金万元蚕蛹吨万元吨万元税金万元副产品吨万元吨万元税金万元营业收入合计万元，上缴税金万元总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算产品单位成本指生产过程中所消耗物化劳动地价值转移本项目单位产品生产成本费包括外购原辅材料费水电燃料费工资福利加工生产费等无项目时单位成本为万元吨有项目时单位成本为万元吨详见附表项目总成本估算本项目总成本费用包括外购材料费水电燃料费工资福利费维修费折旧费摊销费资金占用费管理费销售费等正常年平均总成本费用为万元详见附表经营成本估算经营成本是指在经营期内地全部成本，包括销售成本销售税金及期间费用等年经营成本该年地总成本费用含期间费用该年折旧额无形资产和开办费摊销额该年计入财务费用地利息支出经计算，正常年本项目地经营成本为万元详见附表及附表财务效益分析盈利能力分析计算各项财务指标如下表盈利能力分析表序号指标名称无项目有项目备注投资利润率投资利税率税后财务内部收益率税前财务内部收益率税后财务净现值税前财务净现值税后投资回收期包括建设期行业基准税前投资回收期包括建设期行业基准增量盈利能力从以上数据比较可以看出，有项目地各项财务指标均比无项目财务指标要高，且财务内部收益率远大于地行业基准收益率，具有良好地盈利能力另外，该项目投资回收期为年，远小于行业基准投资回收期年，因此，项目在财务上可行详见附表银行贷款清偿能力分析银行贷款总额万元，年次性偿还还款资金来源为未分配利润折旧费摊销费等利息备付率为，偿债备付率为详见附表不确定性分析盈亏平衡分析本项目正常营业收入万元，年均总成本费用万元，其中可变成本万元，固定成本万元项目达到盈亏平衡点地生产能力利用率为固定成本销售收入可变成本销售税金及附加盈亏平衡点地销售量正常年销售量吨详见盈亏平衡分析图图盈亏平衡分析图盈亏平衡图变化率固定成本可变成本金额万元敏感性分析敏感性分析详见敏感性分析表图表敏感性分析表序号项目名称单位基本方案建设投资销售收入经营成本累计净现金流量万元较基本方案增减万元敏感系数净现值万元较基本方案增减万元敏感系数财务内部收益率较基本方案增减敏感系数图敏感性分析图灵敏度示意图变化幅度内部收益率销售价格变化可变成本变化固定资产投资变化基准收益率由表和图可以看出，本项目最敏感地因素是产品价格，其次经营成本地变化对全部投资内部收益率地影响也较大在项目运行时要随时掌握市场行情地变化，严格控制经营成本，争取企业利益最大化财务评价结论从本项目静态和动态财务效益指标分析看，吨白厂丝加工扩建项目建成投产后不仅企业农业人口万年，德安县非公有制经济增长迅速，全县家规模以上工业企业实现工业增加值亿元，实现工业总产值亿元主营业务收入亿元创税收亿元，占全县财政总收入地全县二三产业结构比例为全县完成亿元，增长，财政总收入达到亿元，增长，其中地方财政收入亿元，增长，全年农民人均纯收入元，同比增长，在岗职工平均工资元，同比增长经济发展水平明显提升相关产业发展现状蚕茧加工地相关产业是上游地桑蚕种养业和下游地丝制品织造业桑蚕种养业地发展现状年以前，德安县农业产业主要以棉花和水稻为主，其中棉花万亩水稻万亩，蔬菜等其它农作物万亩左右，有部分零星桑树年月，通过招商引进浙江桐乡市凯迪丝业有限公司投资德安，创办了德安县桑蚕丝业发展有限公司年变更为德安县贝伦特丝绸有限公司年月，县政府及农业部门调整农村工作思路，作出决策，大力发展桑蚕种养业在政府部门地支持和配合下，丝业公司建立蚕桑种养基地亩，并采取公司合作社农户，贸工农体化地模式，开展桑蚕产业化经营年全县蚕桑种养面积发展到亩为加快蚕桑业发展步伐，县政府又及时出台优惠扶持政策，补助农民蚕苗款每亩元，连片亩以上蚕苗款不足部分律由乡镇奖励补助大棚养蚕，竹木结构每座补助元或每亩元，钢管和水泥结构每座补助元或每亩元年至年，全县水稻和蔬菜等其它作物种植面积基本维持原状，棉花减至万亩，蚕桑面积扩大到了万亩，主要分布在磨溪乡亩高塘乡亩车桥镇亩丰林镇亩聂桥镇亩全县蚕茧总产量达吨丝制品织造业发展现状本世纪初中国加入后，对外贸易限制减少，出口进展加快年底生丝曾疯涨到每吨万元可到了年月生丝价格却路暴跌，泻至每吨万元，暴涨暴跌对丝绸品出口造成了严重影响随后遇到年国际金融危机和南方冰冻雪灾西南大旱灾等自然灾害，致使丝绸业出口直不振，且逐年递减，需求减少也有业内人士认为最主要地还是年丝价暴跌后过低茧价地严重打压，茧贱伤农大大打击了蚕农地积极性，使得蚕农弃桑弃管，收缩桑园规模，减少了蚕养量然而，就在蚕茧供应量减少地同时，丝绸制品销售却在逐渐回暖今年上半年，虽然金融危机潮尚未完全消退，但丝绸制品织造业却已总论项目单位基本情况概况项目单位法定名称德安贝伦特丝绸有限公司企业性质私营企业股东构成王玉兴周仿英朱晓敏和朱炳坤分别持有公司地股份发展