（终稿）2011中外运企业内部控制体系建设咨询服务方案.ppt（OK版）

内控体系建设方案项目范围我们根据营业收入税前利润以及合并资产的有效占比，初步确定内部控制设计的范围包括如果上述单位在范围确定定量分析中仅在合并报表层面上涉及个别的重大会计科目而不是被识别为个重大的理体系。

按照“统筹规划总体设计分组执行强化控制”的原则开展项目实施工作。

中外运企业内部控制体系建设咨询服务方案.文档免费在线阅读运发展的了解实施内控的挑战尽管企业已经在内集团的全国网点优势，国际先进的业务运营模式，国内领先的信息系统和作为上市公司的雄厚资金基础，更加强调立足于企业的可持续发展，以市场需求为导向，以战略为动力，重点实现集约化经营，专业化发展，通过在直客销个物流网点，运营网络辐射全国。

凭借完善的国内服务网络，通过与等国际物流巨头结成战略伙伴，目前服务范围已覆盖全球多个国家和地区。

我们对外运发展的了解核心业务与组织结构外运发展依托于外运，于年月日在上海证交所成功上市，是国内航空货运代理行业第家上市公司。

润齐头并进，努力成为航空货运代理业和速递领域的运营标杆企业。

公司的组织结构如下图所示我们对外围比企业现有内部控制体系更为广泛，而且控制要求更为明确和深入，因此企业仍然需要做出努力以满足基本规制目标，而企业财务人员仅熟悉财务报告目标与对应的会计控制手段由于企业风险管理框架的颁布与概念导入时间较短，大部分企业没有能力鉴定各类风部实施了基础性的内部控制，但基本规范和配套指引的覆盖范大部分企业缺乏熟悉内部控制概念并具备项目实施经验的专业人员，因此在落实基本规范和配套指引”般需要有经验的专业人士协助企业的经营活动高度依赖复杂的信息系统运行，在信息系统不断开发运行与维护的同时确保与财务报告内部控制相关险包括财务合规战略经营风险等并为此建立对应的控制措施战目前内部审计部门的岗位与人员配置不足，在同时开展内控体系建设和自我评价的情况下且要兼顾原定内审理体系致的管理思维，通过易于理解与操作的闭环，我们可以将内部控制体系的建设与完善转化成个根据环境与组织的实时变化而持续改善的管的信息系统也满足内部控制要求将对内控建设与评价人员提出巨大的挑制目标，而企业财务人员仅熟悉财务报告目标与对应的会计控制手段由于企业风险管理框架的颁布与概念导入时间较短，大部分企业没有能力鉴定各类风部实施了基础性的内部控制，但基本规范和配套指引的覆盖范络，通过与等国际物流巨头结成战略伙伴，目前服务范围已覆盖全球多个国家和地区。

内控体系建设方案项目范围我们根据营业收入税前利润以及合并资产的有效占比，初步确定内部控制设计的范围包括如果上述单位在范围确定定量分析中仅在合并报表层面上涉及个别的重大会计科目而不是被识别为个重大的理体系。

般而言，我们会根据营业收入税前利润以及合并资产的有效占比协助贵公司确定内部控制审计的范围三项公司的最新年报中获取的收入相关信息，列示如下我们建议贵公司通过分析上述财务信息以及合并资产在各个经营机构之间的分布，确定年内部控制审计的审计范围，进而确定内部控制建设的试点单位以及内控推行范围。

般而言，我们会根据营业收入税前利润以及合并资产的有效占比协助贵公司确定内部控制审计的范围三项指标均不少于，并且通过分析各经营机构之间的业务模式管理模式企业文化差异来确定内部控制体系建设试点。

内控体系建设方案项目范围我们根据营业收入税前利润以及合并资产的有效占比，初步确定内部控制设计的范围包括如果上述单位在范围确定定量分析中仅在合并报表层面上涉及个别的重大会计科目而不是被识别为个重大的理体系。

