表见附表资金筹措及投资使用计划资金筹措及投资使用计划表见附表项目总投资固定资产投资建设期利息铺底流动资金万元工资及福利费估算项目劳动定员为人，人均年工资及福利费元，其中人均年福利费元，年工资总额万元。财务评价年销售收入销售税金及附加估算产成品的销售价格，均以目前已实现的市场价为基础，预测到生产期初。工程建成后产成品的年销售收入估算如下表名称年产量吨年售价元吨销售收入万元年镁合金锭镁合金压铸件牺牲阳极合计万元销售税金及附加增值税税率均为城市维护建设税税率为增值税的，教育费附加为增值税的。产品成本估算与销售价格相对应，所有原辅材料燃料及动力价格，均以目前已实现的市场价格为基础，预测到生产期初。年原辅材料燃料及动力消耗见下表序号名称年耗量单价年成本白云石万吨元吨万元原辅材料硅铁万吨元吨万元萤石万吨元吨万元精炼熔剂万吨元吨万元还原罐个元个万元铝锭吨元吨万元铍吨万元吨万元锌吨元吨万元其它万元二燃料焦炉煤气元万元动力煤万吨元吨万元三动力水吨元吨万元电元万元合计万元总成本费用正常年为万元，其中经营成本为万元。总成本费用估算表见附表固定资产折旧和无形及递延资产摊销计算项目固定资产原值为万元，折旧年限为年，按平均年限法计算折旧，年折旧费为万元，净残值为万元。项目新增无形及递延资产总值为万元，按年摊销计算，年摊销费为万元。修理费用参照相关企业，按年折旧费的计取，计万元。其他费用是在制造费用销售费用管理费用中扣除工资及福利费折旧费摊销费修理费后的费用。为简便计算，参照同类型企业，其它费用按工资及福利费的计取，年其它费用为万元，其中包括年其它制造费用万元。利润总额及分配利润总额及分配估算见损益表，附表利润总额正常年为万元。所得税按利润总额的计取。盈余公积金公益金从第年开始提取，提取比例为税后利润的。项目整个计算期内共计利润总额为万元。上缴所得税万元，累计盈余公积金公益金万元。财务盈利能力分析财务现金流量表全部投资见附表财务现金流量表自有资金见附表根据上表计算，全部投资所得税后财务内部收益率为，财务净现值为万元所得税前财务内部收益率为，财务净现值为万元。财务内部收益率均大于行业基准收益率，财务净现值均大于零，说明盈利能力超过行业要求，项目在财务上是可行的。自有资金所得税后财务内部收益率为，财务净现值为万元全部投资所得税后投资回收期年含建设期，全部投资所得税前投资回收期年含建设期，均小于行业基准回收期，表明项目投资回收时间也满足行业要求，投资能按时回收。投资利润率投资利税率投资利润率平均年利润总额总投资，投资利税率平均年利税总额总投资，资本金利润率平均年利润总额资本金，该项目投资利润率和投资利税率均大于行业平均水平，说明单位投资对国家积累的贡献水平达到了本行业的平均水平，效益较好。清偿能力分析资金来源及运用见附表资产负债表见附表借款还本付息表借款偿还期限为年，满足贷款机构的要求。项目建成后的资产负债率为，生产期内最高为，最低为，说明项目面临的风险不大。项目从第年开始，流动比率超过，速动比率超过，说明项目偿付流动负债的能力较强。不确定性分析敏感性分析项目作了所得税前全部投资的敏感性分析，基本方案的财务内部收益率为。考虑到项目实施过程中些不确定因素的影响，分别就固定资产投资，可变成本及销售收入的变动，作如下分析。敏感性分析基本方案变化因素变化幅度销售收入可变成本固定资产投资当销售收入降低，或可变成本增加，税前内部收益率为固定资产投资对内部收益率影响较小。以上结果表明，项目具有定的抗风险能力。收益率销售收入可变成本固定资产投资基本方案基本收益率变化幅度图敏感性分析图盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点年固定总成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加，产量吨销售收入总成本税金金额千万元固定成本生产能力图盈亏平衡图结论经上述财务评价分析，财务内部收益率高于行业基准收益率，投资回收期低于行业基准回收期，借款偿还可以满足贷款机构要求，从敏感性分析看，项目具有定的抗风险能力。因此项目从财务上讲是可行的。研究结论经过上述分析，乡宁县鑫源金属镁厂年产吨镁合金项目，原料储量丰富品质优良该技术改造项目符合国家及山西省产业政策的要求，规模合理采用先进生产设备，技术成熟利用河滩荒地，不占用耕地交通运输供水及供电条件优越设计中采用有效环保治理措施，确保污染物达标排放该项目具有较好的经济效益良好的社会效益和环境效益，因此项目是可行的。项目名称乡宁县双鹤乡鑫源金属镁厂年产吨镁合金项目主办单位及负责人主办单位乡宁县瓦窑岭煤矿负责人杨金祥占地合亩地址山西省乡宁县双鹤项目可行性研究报告编制合同核准通过，归档资料。未经允许，请勿外传,乡宁县双鹤乡鑫源金属镁编制范围本项目可行性研究报告编制范围为建设年产吨镁合金生产线的生产系统和设施，辅助生产系统和设施。和煤气发生炉总图运输土建供配电给排水自动化仪表消防环境保护维修化验室等生产辅助设施。厂址及建厂条件厂址乡宁县鑫源金属镁厂在山西省乡宁县双鹤乡青丰崖村东南处。厂址位于乡宁县东南，襄汾西北约，临汾西南约，太原以南。厂区现已打好眼水井，每眼水井日出水量。供水能力完区域变电站，使用双凤淹供电线路供电，出口电压。故本项目用电是有保证的。材料消耗白云石硅铁萤石精炼熔剂还原罐只铝锭铍锌辅助材料六动力消耗焦炉煤气煤电水七其它指标职工定员人其中生产工人人管理人员人序指标名称单指标备注号位占地面积公顷合亩八投资总投资万元新增固定资产投资万元建设期利息万元铺底流动资金万元九财务指标预测销售收入万元销售税金及附加万元总成本费用万元利润总额万元所得税万元税后利润万元贷款偿还期年含建设期年全投资内部收益率税前全投资内部收益率税后全投资回收期税前年含建设期年全投资回收期税后年含建设期年