万元。写字楼出售单价第年为每平方米元，以后按每年递增元计算，从建设期第三年开始销售，三年销售完成，销售比例为出租部分为每平方米元天，出租率为，年出租金额为万元。商铺从建设期第三年开始销售，两年销售完成，每年销售完成，销售单价第年为元平方米，第二年为元平方米。固定资产折旧固定资产按综合折旧法计算，残值率，折旧年限年。无形及递延资产摊消考虑土地费用为无形资产，摊销年限为年。流动资金根据企业流动资金占有水平及生产周期，流动资金估算采用分类详细估算法。流动资金万元。劳动定员及人员工资支出该项目需工作人员人，其中酒店定员人，人员工资计入经营成本按销售收入计算其余人为物业公司员工，其人员费用从收取物业费中计提。成本分析五星级酒店经营成本包括酒店管理集团综合管理费用及酒店运营成本，酒店管理集团综合管理费用占五星级酒店收入服务式公寓经营成本预测为人员及办公费用支出。写字楼出租部分经营成本预测为人员及办公费用支出。自营部分折旧摊销考虑五星级酒店服务式公寓写字楼出租部分业主办公单位固定资产折旧和无形资产摊销，固定资产按年折旧，残值率，固定资产总值为自营部分总投资除去土地费用，总值为，每年折旧费为万元。土地费用为无形资产，共计万元，按年摊销，年摊销费为万元。年折旧摊销额万元。税金报告采用各种税费表见下表税费表税费项目税费率税费项目税费率营业税土地增值税累进税率城市维护建设税公益金教育费附加法定盈余公积金企业所得税任意盈余公积金房产税按租金不可预见费三财务分析盈利能力分析项目在计算期内经营收入，万元，可获利润总额，万元，扣除所得税，万元，公益金，万元，公积金，万元后，还有，万元可分配利润。项目全部投资内部收益率所得税前为，在基本折现率为情况下，财务净现值为万元，项目投资回收期为年。该项目投资利润率为，年投资利润率为。敏感性分析将营业收入经营成本投资等因素作为不确定性因素进行敏感性分析，分析结果表明，为切实反映本项目经济效益，对营业收入成本投资诸因素进行了敏感性分析，结果汇总见表。敏感性分析表项目本项目投资营业收入经营成本内部收益率分析结果表明，营业收入变化对内部收益率影响最大，其次影响较大因素是投资。评价结论从上面数据得出，本项目自身盈利能力较强，项目全部投资内部收益率所得税后为，在内部收益率为情况下，财务净现值为万元，项目投资回收期为年。该项目投资利润率为，年投资利润率为。项目采用自有资金与销售回款，资产负债情况良好，从临界点看，项目有定潜力，项目在财务上是可行。项目财务分析综合指标表见下表项目财务分析综合指标表序号名称单位数据备注建设规模开发产品总建筑面积平方米经济数据总投资万元固定资产投资万元开发产品投资万元资金筹措万元其中资本金万元借款万元预售房款万元经营收入万元年经营税金及附加万元年经营成本万元年利势，本项目在区域经济环境中有其建设支撑点和必要性。区域环境分析之政策环境分析投资项目要受到国家以及地方政治经济和法律制约和影响。针对本项目而言，我们主要就经济体制和地区经济方针和政策进行分析。跨入新世纪以来，经济和社会发展进入了个新历史时期。在新世纪最初年，市总体经济建设方针和目标是把建设成为现代化国际港口大都市和我国北方重要经济中心，建立起比较完善社会主义市场经济体制，成为全国率先基本实现现代化地区之。在上述目标指导下，市政府在十五规划中提出，要大力发展服务业，使服务业成为国民经济增长重要拉动力量。发达服务业是城市现代化国际化重要标志。十五期间，市将重点发展信息金融物流旅游房地产等服务行业，力争使发展成为全国旅游强市。酒店业作为旅游行业重要分支，不仅将为旅游业各个细分市场提供服务支持，同时也将提高市服务业整体功能。而服务式公寓和写字楼作为房地产市场开发重要内容，将带动整个房地产市场发展。从上述分析不难看出，经济方针和政策环境非常适合本项目投资建设。区域环境分析之社会文化环境分析社会文化是人类在创造物质财富过程中所积累精神财富之总和，它体现着个国家或地区社会文明程度。是座设卫建城年历史文化名城，是近代中国中西文化冲突又融合个典型载体，是中国近代都市文化开放性个象征，也是个琳琅满目中国近代发展史博物馆。外来理性文化基因，通过社会运作与交往，潜移默化地影响了社会文化环境，并迁延至今，是成为文化开放城市基础。进入二十世纪以来，随着市政府三五八十战略步伐加快，城市社会财富进步增加，市对科学教育文化卫生等领域投入也在不断加大，城市整体文化品位和人文内涵不断得到提升。尤其是进入二十世纪以来，与外界交往越来越多，社会文明程度日益提高，正在向国际化大都市迈进。因此，区域整体社会文化环境也为本项目建设提供了沃土。二旅游市场分析旅游业是第三产业重要组成部分，同时也是世界公认朝阳产业。随着中国加入和北京申办奥运成功，旅游业也迎来了前所未有机遇和挑战。