流动比率速动比率表财务计划现金流量表万元序号年份建设期运营期项目生产负荷经营活动净现金流量现金流入营业收入增值税销项税额现金流出经营成本增值税进项税额营业税金及附加增值税所得税投资活动净现金流量现金流入现金流出建设投资维持运营投资流动资金筹资活动净现金流量现金流入项目资本金投入建设投资借款流动资金借款现金流出各种利息支出偿还债务本金应付利润净现金流量累计盈余资金报告中若有疑问请联系本人，互相交流共同进步盈亏平衡分析本项目采用线性盈亏平衡分析，取还款期间第个达产年和还款结束后固定成本不变，即第年和第年相关数值计算以生产能力利用率和表示年固定成本销售收入变动成本销售税金第年固定成本万元，销售收入万元，可变成本万元，销售税金及附加万元第年固定成本万元，销售收入万元，可变成本万元，销售税金及附加万元则，说明当生产负荷达到设计能力的的时候即可盈亏平衡，说明项目对市场的适应能力较强。敏感性分析本项目就销售收入经营成本和建设投资三项因素变化对经济效益的影响进行敏感性分析，分析结果见表。报告中若有疑问请联系本人，互相交流共同进步表敏感性分析表万元序号项目变化率全投资投资回收期资本金敏感度系数均值绝对值基本方案营业收入经营成本建设投资由表可知，销售收入最为敏感绝对值最大，其次为经营成本，而建设投资的影响最小。间接效益环境及生态影响本项目严格按照国家要求采用最可靠的治理方式处理三废，其中着重对废气进行综合处理，达标排放。技术扩散效果该项目通过技术改造技术培训人才流动技术推广和扩散，整个社会都将受益。上下游企业相邻效果项目对原料，辅料，能源的大量需求必然拉动当地相关产业的发展，而主要产品均属于国家紧俏资源，为下游的深加工企业提供了充足的资源。报告中若有疑问请联系本人，互相交流共同进步结论本项目评价的计算期为年，本项目投产后的投资利润率约为，投资利税率约为，总投资收益率在投产后保持在，项目资本金净利润率保持在左右。项目的税后财务内部收益率为，税前财务内部收益率为，资本金内部收益率为，均大于社会折现率。项目税后投资回收期为年，税前投资回收期为，资本金投资回收期为年。以社会折现率计算的税后财务净现值为万元，税前财务净现值为万元，资本金财务净现值为万元，均大于。以上各组数据均说明本项目是可行的。报告中若有疑问请联系本人，互相交流共同进步第十八章社会评价项目对社会的影响分析表社会影响分析表序号社会因素影响范围程度可能的后果措施建议对居民收入的影响本项目的施工和运营过程中将部分使用当地的原材料和劳动力，同时，施工单位在当地也将带来对租房和餐饮服务业的需求增加当地居民收入对居民生活质量的影响正面收入水平增加会在定程度上改善生活质量负面虽然本工厂方圆三公里内无居民，三废均能达标排放，但是仍然会对环境造成部分负面影响正面生活质量改善对居民就业的影响本项目的建设和运营能提供定的就业岗位增加就业机会和就业人数对不同利益群体的影响本项目征用的主要是经济林地，不涉及非志愿移民问题降低当地经济作物产量对弱势群体的影响本项目能在段时期内向当地妇女提供就业岗位提高妇女就业人数对地区文化教育卫生的影响本项目引进的高级人才在教育，卫生，文化，娱乐等方面的需求带动当地教育，卫生，文化，娱乐等相关产业发展对地区设施服务容量及城市化进程的影响本项目建设和运营期间，可能增加的基础设施有道路供电给排水供汽等等加快城市化进程对少数民族习惯宗教的影响当地少数民族主要是瑶族，本项目对民族习惯宗教等基本无影响不会引起民族纠纷，不会影响社会安定项目与所在地互适性分析表社会对项目适应性和可接受程度分析表序号社会因素适应程度可能出现的问题措施建议不同利益群体良好由于相关基础设施和基本生活条件无法满足致使企业人才流失企业拖欠受雇的当地居民和少数民族员工的工资项目造成的部分污染影响了当地居民的生产和生活应当加强与当地政府的合作和协调工作，加快相关设施的建设进度企业应立即发放拖欠工资，必要时需要使用法律的手段解决政府等相关部门责令企业整改，情节严重的勒令停产报告中若有疑问请联系本人，互相交流共同进步序号社会因素适应程度可能出现的问题措施建议当地各级组织良好政府支持力度不够，致使工程进度后延当地居民蜂拥参与到项目中致使当地农业发展受挫企业高层与政府尽快协商，找出问题的真正原因企业和当地政府加强监管，全力配合，使当地社会健康持续发展当地技术文化条件良好社会风险分析表社会风险分析表序号风险因素持续时间可能导致的结果措施建议三废处理系统暂时瘫痪对当地环境的污染天暂时的大气和水污染尽快恢复系统使用工厂倒闭星期当地雇工暂时失业企业需先行通知，与当地政府合作迅速做好下岗职工安置工作社会评价结论少数民族主要是瑶族和壮族，本项目提供的就业机会对瑶状族和汉族同胞是均等的，有益于加强民族之间的交流和合作。