利润总额及分配项目正常年利润总额为万元，所得税按利润总额计取，年缴纳所得税万元，税后利润万元，盈余公积金按税后利润计提，年提盈余公积金为万元。利润总额及分配见附表。财务盈利能力分析根据损益计算，项目投资利润率为。根据现金流量计算，财务内部收益率所得税前，所得税后，均大于行业基准收益率。投资回收期年。表明本项目从动态上考虑在财务上是可行。清偿能力分析本项目偿还借款资金来源有未分配利润摊销费折旧费及自有资金。本项目借款偿还期年，可满足贷款机构偿还条件。不确定性分析盈亏平衡分析固定成本销售收入销售税金及附加可变成本根据公式计算可得项目盈亏平衡点为，即销售收入达到万元时，即可保本。财务敏感性分析考虑到项目运行过程中些因素变化，选择销售收入，经营成本固定资产投资三个主要因素分别进行单因素变化对税前财务内部收益率影响敏感性分析。分析结果详见表。财务敏感性分析表表项目基本方案产品价格原材料价格固定资产投资财务内部受益率较基本方案增减从表中可以看出项目财务内部收益率均对产品价格变化反应最敏感，对原材料价格变化反应次之，对固定资产投资变化反应最不敏感。第十五章社会生态效益本项目以实施定点屠宰服务城乡居民为目，以市场需求为导向，以提高经济效益为中心，建设养殖加工产业化项目，对促进兴县乃至全省畜牧产业化发展，增加农民收入繁荣农村经济，改善人们膳食结构，提高人民生活质量具有十分重要意义。该项目建设可确保城乡居民吃上放心肉，带动兴县养殖业走上个新台阶，这对保障群众身体健康加快本地区养殖业发展都具有重要意义。项目实施后，可直接带动养殖户户，按每户出平均获纯利润元计，则新增纯收入万元。项目实施后，企业年利润总额万元，财政新增税收万元。屠宰加工属劳动密集型产业，本项目实施后，企业新增就业岗位个，可解决名农村富余劳动力就业问题，为政府分忧，对维护当地稳定将起到定作用。通过舍饲养羊产业发展，促进农作物秸秆充分利用，减少作物秸秆焚烧产生污染，同时，饲草大量种植覆盖了大片荒坡地，减少山区水土流失，改善生态环境。羊粪便，也是种优质有机肥料，经熟化后还田，减少化肥使用量，增加土壤有机质含量，防止土壤板结，可以改造中低粮田，促进粮食增产，牧草高产，使种养走上良性循环轨道。综上所述，通过本项目实施，不仅可为企业增效农民增收提供有效途径，还可促进吕梁市乃至全省畜牧产业化发展，同时带动种植业和其它相关产业发展。本项目建略，并出台了系列扶持政策。兴县县委县政府提出了煤铝强县林牧富民调产思路。兴县坚持以生态建设为中心，以产业化经营为方向，以退耕还林为杠杆，以园区基地建设为着力点，大力调优种植业，高强养殖业，初步形成了农林牧协调发展局面，开始走上了绿色生态型农业发展之路。种草养畜，围绕雁门关畜牧经济区建设，县委县政府出台了系列优惠政策，在退耕区封山禁牧同时，积极引导农民发展集约化养殖业，走种草建圈品种改良规模养殖生态畜牧之路。这些均为本项目建设提供了良好政策环境。企业有基础项目单位兴县昌顺食品有限公司是兴县集屠宰加工销售于体民营畜牧龙头企业。公司成立以来，以发展壮大养殖业为已任，以增加农民收入目标，以提高自我发展能力，综合生产能力和在市场竞争能力为手段，采取公司农户和公司基地农户产业化经营形式与广大农民及周边农户合作进行猪羊生产，在畜产品加工方面具有丰富经验，同时在与农户产业化合作上具备较丰富经验，这为项目实施和运营提供了良好产业化基础和保障。可行性研究报告范围与编制依据可行性研究报告范围本可行性研究报告范围主要有对兴县昌顺食品有限公司山羊养殖活畜屠宰肉品加工体化项目必要性可行性分析，产品市场分析建设规模与建设内容确定项目建设方案项目建设进度安排组织管理与劳动定员项目投资估算与财务分析等。可行性研究报告编制依据兴县畜牧业发展十五规划山西省农业和农村经济十五规划国家发改委建设部年月颁布建设项目经济评价方法与参数第三版中国电力出版社出版投资项目可行性研究指南山西省建设工程其他费用标准山西省建设厅羊产品加工新技术中国农业出版社兴县昌顺食品加工有限公司提供有关资料。第二章项目建设基本条总论项目概况项目名称兴县定点屠宰厂扩建项目项目单位及企业法人代表项目单位兴县昌顺食品有限公司企业法人代表李尚卿建设地点兴县蔚汾镇上李家湾村较好山山羊繁育生产和肉制品加工产业化基础，与当地农户合作经验丰富，对当地养殖业发展带动作用强，具备了产业化开发条件，同时也具备了承担本项目建设能力和条件。第三章市场分析目前，国际上羊肉价格比我国市场价高，从发生口蹄疫以后，羊肉出口量最大欧洲羊肉产量下降，价格稳中有升。我国牧区大部分在北方，由于冬天气温很低，羊只冻死和生长缓慢，也造成羊肉产量下降。这些都为肉羊养殖提供了机遇。