年营业税金及附加本项目达到设计生产能力即可达到盈亏平衡，具有较强抗风险能力。盈亏平衡分析图金额万元营业收入总成本变动成本固定成本盈亏平衡点七敏感性分析本项目敏感性分析以建设投资产品价格原料成本作为不确定因素采取单因素敏感性分析方法，对上述不确定因素按变化范围观察财务净现值财务内部收益率和投资回收期三个评价指标变动情况。项目具体敏感性分析计算数据详见下表敏感性分析表评价指标不确定因素财务净现值内部收益率投资回收期年基本方案万元年建设投资万元年产品价格万元年原料成本万元年根据上表数据，本项目建设投资产品价格原料成本三项因素相对变动情况下，项目各项财务评价指标均在可接受范围之内，表明项目对上述变动因素变化风险承受能力较强。根据上述敏感性分析数据计算，本项目敏感度系数计算数据如下表所示不确定因素变化率内部收益率敏感度系数基本方案建设投资产品价格原料成本根据上表数据，本项目敏感性因素按敏感度大小排列为产品价格原料成本建设投资，其中产品价格下浮时其敏感度系数为，原料成本上浮时其敏感度系数为，建设投资增加时其敏感度系数为，上述敏感因素中产品价格和原料成本敏感度系数绝对值均大于，表明项目对产品价格和原料成本变动较为敏感，因此，本报告建议项目单位应努力提高市场供需信息分析预测和把握能力，根据市场供求变化灵活制定产品群优化组合，同时建议掌握好产品价格浮动范围和时机，以避免因产品价格频繁变化而影响量体系认证和食品安全认证，产品市场占有率稳步上升，销售市场不断扩大。随着人民生活水平不断提高，白酒消费也逐年增加。据年对市居民白酒消费统计，市区居民平均每人年白酒消费元，旗县城镇居民平均每人保守估算及周边地区每年消费酒可达多万元。随着品牌效应日趋显现，白酒白酒正在环渤海地区东北地区华北地区畅销起来，市场前景非常广阔。第二节销售策略方案和营销模式销售策略不断提高产品质量，打造名稳定和扩大国内销售量公司构建起现代化物流配送体系，在公司现有网络基础上，不断扩大新销售网络和代理商，千方百计拓展销售空间，世纪初就跨出了市域，通过参加国内各类酒文化博览会宣传产品，进步提升牌酒类多直销点。在此基础上发展北京上海广州大连哈尔滨等地新客户，加大营销力度，建立直销点，加盟连锁店，拓展国内销售市场。销售队伍建设酒业有限责任公司以原有营销人员为基础，从公司抽调营销骨干，特求及工程量进行估算。建筑工程费本项目白酒生产车间厂房按级防火标准和生产食品卫生标准建筑，造价比较高。其余建筑采用砖混和彩钢板结构，单位造价根据市和旗建筑市场和建材市场现行价格计算。设备购置费前期费可研编制初步设计勘查设计等建设单位管理费环评费职工培训费及联合式运转费。前期费按工程费用提取建设单位管理费，根据项目建设工期和建设单位实际情况计算职工培训费，根据工艺条件和建设为万元，其中建筑工程费万元，占固定资产投资设备购置费万元，占固定资产投资安装工程费万元，占固定资产投资其它费用万元，占固定资产投资基本预备费万元，占固定资产投资。详见附表建设投资估算表投资为万元，其中固定资产投资万元，流动资金万元。二资金筹措本项目总投资万元，全部由建设单位自筹。见项目总投资计划与资金筹措表。原厂拆除后拍卖可得资金万元，部分设备再利用价值万元，企业扩股增资万控制与治理本项目生产过程中产生烟尘采用文丘里水膜处理技术，除尘效果达到，脱硫效果，符合国家规定工业炉窑烟尘排放标准中类地区排放标准。三噪声控制按照国家城市区域环境噪声标准，通过功能区合理布局，避免不同功能分区之间相互干扰，通过绿化隔离等措施降低噪音，使嗓声达到如下标准。城市区域环境噪声标准表时间居民文教区混杂区工业集中区交通干线两侧昼夜四固体废弃物和生活垃圾处理项目生产过程中会产生酒糟水果渣炉渣和生活垃圾等固体废弃物，需进行分类处理，循环利用酒糟渣延伸产业链，用于生产有机饲料生活垃圾经过堆肥后可以做有机肥料，用于农业生产炉渣经过简单处理后，可作为轻体建筑材料原料。环境保护投资项目环境保护投资除了污水初级处理设施外，还需要投资方建设水膜技术设施，垃圾收集分类堆肥场地设施等。环境影响评价项目实施对环境有所影响，但通过上述治理方案处理后，能够达到国家规定相关标准，因此项目对环境影响程度不大，从环保角度看项目可以实施，具体对环境影响及评价，可参考环保部门环境评价意见。第七章劳动安全卫生与消防第节危害因素和危害程度项目无有毒有害物品，不会对