万元固定成本总成本销售收入减税金图盈亏平衡示意图敏感性分析敏感性分析的主要因素本项目的财务敏感性分析，主要分析产品销售价格建设投资直接材料成本年产量等单因素变动时，对正常生产年利润财务内部收益率累计财务净现值的影响程度。敏感性分析结果敏感性指标的计算结果见附表敏感度系数和临界点分析表附表敏感性分析表。敏感性分析图见图。图敏感性分析图由敏感性分析结果可以看出，产品销售价格是最为敏感的因素，其下降的临界点约为，直接材料成本是较为敏感的因素，其提高的临界点约为。因本项目产品销售价格与主要原材料价格变化的趋势有相当的致性，产品销售价格下降的原因主要是由于主要原材料价格的下降，反之亦是如此。两种价格的变化对项目的影响在相当程度上可以抵消，同时本报告采用了稳妥的定价原则，因此本项目面临的价格风险不会很大。生产负荷的变化对项目效益指标也有定的敏感性，需不断开拓市场，保持较高的负荷率，以提高市场竞争能力。变化率财务内部收益率基本方案建设投资产品销售价格直接材料成本生产负荷建设投资变化对项目效益指标的影响较小，由于本项目外方投资者要求对建设投资估算采用偏于谨慎的原则，预计在实施中上升的可能性不大。风险因素及对策分析项目主要风险因素识别经过对比分析，本项目主要风险因素包括经原材料供应风险能源供应风险竞争风险环保风险和市场风险等。风险因素分析原材料供应风险本项目期工程建成后将主要从直接购进成品浆板和原纸进行加工，原材料品种较单，虽然企业和原材料的供应厂商确定了长期的合作关系，但是由于原材料本身的特殊性，在运输途中可能会发生变质等非人为因素导致的损失，这将会给企业的原材料供应带来风险。能源供应的风险公司生产需要消耗大量的电和蒸汽。目前，电力供应有较好的保证。但由于公司将进步扩大生产规模，耗电量也将大大增加，有可能出现短暂的电力紧张，公司生产所消耗的蒸汽夏季有良好的供应保障，而冬季较为紧张，有可能影响公司的正常生产。竞争风险随着我国国民经济的发展，国内各大纸厂相继不断扩大生产规模，提高产品质量和档次，降低生产成本，公司在国内行业中的领先地位有可能受到其他同类企业的竞争。同时，公司与发达国家的造纸企业相比，在技术装备生产工艺产品档次经营管理等方面均存在差距，随着我国对外开放的发展，来自国外同行业的产品竞争将影响公司的经营与发展。环保风险造纸行业在生产过程中产生的工业三废对环境造成定的污染，尽管公司采取了有力措施进行治理，并取得了显著成效，但随着国家对环保的要求越来越高，公司环保投入将逐年加大，可能使公司产品的生产成本增加。市场风险国家对纸及纸制品的价格完全放开，产品售价主要由企业根据市场接受情况而定，公司产品定价的任何失误，都会直接影响公司的产品销售和经济效益。风险对策分析原材料供应风险对策公司已与主要原材料供应基地建立了长期稳定的供需关系，并不断通过技术改造，降低单位产品的原材料消耗量同时，为进步降低成本及原材料供应风险，公司将尽快启动本项目二期工程的建设，使生产流程更加完整，原始材料及中间产品都可作为项目原材料资源，从根本上改变公司原材料结构单的状态，也可为提高公司产品档次和开发新产品奠定基础。能源供应风险对策公司已与附近供电局签订了长期协议，保证了公司生产用电的稳定性。同时，公司也将尽快完善内部的增容改造，届时，新增电量完全可以满足生产发展的需要供汽方面，公司通过节能降耗，以缓解冬季供汽相对紧张的状况。竞争风险对策公司将坚持用户至上，质量第的宗旨，充分利用在技术装备工艺水平产品开发生产规模等方面的优势，实施名牌产品战略，在市场竞争中以质量品种价格取胜。同时，不断拓宽市场销售渠道，建立遍布全国的长期稳定的销售网络，积极开拓国际市场，使公司在日趋激烈的市场竞争中立于不败之地。环保风险对策公司严格执行国家有关环保方面的法规，对生产中的各个污染源采取了相应的措施，进行治理，做到达标排放，取得了良好的效果，经国家有关部门检测，公司环保控制符合国家规定。同时，公司还不断加强环保意识，提高技术装备水平，加强环保的技改工作，以确保污染的减小和环境质量的提高。市场风险对策公司在全力巩固现有的市场的同时，不断加强市场营销工作，做好市场信息的收集市场预测售后服务工作，及时掌握市场动态，通过加强销售网络建设和销售渠道拓展，提高市场占有率。并不断致力于新产品开发产品档次及质量提高，保证公司产品的市场竞争力。同时在今后的生产经营中，将不断强化经营管理，降低生产经营成本，使公司在产品定价时保持相当的灵活性。第十六章社会效益分析高档生活用纸加工业是世纪的朝阳产业，发展潜力巨大。高档生活用纸是提高我国人民生活质量的重要组成部分，具有广阔的市场发展前景。