统三备品备件购置费二其他费用土地费用建设单位管理费工程设计费天然气增容费项目前期工作费职工培训费工程监理费联合试运转补差费三基本预备费Ⅱ建设期贷款利息Ⅲ流动资金总投资ⅠⅡⅢ第十二章财务分析与评价产品成本费用估算估算原则和依据各种原材料辅助材料燃料及动力的价格，以厂方提供的现行到厂价格为基础，测算到投产初期的价格进行计算，消耗定额按工艺计算指标确定。职工工资及福利费本项目劳动定员为人，职工人均工资按元人月计算包括各项福利保险等。根据国家有关财务制度规定并结合本项目的实际，固定资产折旧采用直线法，分类计算折旧，无形资产和其它资产按规定年限摊销。本项目各类固定资产折旧年限净残值率以及无形资产和其它资产的摊销年限如下表所示序号资产类别折旧摊销年限年净残值率固定资产房屋及建筑物机电设备玻璃熔窑二无形资产三其它资产修理费按固定资产原值的估算。销售费用按销售收入的估算。其他费用指制造费用和管理费用扣除折旧费修理费和摊销费以后的其他费用，按国家有关财务制度规定并结合本项目的实际情况估算。二产品成本费用根据上述原则和依据进行估算，本项目达产年产品平均单位制造成本为元只，详见下表。达产年产品平均单位制造成本序号成本费用项目单耗单价单位成本元每只单位数量单位数量原料硅砂只元氧化铝只元石灰石只元白云石只元纯碱只元芒硝只元小料只元二包装材料三燃料天然气只元液氧只元乙炔只元四动力生产用电只元生产用水只元五工资及福利六制造费用其中折旧制造成本二财务指标计算与分析财务计算依据和说明财务评价计算年限为年，其中建设期年，生产期年。本项目建设投资万元，其中万元为银行贷款，万元为自有资金，年利率按计算流动资金万元，其中万元为银行贷款，年利率按计算，万元为自有资金。本项目年设计产量为千万只晶质高档玻璃酒具。产品暂按全部内销。根据产品质量当前市场行情，预测项目投产后产品含税出厂价如下表所示名称晶质高档玻璃酒具产量万只财务计算价格元只根据国家有关税法规定，本项目产品增值税销项税税率为，企业所得税税率为。企业盈余公积金按税后利润的提取。项目评价基准收益率为。二财务指标计算结果与分析财务指标计算结果序号指标名称单位指标值年均销售收入万元年均总成本费用万元年均增值税及其附加万元年均利润总额万元年均所得税万元年均税后利润万元项目投资财务净现值万元项目财务内部收益率资本金财务内部收益率总投资收益率资本金净利润率投资回收期含建设期年盈利能力分析本项目财务内部收益率达到，资本金财务内部收益率为，均高于评价项目的基准收益率，投资回收期为年含建设期，总投资收益率，资本金净利润率，生产期内年均税后利润万元，说明项目具有较强的盈利能力。财务生存能力分析财务计划现金流量表的计算结果表明，项目经营活动产生的净现金流量每年均在万元以上，计算期内各年均形成较大数额的累计盈余资金，没有出现负值。表明项目拥有足够的净现金流量维持正常运营，财务生存能力较强，财务可持续性良好。三不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析是在定的市场前提下，研究项目费用与收益的平衡关系的方法。项目盈利与亏损的转折点，即为盈亏平衡点。依据本项目达产年产品产量成本费用售价以及增值税及附加等计算参数，计算得出达产年项目的盈亏平衡点生产能力利用率为，盈亏平衡点综合产量为万只，产量安全盈余为。计算期内各年盈亏平衡点生产能力利用率详见盈亏平衡分析表。即在其它条件不变的情况下，本项目达产年综合产量只要不低于万只，企业就不会发生亏损。产量安全盈余较大，表明具有较强的适应市场变动能力。二敏感性分析由于财务评价计算中所依据的产量售价成本投资建设期等参数都是预测的，在项目今后的建设和生产期间可能会发生变化，因此有必要分析这些不确定性因素发生变化时，对项目主要财务评价指标的影响，从中找出敏感性因素，并确定其影响程度，以便预测项目可能承担风险的能力。本报告拟就售价建设投资原材料价格产量等四个不确定性因素，分别按照的变动幅度，进行单因素敏感性分析。这些因素变动时，对项目财务内部收益率等评价指标的影响结果如下敏感性分析表变化因素变化率基准折现率产品产量生产负荷产品价格原材料价格建设投资不含建息敏感度系数和临界点分析表序号不确定因素变化率内部收益率敏感系数临界点产品产量生产负荷产品价格原材料价格建设投资不含建息由上述计算结果可以看出，在变动范围内，产品产量和售价的变动对评价指标的影响最大，产量和售价是最为敏感的因素，其次是建设投资和原材料价格。由此可见，项目投产后，企业应加强生产和技术管理，确保连续稳定生产，实现优质优价，从而达到项目预期的经济效益。四财务评价结论财务计算结果表明，本项目具有较强的盈利能力和财务生存能力，不确定性分析表明项目同时具有较强的抗风险能力。因此，项目的经济效益良好，在经济上是可行的。第五章技术方案与主要设备选型第六章环境保护第七章职业安全卫生第八章节约能源评价核准通过，归档资料。未经允许，请勿外传,总论二建设单位概况企业名称滁州德力晶质玻璃有限公司暂定名住所安徽省滁州市南谯工业开发区乌衣园滁州德力晶质玻璃有限德力股份年在中国改革开放的发源地中国石英之乡安徽凤阳注册成立，专业从事日用玻璃器皿的生产销售。通过几年的发展，公司已成为中国日用玻璃器皿行业的龙头企业，细分行业内在产能销售收入利税市场占璃器皿行业内第家上市企业。公司以建设国际流玻璃器皿制造企业为发展战略目标，共同分享成为己任，而不懈努力不懈追求,三项目背景为了积极落实科学发展观以及贯彻轻工业调整和振兴规划国务院关于加强节能工作的决定节能中长期专项规划安徽省轻工业调整和振兴规划等有关文件的精滁州德力晶质玻璃有限公司决定建设年产千万只晶质高档玻璃酒具项目。四项目建设的必要性和有利条原材料来源充足滁州市凤阳县优质石英砂资源丰富，本项目生产所需的优质石英砂白云石石灰石等大部分关键原材料，均可在滁州或安徽省内就近采购，这就在资源上为本项目的稳定生产提供充分的物质保证，也有利于降低生产成本，增强产品的市场竞争力。技术力量雄厚安徽德力日用玻璃股份有限公司经过多年发展，不仅拥有批长期从事玻璃器皿生产与开发的技术骨干和熟练工人，公司也非常重视技术开发与创新工作，与国内知名企业和专业院校加强合作，不断引进科技专业人才，不断提升产品的科技含量，为本项目的顺利实施提供了技术上的保证。建设资金有效保证安徽德力日用玻璃股份有限公司是我国知名的玻璃器皿生产企业，公司资产优良，资金雄厚，财务健全，凭借优异的产品质量严格科学的管理和灵活通畅的销售网络，连年实现盈利，为本