此外，我国牛羊肉生产成本般只有世界平均水平左右，牛羊肉出口价格仅相当于世界平均水平左右，我国周边国家及地区是羊肉主要进口国和地区，出口潜力巨大从国内市场看，我国是全球最大消费市场，目前每年尚缺羊肉万吨，相当于当年羊产量倍多。再者就是羊肉与其他畜禽产品相比所具有优点，羊肉含有大量蛋白质脂肪碳水化合物和多种矿物质及微量元素，羊肉产生热量高钙铁含量也比猪肉牛肉高，胆固醇含量则较低，口感又好，所以深受消费者喜爱。羊合生产能力和社会义新农村建设等三农问题列入中央号文件，三农工作放在更加突出位臵。加快农业结构调整，实施农业产业化经营，延长农业产业链条，提高农产品综合利用转化增值水平，有利于提高农业综合效益和增加农民收入，有利于提高产品质量档次，有利于推进农业现代化，成为促进农业发展条有效途径。本项目建设，不仅可以直接带动农户发养殖业，而且有利于提高产品质量，提高生产效益，使农民获得更多收益，对保证畜牧业稳定生产和增加农民收入有重要意义。同时企业得到快速发展，还可以为农民提供更多就业机会，转移富余劳动力，增加工资收入。因此这项目实施，对提高农民收入水平有重要意义。实施该项目是适应人民生活水平提高需要。民以食为天，食品数量和质量都关系到人们身体健康。经过多年发展，我国食品供给格局发生了根本性变化品种丰富，数量充足，供给有余。在满足食品数量需求同时，质量却存在严重隐患，危及人类健康生命安全重大食品安全事件屡屡发生，令人防不胜防，成为人们关注热点。食品安全是个公共卫生问题。而屠宰加工是影响畜产品安全关键环节。兴县及周边县区肉羊屠宰大多为个体户屠宰，规模化集约化程度低，加工设备落后卫生保证能力弱，食品安全难以保证。因此建设本项目，对提高食品质量保障食品安全十分必要。实施该项目是保护生态环境需要。山羊蹄似镐角似铲嘴似钳，传统放牧，造成植被大面积破坏，水土大量流失，生态环境进步恶化，不仅祸及子孙后代，而且与当前国家改善生态环境政策相矛盾。而发展牧草种植舍饲养羊，能充分利用当地各种饲草料资源，促进种植业结构调整及饲草料种植面积扩大，使大片土地被多年生青绿植物覆盖，减少了土地裸露，能有效控制水土流失和抑制沙尘暴产生，对于改善生态环境也十分必要。项目建设可行性会经济发展规划都将增加农民收入作为首要解决问题。从年开始，国家把增加农民收入提高农业综合生产能力和社会义新农村建设等三农问题列入中央号文件，三农工作放在更加突出位臵。加快农业结构调整，实施农业产业化经营，延长农业产业链条，提高农产品综合利用转化增值水平，有利于提高农业综合效益和增加农民收入，有利于提高产品质量档次，有利于推进农业现代化，成为促进农业发展条有效途径。本项目建设，不仅可以直接带动农户发养殖业，而且有利于提高产品质量，提高生产效益，使农民获得更多收益，对保证畜牧业稳定生产和增加农民收入有重要意义。同时企业得到快速发展，还可以为农民提供更多就业机会，转移富余劳动力，增加工资收入。因此这项目实施，对提高农民收入水平有重要意义。实施该项目是适应人民生活水平提高需要。民以食为天，食品数量和质量都关系到人们身体健康。经过多年发展，我国食品供给格局发生了根本性变化品种丰富，数量充足，供给有余。在满足食品数量需求同时，质量却存在严重隐患，危及人类健康生命安全重大食品安全事件屡屡发生，令人防不胜防，成为人们关注热点。食品安全是个公共卫生问题。而屠宰加工是影响畜产品安全关键环节。兴县及周边县区肉羊屠宰大多为个体户屠宰，规模化集约化程度低，加工设备落后卫生保证能力弱，食品安全难以保证。因此建设本项目，对提高食品质量保障食品安全十分必要。实施该项目是保护生态环境需要。山羊蹄似镐角似铲嘴似钳，传统放牧，造成植被大面积破坏，水土大量流失，生态环境进步恶化，不仅祸及子孙后代，而且与当前国家改善生态环境政策相矛盾。而发展牧草种植舍饲养羊，能充分利用当地各种饲草料资源，促进种植业结构调整及饲草料种植面积扩大，使大片土地被多年生青绿植物覆盖，减少了土地裸露，能有效控制水土流失和抑制沙尘暴产生，对于改善生态环境也十分必要。项目建设可行性有充足劳动力资源和良好养畜习惯。有史以来，兴县老百姓就有养猪养羊习惯，并把养殖业作为发家致富项目，对养殖情有独钟，有良好养殖基础。兴县有万农村人口，农村剩余劳动力多，为发展畜牧业提供了充足劳动力资源。政策环境优越兴县是雁门关生态畜牧经济区绒山羊发展重点县。近年来，由于各级政府和部门对雁门关生态畜牧经济区建设高度重视和大力扶持，兴县在畜牧业发展，服务体系建设，产业结构调整，生态环境建设，产业化程度提升等方面都取得很大进展。特别是在山羊产业化建设方面，通过各级政府和部门培育龙头，建设基地，提供科技，完善服务，开拓市场，使兴县在山羊产业化建设方面取得很大成就，积累了丰富经验，形成了公司农户等多种形式产业化组织，为推动雁门关生态畜牧经济区建设和农业产业化创