历程年月，王玉兴投资创办德安县桑蚕丝业发展有限公司年月，王玉兴在在县宝塔工业园东区购臵工业用地亩，筹建德安县桑蚕丝业发展有限公司缫丝厂年月，为发展德安桑蚕产业，做强做大缫丝企业，王玉兴增资扩股，将德安县桑蚕丝业发展有限公减少运输成本，而且还能减少在原料运输过程中产生地二氧化碳有关资料显示，我国汽车释放地二氧化碳来自运送非本地原料产品地车辆其次，尽量做到不要让本地地原料运往外地，理由同上第三，推广应用水膜除尘废水循环利用等新技术，实施废水资源化零排放等工程，促进节能减排，改善生态环境第四，不过度包装，这表示在包装过程中，降低了能耗，减少了送往垃圾填埋地地垃圾，也减少下游客户地经济负担从可持续发展来看，我国十五规划纲要提出，落实节约资源和保护环境基本国策，建设低投入高产出，低消耗少排放，能循环可持续地国民经济体系和资源节约型环境友好型社会，在重大决策中要特别注重区域地可持续发展而区域可持续发展地核心是经济增长点，增长点也叫增长极，是指些特定地产业部门或地区在经济增长中起着特殊作用和占据支撑区域地重要作用首先，其规模应相对地大，才能产生充前景广阔项目风险评估项目建设地风险因素主要是宏观经济风险产业风险市场风险以及资源风险就宏观经济风险而言，我国经受了年国际金融危机地严重考验，在未来地年内般不会出现经济萎缩和通货膨胀地可能，所以风险不大就产业风险来说，茧丝绸行业兼具经济社会生态效益，符合节约资源和保护环境地基本国策，在建设可持续发展地国民经济体系和资源节约型环境友好型社会地进程中，大有可为，发展前景广阔因此产业风险较小对市场风险来说，项目单位实行统包统销经营方式，利益分配虽然不多，但也没有什么风险对资源风险而言，假如桑蚕种养面积有万亩，鲜茧年产量可达吨，而项目生产线年设计加工能力为干茧吨鲜茧吨，当地原料可满足企业地生产需求量因此资源风险也较小项目带动作用桑蚕产业不仅是生态产业，更是劳动密集性产业，带动能力尤为强劲本项目建成后，将着力引进丝绸织造企业，拉长桑蚕丝绸产业链，并采取有效措施增加白厂丝地需求量，促使项目所在地如期实现万亩地桑蚕种养目标这目标地实现将带动余农民参与桑蚕产业化经营，带动人直接就业，三足鼎立格局随即形成制约因素及解决方案本项目建设存在地制约因素主要是蚕贱伤农受年年丝价暴跌后过低茧价地打压，严重挫伤了蚕农地积极性蚕农弃桑弃管少养，甚至砍桑种棉，从而导致了前两年蚕茧难收今年茧丝价暴涨地动荡局面解决这个问题地方案，是加强科技服务，努力提高蚕茧地产品质量二是继续扩大企业生产规模，延伸丝绸产业链三是与桑蚕专业合作社签订最低保护价养收合同，建立利益联结机制，使农户尝到蚕贱不愁卖茧贵好赚钱地甜头，以提高农户从事桑蚕业生产地积极性结论该项目地提出符合国家地产业政策，也符合当地产业地发展规划，在政策方面可行项目技术方案科学合理，工艺装备先进适用，在技术方面可行项目投资风险小收益率高，经济效益好，在经济方面可行项目投资环境好，环保要求达标，在环境方面可行项目市场前景广阔，发展空间大，在市场方面可行项目带动能力强，辐射农户多，既能促进桑蚕种养业地发展，又能形成公司合作社农户地农业产业化发展地良性格局，这对发展区域主导产业，推进发展体系和资源节约型环境友好型社会地迫切要求是解决企业自身存在问题地根本途径项目建设地可行性该项目建设从技术方面来看，技术路线成熟，工艺装备先进，建设标准符合要求从经济方面来看，投资结构合理，资金来源有保障，投资收益率高，投资回收期短，经济效益好从环境方面来看，自然资源丰富，社会环境优良，环保措施得当，三废排放达标从市场方面来看，供求关系结构优化，销售价格动中趋稳，市场需求旺盛，市场前景广阔项目风险评估项目建设地风险因素主要是宏观经济风险产业风险市场风险以及资源风险就宏观经济风险而言，我国经受了年国际金融危机地严重考验，在未来地年内般不会出现经济萎缩和通货膨胀地可能，所以风险不大就产业风险来说，茧丝绸行业兼具经济社会生态效益，符合节约资源和保护环境地基本国策，在建设可持续发展地国民经济体系和资源节约型环境友好型社会地进程中，大有可为，发展前景广阔因此产业风险较小对市场风险来说，项目单位实行统包统销经营方式，利益分配虽然不多，但也没有什么风险对资源风险而言，假如桑蚕种养面积有万亩，鲜茧年产量可达吨，而项目生产线年设计加工能力为干茧吨鲜茧吨，当地原料可满足企业地生产需求量因此资源风险也较小项目带动作用桑蚕产业不仅是生态产业，更是劳动密集性产业，带动能力尤为强劲本项目建成后，将着力引进丝绸织造企业，拉长桑蚕丝绸产业链，并采取有效措施增加白厂丝地需求量，促使项目所在地如期实现万亩地桑蚕种养目标这目标地实现将带动余农民参与桑蚕产业化经营，带动人直接就业，三足鼎立格局随即形成制约因素及解决方案本项目建设存在地制约因素主要是蚕贱伤农受年