本项目不涉及移民安置问题。本项目可以为当地贫困人群及妇女提供部分的就业岗位。由上可知，本项目将对的发展起到积极的推动作用，对于受影响地区的大多数人来说，本项目的作用是积极的和可持续的。第十九章风险分析风险因素识别和分析市场风险项目经济效益主要来源于产品的销售收入，其市场需求量的大小价格的高低及产品的竞争能力的强弱直接影响到本项目经济效益。本项目产品是属于市场紧俏产品，且计算中产品价格取低值，成本原材料价格取高值，因此，产品具有很强的市场竞争能力，市场风险小。技术风险本项目采用的是国内成熟可靠工艺，适用性强，所以对技术风险采取风险转移，采用的对应措施是依靠科学技术力量不断地推行技术改革和创新，积极地与国际市场接轨，提高生产能力利用率，确保产品质量稳定。并对技术设备的操作人员进行培训，把风险化解在科学的管理中。工程风险本项目地处广西，当地交通运输以及供水供电等配套设施齐全，对项目建设和运营不会带来困难。另外，地质条件优越，工程风险小。资金风险本项目建设资金中来自银行贷款，资金风险采取风险控制，我国金融政策稳定，企业资力雄厚，因此资金对项目的影响小。政策风险目前，我国经过十年的改革开放，社会及政治稳定，各方面都取得了显著的经济增长，经济政策正逐步地得到巩固和完善。本项目政策风险小。外部协作条件风险本项目设备部分需外购，设备质量的好坏设备适配的选购材料配方的变动都可能影响到产品的生产质量，因此要对设备采购严把质量关，大力加强设备购买中的监理工作，严控材料配方的管理与投放。社会风险目前我国社会安定，人民安居乐业，各项社会保障正逐步得到巩固和完善，社会风险小。其他风险包括不可预见和不可抗力风险，企业只要加强管理，平时做好各项防范，就可将风险降至最低损失。本项目的主要风险因素风险程度及其对应说明均整理如下表表风险因素和风险程度分析表序号风险因素名称风险程度说明灾难性严重较大般市场风险本项目的主要产品均属于紧俏产品市场供需情况竞争能力价格技术风险本项目所采用的技术已经相当成熟先进性实用性可靠性可得性工程风险当地地质条件优良工程地质升温地质工程量资金风险本项目建设资金基本部分采用的是银行借款方式利率汇率资金来源中断资金供应不足政策风险中国对该项目的产业政策在相当段时期内变化政治条件变化经济条件变化序号风险因素名称风险程度说明灾难性严重较大般政策调整不大外部协作条件风险当地外部协作条件风险小交通运输供水供电社会风险其它风险风险防范对策本项目采用的主要风险对策是风险回避风险转移风险控制和风险自担，具体整理见表表风险对策览表序号风险因素名称风险对策市场风险风险自担风险控制技术风险风险自担风险控制工程风险风险转移风险控制资金风险风险自担风险控制政策风险风险自担风险控制外部协作条件风险风险自担风险控制社会风险风险自担风险控制其他风险风险自担风险控制第二十章可行性报告研究结论与建议结论广西县有限责任公司万吨高纯四氧化三锰工程符合国家产业政策和发展循环经济的要求，也符合国家西部大开发的战略要求。项目生产所需的原辅材料来源明确，燃料动力均能保证供给，建设条件满足项目建设和生产经营需要。项目的实施对地方经济和社会发展有积极的影响，对提高地方经济是有重要意义。项目利用的三废治理技术先进，成熟可靠。项目总投资万元，其中建设投资万元流动资金万元。项目建成投产后，按报告所列方案，达产年公司每年可生产本工程项目主要产品有四氧化三锰吨副产品硫酸铵吨，钴镍渣吨，浸出渣吨。计算期内平均每年销售收入万元，每年使税务部门获得价外增值税万元，营业税金及附加万元，达产第年利润总额为万元