时人员定员统防人员名，每次喷药天，分选机定员人，工作日以天计，临时人员工资按元天人计。工资福利费按工资总额计。修理费设备按，基础设施按提取。折旧费设备残值按提，分年提完，基础设施残值按提，分年提完。项目建设其它费用计入摊销费，分年提完。项目建设期利息计入财务费。项目启动费按世行贷款资金计，承诺费按世行资金计，管理费按销售收入计，销售费按销售收入计。营业税按计，城市维建费按提取，教育附加按提，增值按提，所得税以计。销售收入估算本项目正常年产苹果吨，按照每公斤元佣金，可产生万元收入。同时可产生服务费万元，年可实现销售收入万元，年均实现销售收入万元。成本费用估算本项目年均总成本万元，年均经营成本万元。正常生产年总成本费用为万元，经营成本万元以第年为准。财务评价指标计算利润投资利润率投资利税率项目达产期年平均利润总额为万元，税后利润为万元。财务现金流量分析财务内部收益率全部投资所得税前，全部投资所得税后。财务净现值全部投资所得税前Ⅰ万元全部投资所得税后Ⅰ万元投资回收期静态全部投资所得税前年，全部投资所得税后年。农户财务分析单位农户收入比较如下表序号项目建设前建成后规模亩亩单产公斤亩公斤亩总产公斤公斤出口果商品果等外果比例优质出口果收入优果产量公斤优果单价元公斤优果收入元商品果收入商品果产量公斤公斤商品果单价元公斤元公斤商品果收入等外果收入等外果产量公斤公斤等外果单价元公斤元公斤等外果收入收入合计收入增加额元第章社会效益和生态效益社会效益本项目通过亩绿色果品生产科技综合示范，可带动农户户，约果农，其中妇女至少人。正常年可生产苹果万公斤，其中优质出口果万公斤，商品果万公斤，等外果万公斤，共可收入万元，较项目前增加万元。每户以种植亩计，每户收入元，较项目前增收万元。通过绿色果品科技综合示范，可以为苹果主产区提供示范样板，探索出中国苹果产业发展新组织形式，提高西部贫困地区农业可持续发展能力通过示范效应带动作用，将加大农业科技知识传播，特别是提高妇女技术和技能，提高妇女在家庭和社会中地位通过测土施肥农资统采购统施用，大大降低农民生产成本，同时通过技术投入，提高果品生产效率。生态效益苹果树能提高西部黄土高原地区植被覆盖率，有效改善当地水土流失状况，对生态环境有保护作用。项目实施能够有效减少农药化肥等化学品使用量，提高其有效利用率，降低其对环境破坏，对农业可持续发展保护环境具有重要意义。第章风险分析项目主要风险因素绿色苹果生产符合国际国内市场发展趋势，目前市场需求量大，果品供不应求。绿色苹果生产风险小。然而，本项目在实施过程中也可能存在自然灾害如干旱雹灾霜冻等非人为因素自然灾害风险市场和组织管理方面风险。序号风险因素名称风险程度说明灾难性严重较大般果农风险自然灾害严重科技程度严重二协会风险市场风险市场需求量般竞争能力般价格般资金风险汇率较大利率般资金来源中断苹果万吨左右，出口万吨左右，占全世界苹果进出口量。中国苹果在东南亚市场上该地区经济发达，生活水平高，对果品质量要求严格直保持着较强竞争力，对俄罗斯越南等边贸市场贸易量增势强劲，开拓欧盟和北美市场已取得显著成效。我国苹果年出口量约万吨，年已增至多万吨另外，边贸约万吨。随着中国苹果迅速崛起，世界其他苹果生产和出口大国近年来苹果业都有下滑趋势，这为中国苹果扩大出口提高国际贸易量提供了机遇。中国苹果在提高果品质量和健全营销体系上下工夫，苹果国际市场前景广阔。产品国内市场供求分析苹果国内市场前景广阔。我国人均苹果占有量，低于世界人均和发达国家水平。我国有近亿人巨大消费市场，如果人均消费量增加，总消费量将增加万吨。随着我国城乡人民生活水平提高，国内市场对优质绿色苹果需求量将不断增长。据国家有关部门预测，未来年中，国内果品需求年增长率将保持在左右，按到年人均消费量计算，市场需求量将达到万吨，年人均消费量达到，市场需求量为万吨。产品市场竞争力分析白水苹果在国内外享有盛誉，具有品牌优势，生产苹果以上销往省外或国外。项目实施区得天独厚自然条件，为生产优质果品提供了良好环境基础和生态优势，明显规模优势较大栽培面积和产量和价格优势相对较低生产成本使本区域苹果具有较强市场竞争力。项目实施区果园除具有良好自然生态环境外，果园整体管理水平较高果农生产技能普遍较好，基础较好，采取专业协会组织形式，提高了果农生产组织化程度，有利于苹果商品化程度商品致性提高。按照绿色果品生产技术要求，以与国际市场标准接轨绿色果品为生产目标，会提高果品质量竞争力。通过协会统组织，与陕西省龙头企业陕西华圣果业公司和白水宏达果业公司建立有良好产销协作关系，保证了产品有明显市场竞争优势。产品市场销售渠道和方式供货销售通过定单形式，协会与国内国际水果经销企业或经销商建立稳定产销合作关系，通过他们销售产品。