家重点鼓励发展产业。符合山东省着力建设制造业强省的产业发展规划山东省国民经济和社会发展第十个五年规划纲要指出要着力建设制造业强省的产业发展规划。提出建设制造业强省，是发挥我省比较优势，加快工业化和现代化进程，增强综合经济实力的战略选择。。五其他费用制造费用制造费用包括车间经费办公费差旅费等生产过程中发生的各项费用，以年销售收入的计取。管理费用管理费用包括办公费差旅费劳保费工会经费保险费招待费等项费用，以年工资及福利的计取。销售费用销售费用包括广告费差旅费等销售过程中发生的各项费用，以年销售收入的计取。总成本费用计算见附表固定资产折旧计算见附表无形及递延资产摊销计算见附表。第四节财务分析利润总额及分配项目建成投产后年均实现利润万元，所得税按计算，盈余公积金按税后利润的提取，项目利润总额及分配见附表。二财务盈利能力分析利润率年均利润总额投资利润率总投资年均利润总额销售利润率销售收入财务评价指标全部投资财务现金流量表计算如下财务评价指标明细表指标名称所得税前指标所得税后指标财务内部收益率财务净现值万元万元投资回收期年年全部投资财务现金流量表见附表。第五节不确定性分析盈亏平衡分析项目正常年以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为固定成本销售收入税金及附加可变成本计算结果表明，项目经营正常生产年达到设计能力的，项目经营即可保持盈亏平衡。盈亏平衡图如下达产比率金额达产比率销售收入扣税金及附加总成本费用固定成本二敏感性分析按照建设项目评价方法要求，分别对销售收入经营成本建设投资做了的单因素变动对所得税后财务内部收益率财务净现值投资回收期影响的敏感性分析，分析结果见下表。敏感性分析表项目财务内部收益率投资回收期年净现值万元基本方案销售收入建设投资经营成本从表中可以看出，各因素的变化都不同程度地影响项目的财务内部收益率净现值和投资回收期，其中销售收入和经营成本的变动影响最为敏感，其次是建设投资的变动影响。因此项目生产应注意销售价格和成本费用的控制。第六节财务评价结论通过财务分析表明，项目能产生定的收益，全部投资财务内部收益率高于基准收益率，具有较强的盈利能力，项目从财务上讲可行。第十五章社会评价项目的建设符合振兴装备制造业的发展战略，符合山东省着力建设制造业强省的产业发展规划。二项目实施将促进当地经济发展，为带动当地地区经济腾飞做出贡献。三项目的运营可向社会提供部分就业岗位，在定程度上可减轻社会就业压力，社会效益显著。第十六章结论与建议第节结论项目建设符合山东省国民经济和社会发展第十个五年规划，符合国家产业振兴装备制造业发展方向，项目建设是必要的。二项目产品市场前景广阔，产品具有较高的科技含量。生产工艺技术先进，设备配置处于国内领先。项目厂区总体布局合理，满足生产要求，建设方案可行。三项目所得税前税后财务内部收益率均高于基准收益率，具有定的经济效益和抗风险能力，项目财务可行。四项目符合国家产业政策，可为社会增加定的就业机会，有利于促进经济和社会的协调发展，具有广泛的社会效益。第二节建议进步落实项目的资金，以确保项目的建设进度。二严格按照基本建设程序办事，对项目的建设投资进度和质量予以有效的控制，把好项目质量进度投资控制关，确保建设目标的顺利实现。三在初步设计阶段，对建设方案进步优化，使厂区布置更加合理，充分体现企业特点。四加强现场调度和管理，科学合理的安排施工计划，保证工期目标和质量目标的顺利实现，减少对周围环境的影响。官庄乡用地范围西巴漏河以东，官栗路以西，华明水泥厂以南三建设单位四建设单位概况现位于莱芜市钢城区经济开发区，成立于年月，注册资金万元，现有固定公司现有员工余人，具有中高级以上技术职称者人，其中高级工程师人。职高级专业技术人员，技术力量雄厚，具有强大的综合技术研发活力。成功设计开发产品余种，现拥有内的技术与市场前沿地位。公司为包头钢铁设计研究总院北京首钢机电吡啶精制洗油加工古马隆树脂精蒽其中含外汇美元万蒽醌其中含外汇美元万编号单项名称建筑费安装费设备费其他费总值小计其中含外汇美元万公辅设施空压站循环水系统中央配电所第中控室及变电所第二中控室及变电所第三中控室及变电所小计综合楼小计总图小计电信小计外线小计编号单项名称建筑费安装费设备费其他费总值工器具购置费工程费合计其中含外汇美元万二其他费用建设单位管理费生产职工培训费办公和生活家俱购置费联合试运转费勘察设计费环保评价费工程保险费监理费其他费用小计三预备费共计其中含外汇美元万职工定员及主要技术指标职工定员编制依据本项目职工定员依据中华人民共和国劳动和劳安全行业标准冶金企业劳动定员定额标准中有关规定，结合本项目具体情况进行编制。编制范围为焦油加工的生产设施和辅助生产设施的生产人员和管理与服务人员。设计班制连续生产岗位按四班制配备三班制操作。