以市场为导向，加快高档生活用纸加工业的发展，全面提高人民的生活质量和水平，是全面实现小康生活的首要任务。向社会提供高品质健康生活用纸随着国内生活水平的提高，人们的消费趋势也随之发生转变，在高档生活用纸的领域的消费中这种观念的转变主要体现在由低档向高档的过渡及普及。虽然国内尚有部分省区物质条件还很落后，但这种消费趋势的转变在近几年来已是相当巨大。本项目引进先进的关键设备及工艺技术，行业装备水平大大提高，实现了从原材料投入到成品产出全过程的封闭式的生产，有效地避免了二次污染，顺应了市场对卫生纸及次性卫生用品加工质量的要求。为区域经济的发展作贡献本项目吸引外来投资亿多元，为区域整体规划带来新的亮点，项目的投入将在定程度上拉动关联企业的发展同时，项目投产后，正常生产年份新增财税收入多万元年含企业所得税，也为地方经济发展作出较大的贡献。解决就业问题，转移农村剩余劳动力我国是个农村人口多，人均资源占有量少，国家对农村投入严重不足的国家。由于历史的原因，多数农民没有接受高等教育和科技教育的机会，湖北省在这方面的问题也比较突出。本项目实施后，将安排定数量的农村剩余劳动力进入公司就业，实现农村劳动力的有效转移也是增加农民收入，提高农业生产效率，提高农业综合生产能力，加快国民经济快速发展的有效途径同时，劳动力的转移，会极大拉动农村和城市的发展，优化国民收入的再分配，拉动国民财富的动态平衡，保持社会的安定。综上所述，本建设项目的社会效益是十分显著的。第十七章结论与建议结论随着国民经济的迅速发展和人民生活水平的逐步提高，生活用纸在我国正迅速成为与消费者关系最为密切的快速消费品。纸业有限公司看准我国实施可持续发展战略，走绿色环保高效节能之路的需要，为顺应我国高档生活用纸发展趋势，决定依靠技术进步，不断开拓进取，提出在市东湖新技术开发区区庙山汤逊湖民营工业园内实施年产万吨高档生活用纸生产基地建设项目。项目属于国家外商投资产业指导年修订鼓励的高档纸及纸板生产限于合资合作范畴见鼓励三制造业六造纸及纸制品业之，符合国家产业政策。项目实施后能促进市生活用纸业的发展，项目建设意义重大。因此，项目建设是必要的。随着文明程度的发展，高档生活用纸的市场份额越来越大，国内外市场需求巨大。本项目产品定位于高档生活用纸含卫生纸及制品和次性卫生用品，内销，外销，项目实施后其产品具有广阔的市场销售前景，其市场是有定保证的。项目建设方案具有技术前瞻性和经济合理性，并可有效地利用土地资源，能适应我国高档生活用纸的发展趋势，满足项目目标要求，技术上是可行的。经财务测算，本项目期工程完工后正常生产年份不含税销售收入万元含税销售收入为万元，销售税金及附加万元含增值税万元，利润总额为万元。全部投资收益率，投资利税率，财务内部收益率所得税后，税后静态投资回收期年含建设期个月，本项目投资具有较好的经济效益，在经济上是可行的。经研究，本项目是可行的。建议本项目建设内容较杂量大周期较长，承办单位应组织强有力的实施管理班子，以保证项目的顺利实施。承办单位应做好项目前期的准备工作，征地阶段应与工业园区紧密配合，对相关配套条件逐落实，并拟定时间表，保证各项设施如期投入运行。在设备采购时要认真考察和技术交流实行招标制，避免经济损失。增强品牌意识，保证产品质量，努力创造品牌，确保竞争优势，以保证本项目预期效益的实现。温馨提示本文来自文库巴巴文档下载网站，更多文档请到文库巴巴网站下载。文库巴巴是个专注于文档的在线分享平台，提供可行性研究报告资金申请报告商业计划书立项申请报告投资分析报告立项申请报告可行性计划书管理手册项目建议书教学计划导学案项目投标书实施方案申报书全文在线免费阅读与文档下载，全站资料均为格式文档。报单位纸业有限公司建设地址市区庙山开发区内法定代表人项目联系人联系电话传真邮政编码申报单位概况申报单位基本情况纸业有限公司以下简称纸业公司注册资本万元原为万元，年元月获市区商务局批准增资，经营年限为年，即从年至年。未经允许，请勿外传,纸制品医用纸制品及其它各类纸制品销售自产产品。本项目实施后，公司将共有员工余人，其中高中级管理人员约人。场竞争能力，实现企业跨越式发展。法定代表人纸业董事长，中国台湾籍，美国斯现担任中华全国工商联执行委员会委员市工商业联合会副主席台商协会副主席。纸业有限公司和工业集团有限公司，公司增资前后的股权结构见表表。集团有限公司合计表增资后股权结构览表单位万元纸业股东情况纸业有限公司纸业有限公司是由工业集团有限公司和建设目标利用新增土地，兴建标准化生产厂房和购置先进的工艺设备，依靠技术进步，实施高档生活用纸生产基地建设，促进市生活用纸业的发展。坚持走绿色环保高效节能可持续发展之路，创造