格的确定 根据市场分析，产品销售价格鹿茸元公斤，山 鸡元只。 年实现销售收入第二年万元，第三年万元， 详见项目销售收入销售税金及附加表。 税金及附加 按有关税法规定，该企业属普通纳税企业，故需按企业 销售收入的交纳增值税，同时上交城市建设维护费和教 育附加费其税率分别为和，可测算出项目实现销售税 金及附加万元，详见项目销售收入销售税金及附 加表。 产品成本 固定资产折旧根据国家有关规定预留残值后， 剩余部分按直线平均折旧，土建折旧年限为年，设备折 旧年限年。 无形资产和递延资产摊销 无形资产摊销年限按年，递延资产按年摊销。 维修费按固定资产折旧的计提销售费用按未税销售收入的计提 管理费用按未税销售收入的计提 其它费用按行业水平提取 经测算出项目总成本，各年总成本费用详见项目总成 本表 利润及分配 按国家和地方政府税收优惠政策所得税税率为， 税后利润提取为企业盈余公积金公益金，其余为未分 配利润。详见项目损益表。 平均投资利润率和投资利税率 投资利润率 投资利税率 财务盈利能力分析 根据项目财务现金流量表，可见当贴现率为时，累 计净现值为万元。详见项目财务现金流量表。 投资回收期年 财务内部收益率 项目现金流量表 类 别 项目指标名称单位所得税前所得税后 全财务内部收益率部 投 资 财务累计净现值 万元 投资回收期含建设期年 自 有 投 资 财务内部收益率 财务累计净现值 万元 投资回收期含建设期年 表内有关数据详见全部投资现金流量表自有资金 流量表。 不确定性分析 盈亏平衡点第三年 项目年销售收入万元。 年销售税金及附加万元 年总成本万元 年固定成本为万元 年可变成本万元 盈亏平衡点年固定成本年销售收入年可变总成本 年税金及附加 收入万元 盈利 年固定成本亏损 敏感性分析 该项目不仅会受到生产成本上升的影响，也可能会受到 市场销售价格下降的影响，这两方面的变化都会影响到企业 的经济效益，同时也考虑到项目产量的因素。但经以上三产 品的盈亏平衡产量分析，可见项目的盈亏平衡量较低，产量 下降幅度不太大时不会影响到企业的效益。因此，只分析销 售价格下降和经营成本上升及销售价格下降，经 营成本上升时项目的风险性。详见项目敏感性分析表， 并由项目敏感性分析表做出以下表格单位万元 项目内容设计方案 销售收入 下降 经营成本 上升 年销售收入 年经营成本 年销售税金及附加 年所得税 年净现金流量 投资收益率 累计净现 第章总论 项目概述 项目位于西乡县两河口镇松花村，以村内千余亩林地 数百亩退耕还林地为依托，发展立体林业，种植饲草，从事 梅花鹿山鸡等特种养殖人。 项目以养殖梅花鹿取茸为主，辅以山鸡养殖。计划总投 资成本万元，固定资产投资万元，流动资产万 元，固定资产中土建工程万元，厂房建设投资万元， 设备投资万元，其它费用万元，流动资金万元。 项目建设期三年，项目建成投产可年实现销售收入 万元，企业利润万元，上交国家税金万元。 二项目预期目标及主要内容 项目建设规模 项目拟建年养殖梅花鹿只山鸡只特种养殖 场个。 项目主要建设内容 道路建设 新建公路公里，架设石拱桥座 厂房建设 核准通过，归档资料。 未经允许，请勿外传,修建厂房做为鹿舍，附属房屋用以存放饲 料药品及养殖产品，生活办公房。对房后林地四周 围上隔离保护网，顶部安装防逃网。 设备购置 购置运输车辆辆及生活车辆辆。 购置水泵及供排水管道系统套 第二章项目实施方案分析 项目建设内容 道路建设 新建公路公里，架设石拱桥座 厂房建设 修建厂房做为鹿舍，附属房屋用以存放饲 料药品及养殖产品，生活办公房。对房后林地四周 围上隔离保护网，顶部安装防逃网。 设备购置 购置运输车辆辆及生活车辆辆。 购置水泵及供排水管道系统套 二项目组织实施方案 项目的组织方式 项目以组建筹建处的形式进行项目管理。资金筹集，物 质供应，土建施工，设备订购均由筹建处直接承办工人培 训委托种鹿供给合作企业进行。筹建处下设设备组土建组和财务组，负责完成土建设计，工程招标，质量监督，设 备安装调试，土建施工财务组负责资金筹集，管理及资金 业务往来。筹建处设主任人，财务组人，设备组人， 土建组人，总人数为人。 劳动定员 设场长人，技术员人，会计人，出纳人，物料 保管员人驾驶员人，饲养员人，销售人员人， 后勤人，共计人。 劳动费用管理人员月平均工资不低于元，其 余人员实行底薪加绩效工资，月平均工资不低于元。 人员培训饲养人员的技术培训首次由种鹿供给合 作企业代培半个月，后期培训由养殖场技术员负责。 三项目建设厂地及建设条件 项目建设厂址 项目建设场址选定在西乡县两河口镇松花村三组，有水 泥路通国道及十天西汉高速，运输十分便利。 二项目建设条件 技术条件 梅花鹿养殖是较成熟的技术，鹿茸是名贵中药材，十分 紧缺。 生产条件 电力条件项目所在地有高低压线通过，供电十分方便。 供水条件 项目地水源充足，取水十分方便。 交通条件 项目地紧邻茶碾水泥路，场区水泥路接茶碾水泥路与 国道及十天西汉高速，交通便利。 ④通讯条件 项目地有中国电信中国移动中国联通通讯网络，光 纤宽带通项目地，与国内客商联系业务十分便捷。 原料供应 本项目所用主要饲料为玉米大豆和青草饲料，可充分 利用当地大量的闲置土地和退耕还林地种植玉米大豆和牧 草，完全可满足项目需要。 技术力量本项目与北京种鹿企业签订有着完善养殖 技术服务协议和产品销售合同，技术可靠。 三项目建设方案 项目布置方案 根据现