补缺勤人员补缺勤人员按生产人员总数的。定员编制结果职工定员总数为人，其中生产人员人，管理及服务人员人。详见职工人员表。人员培训管理人员的培训管理人员要求具有大专以上学历和助理工程师以上技术职称对生产技术设备自动控制等管理人员送到国内已投产的同类单位进行现场培训。生产人员的培训生产人员要求具有高中文化程度。对生产维修自动控制等生产技术骨干需专门培训个月，在国内已投产的同类厂家进行培训。般生产人员在厂内培训。以上人员上岗前进行技术考核，凭合格证上岗。焦油加工职工人数汇总表序号项目名称人数生产人员焦油蒸馏馏分洗涤及工业萘蒸馏改质沥青油库油品配制精酚吡啶精制古马隆树脂精萘精蒽蒽醌洗油加工中央配电所循环水系统总图运输电信维修小计补缺勤生产人员合计管理及服务人员职工定员总计主要技术经济指标主要技术经济指标表序号指标名称单位指标备注规模焦油加工设计规模万产品产量轻油苯酚邻位甲酚间甲酚号混甲酚二甲酚纯吡啶甲基吡啶高沸点甲基吡啶喹啉工业三甲基吡啶古马隆树脂液体古马隆精萘甲基萘工业甲基萘中质洗油精咔唑蒽醌溶剂油燃料油炭黑油筑路油序号指标名称单位指标备注软沥青改质沥青原材料无水焦油氢氧化钠硫酸导热油四氢化萘次年换次导热油联苯联苯醚次年换次纯苯防冻剂乙二醇次年换次三氟化硼乙醚络合物氯化钙氢氧化钙凝聚剂蒽醌催化剂氨气二氧化碳水质稳定剂动力消耗水生产用水循环用水浊循环用水生活用水电有功功率视在功率年耗电量蒸汽软水生产用压缩空气仪表用净化压缩空气序号指标名称单位指标备注氮气焦炉煤气投资固定资产投资万元建设期利息万元流动资金万元财务预测指标销售收入万元达产年原料费用万元达产年动力费用万元达产年销售税金及附加万元达产年总成本费用万元年平均值利润总额万元年平均值所得税万元年平均值税后利润万元年平均值全投资内部收益率税前全投资内部收益率税后自有资金内部收益率全投资回收期税前年含建设期年全投资回收期税后年含建设期年自有资金回收期年含建设期年净现值，税前万元净现值，税后万元净现值，自有资金万元投资利润率投资利税率资本金利润率借款偿还期年含建设期年序号指标名称单位指标备注职工定员职工定员人其中生产人员人管理及服务人员人总图指标工程用地面积厂内道路长度其中宽宽回车场面积铁路长度土方工程量其中挖方填方绿化用地率绿化面积项目实施计划及资金来源与使用项目实施计划根据本项目工程设计的具体内容，参考本地区的自然条件和类似工程项目的建设进度，初步安排项目建设实施计划如下。年月底完成可行性研究报告年月年月完成技术和商务谈判并签约年月年月外商完成基本设计年月年月中方完成初步设计年月年月中方完成施工设计年月年月完成设备制造并供货年月开始施工年月底竣工投产。资金来源与使用固定资产投资的资金来源固定资产投资为万元。固定资产投资的来源如下。企业自有资金万元占固定资产投资的国内银行贷款万元占固定资产投资的，贷款年利率为，建设期利息为万元。流动资金的资金来源生产所需流动资金为万元，流动资金来源如下。自有流动资金万元流动资金借款万元，年利率为。资金使用详见资金使用计划表。财务计算及评价评价依据参照国家计划发展委员会颁布的建设项目经济评价方法与参数第二版的有关内容及深度要求，结合实际情况对本项目财务状况进行计算和评价。评价范围包括制氢加氢蒸馏槽区油库等生产设施和循环水空压站配电所辅助生产设施及综合楼行政福利设施。计算条件产品销售价格根据当地化工产品市场供应情况，参考目前国内外化工产品市场的销售价格，预测本项目投产后主要产品的销售价格如下。名称单价不含税增值税率轻油元苯酚元邻位甲酚元间甲酚号元混甲酚元二甲酚元纯吡啶元甲基吡啶元高沸点甲基吡啶元喹啉元工业三甲基吡啶元古马隆树脂元液体古马隆元精萘元甲基萘元工业甲基萘元中质洗油元精咔唑元蒽醌元溶剂油元燃料油元碳黑油元筑路油元软沥青元改质沥青元副产品硫铵母液元原材料及动力价格根据当地的原材料和动力供应情况，预测本项目投产后主要原材料和动力的采购价格如下。名称单价不含税增值税率无水焦油元氢氧化钠元硫酸元导热油元纯苯元防冻剂元三氟化硼乙醚络合物元氯化钙元氢氧化钙元凝聚剂元蒽醌催化剂元氨气元二氧化碳元水质稳定剂元生产用水元电元蒸汽元氮气元软水元焦炉煤气元流动资金流动资金按流动资产及流动负债周转天数计算。各类流动资产和流动负债的周转天数如下。应收款天原料天动力天在产品天产成品天现金天应付款天流动资金在投产第年开始按生产负荷计算，其借款部分按全年计算利息，流动资金利息计入财务费用。项目计算期末回收全部流动资金并偿还流动资金借款。详见流动资金估算表。折旧与摊销根据资本保全原则，当项目建成投入经营时，固定资产投项目在精萘仓库及结片机室古马隆树脂仓库及结片机室精酚装置仓库及装桶间油品配制泵房吡啶精制装置仓库及桶间精蒽结片机室蒽醌仓库等易燃易爆厂房设轴流风机通，并采用防爆