。本项目的主要原料辅料等是依据工艺专业提供的数值，并参照目前市场平均供货预测的价格计算，来测算项目的原材料成本。工资及福利项目人员人，工资总管按每人每月元计算，人均年工资总额为万元计算，含职工福利及社保按工资总额的计算。折旧和摊销本项目设备折旧年限为年，设备折旧年限为年，净残值率为，按分类年限计算折旧为万元，大修理按年折旧的计算为万元。利用原有固定资产折旧万元计入成本费用中。固定资产投资中递延资产摊销为年。计入成本费用中，年摊销费为万元。其他费用管理费用按销售收入计取，销售费用按销售收入计取，每年约为万元。财务费用流动资金借款利息计入财务费用，正常年应计利息为万元。单位成本估算见表总成本费用估算见表固定资产折旧及递延资产摊销费估算见表销售收入及税金估算销售收入估算根据目前市场销售情况分析，年产万吨竹子纤维，销售价格定为元吨正常年销售收入为万元。详见表。销售税金及附加增值税税率为城市建设维护税，教育费附加。利润估算由利润和利润分配表可看出本项目计算期为年，建设期为年，生产期为年，正常年平均年利润总额为万元，年均所得税万元，年均净利润万元，所得税按利润总额的计算，盈余公积金按税后利润的计算。总投资收益率投资利税率资本金利润率。财务评价盈利能力分析按全部投资为基础计算逐年现金流入和现金流出，通过分析计算，得出下列税前和税后财务评价指标。所得税前指标财务内部收益率财务净现值万元投资回收期年含建设期年所得税后指标财务内部收益率财务净现值万元投资回收期年含建设期年详见表项目投资现金流量表。清偿能力分析财务计划现金流量表见表，在整个计算期年内，财务平衡情况较好，企业自身技术水平能力很强。资产负债表见表，资产负债率在建设期达到，生产期达到，表明项目的资产可以抵补负债。不确定性分析盈亏平衡分析以正常年生产能力利用率表示的盈亏平衡点年固定资本年平均销售收入年平均销售税金及附加年可变成本计算结果表明，投产后总生产能力达到，收益与成本平衡，企业保本。说明项目对产销量的变化具有较强的抗风险能力。详见图。盈亏平衡分析图生产能力利用率金额千万元固定成本销售收入总成本费用图盈亏平衡分析图敏感性分析敏感性分析是通过分析预测项目主要因素发生变化时对企业抗风险能力以及主要技术经济指标的影响，本项目主要分析投资，成本和销售价格变化时对税后项目内部收益率财务净现值和投资回收期的影响。详见表和图。单因素分析曲线图不确定因素变化率内部收益率新增投资销售价格经营成本销售量基本方案的内部收益率图敏感性分析图由上图可看出，销售价格的变化对项目内部收益率的影响最为敏感，成本和投资的变化次之。评价结论本项目年产万吨竹子纤维，每年平均销售收入均可达到万元，年均利润总额万元，年均增值税万元，年均销售税金及附加万元，年均净利润万元，总投资收益率，投资利税率。所得税前财务内部收益率，投资回收期年含建设期年所得税后财务内部收益率，投资回收期年含建设期年。企业具有较强的抗风险能力，从财务角度看是可行的，建议企业积极快上。见表财务评价指标汇总表。财务评价报表基本报表表销售收入销售税金及附加费估算表表单位产品成本估算表表总成本费用表表固定资产折旧及递延资产摊销表表利润和利润分配表表项目投资现金流量表表财务计划现金流量表表资产负债表表敏感性分析表表财务评价指标汇总表项目名称河口县恒成商贸有限公司年产万吨竹子纤维加工项目河口县恒成商贸有限公司是河口县竹子种植的龙头企业，自有竹子种植面积达七千亩，在竹子的苗培育及种植方生产植物纤维等方面做了大量的研究开发工作并取得多项专利。方案主要原辅材料燃料供应节能环境保护劳动安全工业卫生与消防组织机构与人力资源配臵项目实施进度投资估算融资方案财务评价可行性研究报告编制单位单位名称云南省轻工业科学研究院资格证书编号工咨丙行性研究报告编制合同。河口县恒成商贸有限公司提供的有关资料。出的理由与过程项目提出的理由竹纤维就是从自然生长的竹子中提取出的种纤维素纤维，的染色性等特性，同时又具有天然抗菌抑菌除螨防臭和抗紫外线功能。专家指出，竹纤维是种真正需求量逐年上升。河口县属热带地区，境内高温多湿，年平均气温，最高气温，相对湿度在未来的许多年里植物纤维均有极好的发展前景和广阔的销售市场。资源条件竹子原料河口县恒成商贸有限公司是河口县竹子种植的龙头企业，自有的竹林种植面积达千亩，按每亩竹子产量吨计，每年可提供竹子万吨。同时河口金平县由农户种植的竹子种植面积在万亩以上，储量有多万吨，每年可提供的竹子在万吨以上。本项目年需竹子原料为万吨，所以原料供应完全有保证。燃料本项目所用的燃料为燃煤，年耗煤量约为吨，拟选用小龙潭煤矿的原煤，小龙潭煤矿货源充足，交通运输便利，供应有保障。