下面分别对全国和市旅游市场进行分析和论证。国内旅游市场发展概述及分析目前，国内旅总论项目名称综合写字楼建设项目二项目背景全面建设小康社会的新形势下，市的决策者客观分析形势，清醒的认识到自身发展中的不足经济总量与先进地区相比还有明显差距，城市潜能还没有真正得到发挥，第三产业和服务业发展还比较慢，地方可支配财力还不够足需要有个更大的变化,在这样个背景下，年月，中共市委常委扩大会宣布了综合开发改造海河两岸的重大决策。计划用三到五年时间，基本完成市区海河两岸综合开发改造。中五星级家四星级家三星级家，客房总数万间，床位万张。资料来源统计年鉴此外，根据市旅游局统计信息，年上半年我市共接待商务会议旅游及其他目国内外游客万人次。其中，过夜游客数约占总数。如果星级以上酒店住客比例约为，则上半年星级酒店应接待境内外游客万人次，根据行业相关统计数据经计算需要酒店客房间。而目前市星级酒店能提供房间数量为间，这说明近需求没有得到满足，星级酒店具有广阔市场前景。二酒店业市场供给分析地处环渤海经济中心，紧邻首都北京，是我国北方最大沿海开放城市。改革开放以来，随着各项事业蓬勃发展，旅游业异军突起，区域酒店业市场竞争也越来越激烈，并逐渐成为第三产业发展重点。根据国家旅游统计年鉴统计数据以及我们自己进行行业调查，目前市共有星级饭店家年新开业家，其中五星级酒店家，准五星级酒店两家，四星级酒店家，准四星级酒店家，三星级酒店家。市现有四在复杂不断变化市场和区域经济之双重环境中。因此，它们投资机会研究和市场前景与需求分析重点均放在两个方面是对所面向市场整体区域经济宏观分析和预测二是对具体中观旅游商务市场环境分析和预测。第节研究框架本项目为多业态复合型建筑，包括五星级酒店服务式公寓甲级写字楼行政办公用房和商铺等五个部分。虽然它们经营与发展都要受到区域整体市场环境制约，但是由于它们各自面向不同客户群，因此对它们各自投资机会研究市场前景与需求分析要区分开来，不能概而论。对于酒店来说，其市场分析主要针对旅游市场，旅游市场状况对于酒店市场具有决定性意义对于写字楼来说，其市场分析重点则是当地经济发展水平和企业发展状况，往往较高经济发展水平和稳定健康企业发展会给写字楼带来更多商机而对于服务式公寓来说，则需要兼顾上述两者，它需求既取决于当地旅游市场状况，也取决于当地招商引资和外资企业发展状况。因此，综合以上情况，我们为本项目市场分析所制订研究框架如下图所示图本项目研究框架区域环境分析经济政策文化技术等旅游市场分析常规商务企业发展状况酒店业市场发展及需求预测服务式公寓市场发展及需求预测写字楼市场发展及需求预测酒店业市场供给分析服务式公寓市场供给分析写字楼市场供给分析本项目竞争能力分析本项目竞争能力分析市场定位市场定位市场定位销售规划项目规模市场价格销售年限销售率销售规划项目规模市场价格销售年限销售率销售规划项目规模市场价格销售年限出租率本项目竞争能力分析第二节区域环境分析区域经济环境分析任何个项目建设和运营都与项目所处区域经济政治社会文化等环境息息相关。因此，进行市场分析第步就是分析项目所处区域各种环境，本节我们将对综合写字楼所处区域环境进行分析。区域环境分析之经济环境分析对于个地区环境分析来说，经济环境主要包括经济发展阶段地区与行业经济发展状况社会购买力水平等。近几年来，经过自身多年努力和积累，已具备了比较雄厚技术区位资源港口和社会环境等优势，对国内外投资者产生了强大吸引力，也因此成为最具发展潜力城市之。年是实施三步走战略第年，主要经济指标增幅创近年最好水平重点组成部分人才交易市场建成后，将以流服务和环境吸引知名人才中介机构来津经营和合作，提高我市人才服务产业化水平和参与国内外竞争势力，推动我市人才交易工作顺利开展，从而进步优化我市人才环境和投资环境。第三章市场前景分析本项目为综合写字楼，大厦功能包括五星级酒店服务式公寓甲级写字楼行政办公楼和商业店铺等五个部分。本章重点分析五星级酒店服务式公寓甲级写字楼市场前景。无论是上述哪种经营业态，其经营均是处在复杂不断变化市场和区域经济之双重环境中。因此，它们投资机会研究和市场前景与需求分析重点均放在两个方面是对所面向市场整体区域经济宏观分析和预测二是对具体中观旅游商务市场环境分析和预测。第节研究框架本项目为多业态复合型建筑，包括五星级酒店服务式公寓甲级写字楼行政办公用房和商铺等五个部分。虽然它们经营与发展都要受到区域整体市场环境制约，但是由于它们各自面向不同客户群，因此对它们各自投资机会研究市场前景与需求分析要区分开来，不能概而论。对于酒店来说，其市场分析主要针对旅游市场，旅游市场状况对于酒店市场具有决定性意义对于写字楼来说，其市场分析重点则是当地经济发展水平和企业发展状况，往往较高经济发展水平和稳定健康企业发展会给写字楼