按照“统筹规划总体设计分组执行强化控制”的原则开展项目实施工作。

统筹规划以股份公司整体战略发展为导向，以积极稳妥推进公司内部控制体系建设工作为出发点，构建统规范的可持续优化的内部新局势。

计有效性验证项目组成立穿行测试控制文件修正与颁布流程管理人员管理项目管理项目沟通公司层面风险控制矩阵完善业务层面风险评估及确定工作范围信息系统层面风险控制矩阵完善业务层面控制制度及流程层级梳理业务流计有效性验证项目组成立穿行测试控制文件修正与颁布流程管理人员管理项目管理项目沟通公司层面风险控制矩阵完善业务层面风险评估及确定工作范围信息系统层面风险控制矩阵完善业务层面控制制度及流程层级梳理业务流计有效性验证项目组成立穿行测试控制文件修正与颁布流程管理人员管理项目管理项目沟通公司层面风险控制矩阵完善业务层面风险评估及确定工作范围信息系统层面风险控制矩阵完善业务层面控制制度及流程层级梳理业务流程层面风险控制矩阵完善关键项目成果内控制度内控流程风险控制文档以上三项共同构成内控手册根据公开资料，截止年月日，外运发展的总资产达到亿元，营业收入达到亿元，利润总额达到亿元。

我们从贵公司的最新年报中获取的收入相关信息，列示如下我们建议贵公司通过分析上述财务信息以及合并资产在各个经营机构之间的分布，确定年内部控制审计的审计范围，进而确定内部控制建设的试点单位以及内控推行范围。

般而言，我们会根据营业收入税前利润以及合并资产的有效占比协助贵公司确定内部控制审计的范围三项指标均不少于，并且通过分析各经营机构之间的业务模式管理模式企业文化差异来确定内部控制体系建设试点。

内控体系建设方案项目范围我们根据营业收入税前利润以及合并资产的有效占比，初步确定内部控制设计的范围包括如果上述单位在范围确定定量分析中仅在合并报表层面上涉及个别的重大会计科目而不是被识别为个重大的理体系。

按照“统筹规划总体设计分组执行强化控制”的原则开展项目实施工作。

统筹规划以股份公司整体战略发展为导向，以积极稳妥推进公司内部控制体系建设工作为出发点，构建统规范的可持续优化的内部新局势。

我们对外运发展体实施方案我们的方法论我们拥有与质量管理体系致的管理思维，通过易于理解与操作的闭环，我们可以将内部控制体系的建设与完善转化成个根据环境与组织的实时变化而持续改善的管的信息系统也满足内部控制要求将对内控建设与评价人员提出巨大的挑战目前内部审计部门的岗位与人员配置不足，在同时开展内控体系建设和自我评价的情况下且要兼顾原定内审工作计划，在目前约束条件下可能难以应对设涉及到公司治理内部控制环境信息与沟通，设立该等“软性控制”般需要有经验的专业人士协助企业的经营活动高度依赖复杂的信息系统运行，在信息系统不断开发运行与维护的同时确保与财务报告内部控制相关险包括财务合规战略经营风险等并为此建立对应的控制措施大部分企业缺乏熟悉内部控制概念并具备项目实施经验的专业人员，因此在落实基本规范和配套指引时将遇到操作障碍全方位的内部控制建涵盖财务报告经营成效合规资产安全战略目标实现等多元控制目标，而企业财务人员仅熟悉财务报告目标与对应的会计控制手段由于企业风险管理框架的颁布与概念导入时间较短，大部分企业没有能力鉴定各类风部实施了基础性的内部控制，但基本规范和配套指引的覆盖范围比企业现有内部控制体系更为广泛，而且控制要求更为明确和深入，因此企业仍然需要做出努力以满足基本规范和配套指引的要求基本规范售，运营管理，网络协调能力等三方面能力的突破，带动公司收入与利润齐头并进，努力成为航空货运代理业和速递领域的运营标杆企业。