直销或连锁经营随着协会实力壮大，直接在果品市场设立销售窗口或专卖店，进行产品直销。产品营销策略实施品牌化战略。制定周密宣传推广计划，通过广告或举办各种促销活动来宣传绿色食品，推销产品。重视果品质量和分级包装。果品采摘时要求果农带手套采摘，在采摘后用选果机进行第章总论项目概要白水县绿色果品苹果生产科技综合示范项目，由白水县农业综合开发办公室申报，白水县天润苹果协会组织实施。该项目的技术依托单位为陕西省果树研究所。项目围绕苹果支柱产业，以生产优质出口苹果为目标，在陕西优质苹果主产区的白水县建立亩心，以增加农民收入为重点，以果品出口为目标，按绿色果品质量要求，推广高新技术，建立绿色果品生产技术服务监督跟踪体系，提高果农生产组织化程度和标准化管理水平，提高果品质量，提高市场竞争力，为白水县果业生产做出向导性示范。技术发展目标瞄准国际市场，借鉴欧美果品生产发达国家普遍推行果品综合管理制度，技术要求，建立和完善绿色果品苹果生产技术体系及管理制度，结合黄土高原苹果产区自然条件和现有生产水平，重点示范推广病虫综合控制技术，果园养分资源综合管理技术和优质果品生产技术等关键技术，形成绿色果品生产技术操作规范技术指南，建立果品质量保障和监控体系。经济效益目标建立亩示范区，示范区亩产量由提高到，符合绿色果品质量标准商品果率达到，其中达到出口标准高档果率达到以上保意识淡薄，盲目使用农药化肥现象仍较常见，部分果园存在着果品农残超标化肥施用过量等安全隐患。与其它粮食作物相比，苹果是高效高投产业，近年来，由于果农对果园投资不足，苹果效益未能充分地发挥出来。适合中国特色产业化组织未能很好形成。近年来，随着苹果面积和产量增加，企业农户，技术企业农户，果农协会农户，技术人员协会农户等组织形式正在兴建，国家对农业合作经营组织相关政策法规和制度体系也正在完善。苹果专业协会这种农民生产协作组织形式运行机制和管理办法正在成熟。果品生产中农资统供应和果品质量监督管理跟踪体系，尤其是苹果安全监督跟踪体系还存在定问题。项目建设单位基本情况白水县天润苹果协会成立于年月，是经白水县民政局按照社会团体管理办法依法批准登记，具有法人资格。协会职能为苹果新技术引进试验推广应用苹果生产营销和农资配套服务。办公地点在白水县仓颉路北段，活动范围为白水县境内，协会注册资金万元，业务主管部门为白水县苹果管理局。该协会是由果农自发组织苹果产业化协作组织，目前拥有会员户，果园面积亩。协会设立有理事会监事会，下设四个职能部门，技术服务部营销部财务部物资供应部。技术服务部主要负责会员技术培训和技术指导，对协会会员苹果生产全过程提供技术服务营销部主要负责开拓国内外市场，负责会员果品销售物资供应部主要负责会员所需农资采购和供应机构设置如下图。技术依托单位概况陕西省果树研究所是陕西省唯专业从事果树科学研究与技术推广科研单位，科研实力雄厚，仪器设备先进，基础工作扎实。曾受两期联合国项目援助，有多名科技干部赴国外培训学习或合作研究，有多人次赴多个国家考察，购置有多万美元现代化仪器设备，建有果树育种实验室栽培实验室营养诊断分析实验室生物技术实验室和果品采后实验室等，该研究所八五期间被国家农业部评为全国农业百强研究所，目前仍与世界上多个国家科研和教学单位保持着业务联系。多年来，在苹果新品种选育和引进优质天润苹果协会理事会技术服务部质量管理营销部财务部物资供应部监事会高效生产技术研究无公害苹果生产技术研究与示范苹果科学实验基地建设绿色果品出口基地建设食品安全苹果综合技术示范等开展了大于世界发达国家如美国苹果生产成本为元公斤以上，我国成本仅为元公斤，苹果价格相对较低，市场优势明显。白水苹果以省外销售为主，国内主要销往东南沿海发达地区和大中城市，部分出口东南亚和欧洲国家，有良好市场声誉和广阔市场前景。限制因素本项目实施尽管具有以上优势条件，但也存在以下限制因素。苹果是技术密集型产业，对技术要求很高，但由于白水县苹果发展历史较短，位于中国较贫困地区，果农文化素质普遍偏低，从目前苹果管理实际情况来看，果农对果品生产安全意识环保意识淡薄，盲目使用农药化肥现象仍较常见，部分果园存在着果品农残超标化肥施用过量等安全隐患。与其它粮食作物相比，苹果是高效高投产业，近年来，由于果农对果园投资不足，苹果效益未能充分地发挥出来。适合中国特色产业化组织未能很好形成。近年来，随着苹果面积和产量增加，企业农户，技术企业农户，果农协会农户，技术人员协会农户等组织形式正在兴建，国家对农业合作经营组织相关政策法规和制度体系也正在完善。苹果专业协会这种农民生产协作组织形式运行机制和管理办法正在成熟。果品生产中农资统供应和果品质量监督管理跟踪体系，尤其是苹果安全监督跟踪体系还存在定问题。项目建设单位基本情况白水县天润苹果协会成立于年月，是经白水县民