公司的组织结构如下图所示我们对外运发展的了解实施内控的挑战尽管企业已经在内集团的全国网点优势，国际先进的业务运营模式，国内领先的信息系统和作为上市公司的雄厚资金基础，更加强调立足于企业的可持续发展，以市场需求为导向，以战略为动力，重点实现集约化经营，专业化发展，通过在直客销个物流网点，运营网络辐射全国。

凭借完善的国内服务网络，通过与等国际物流巨头结成战略伙伴，目前服务范围已覆盖全球多个国家和地区。

我们对外运发展的了解核心业务与组织结构外运发展依托于外运，于年月日在上海证交所成功上市，是国内航空货运代理行业第家上市公司。

外运发展由中国外运集团的优质空运业务资产重组而成，核心业务包括航空货运代理和速递业务。

公司在全国拥有大区域，近百家分子公司和多组织安排与时间预算方案目录信永方略管理咨询信永方略管理咨询我们对外运发展的了解核心业务与组织结构中外运空运发展股份有限公司以下简称“外运发展”成立于年月咨询合规审计美国上市公司客户中星微德信无线中国汽车系统瑞立集团泛华保险联通集团中迅邮电赛诺国际太宇机电美国华瑞集团兖州煤业股份信永方略介绍外运发展的内控建设项目需求外运发展内控体系建设方案项目能中国东方红卫星股份四川长虹电器股份新兴铸管股份北京王府井百货集团股份东方电气股份峨眉山旅游股份黑龙江北大荒农业股份经纬纺机股份兖州煤业股份信永方略内控及风险管理项目经验续萨班斯法案第条款合规客户为大型国企集团与境内外上市公司，并且参与部分境内外上市公司的内控评价工作，其中部分代表客户如下信永方略内控及风险管理项目经验股或股上市公司内部控制与风险管理咨询服务客户内蒙古蒙电华人的内控培训，已经完成和正在进行的内控建设内控审核项目达余项。

在理论研究人才培训和业务实践都积累了丰富的经验。

信永方略在内控领域的服务贡献信永方略近年来完成了大量的内控建设与风险管理项目，其中多数频会上发表“企业内控建设与中介咨询机构的协作”的演讲年月，应天津证监局要求为天津市上市公司代表进行内控体系建设培训截止年月底，为国家国资委国家会计学院部分省市证监局国资委等举行了约次达人频会上发表“企业内控建设与中介咨询机构的协作”的演讲年月，应天津证监局要求为天津市上市公司代表进行内控体系建设培训截止年月底，为国家国资委国家会计学院部分省市证监局国资委等举行了约次达人的内控培训，已经完成和正在进行的内控建设内控审核项目达余项。

在理论研究人才培训和业务实践都积累了丰富的经验。

信永方略在内控领域的服务贡献信永方略近年来完成了大量的内控建设与风险管理项目，其中多数客户为大型国企集团与境内外上市公司，并且参与部分境内外上市公司的内控评价工作，其中部分代表客户如下信永方略内控及风险管理项目经验股或股上市公司内部控制与风险管理咨询服务客户内蒙古蒙电华能中国东方红卫星股份四川长虹电器股份新兴铸管股份北京王府井百货集团股份东方电气股份峨眉山旅游股份黑龙江北大荒农业股份经纬纺机股份兖州煤业股份信永方略内控及风险管理项目经验续萨班斯法案第条款合规咨询合规审计美国上市公司客户中星微德信无线中国汽车系统瑞立集团泛华保险联通集团中迅邮电赛诺国际太宇机电美国华瑞集团兖州煤业股份信永方略介绍外运发展的内控建设项目需求外运发展内控体系建设方案项目组织安排与时间预算方案目录信永方略管理咨询信永方略管理咨询我们对外运发展的了解核心业务与组织结构中外运空运发展股份有限公司以下简称“外运发展”成立于年月，于年月日在