年采用银行借款。其年利息为万元年财务评价主要指标计算期内财务收支状况，汇列于财务收支状况附表。财务指标根据财务评价的基本计算报表分析评价后，计算得出的主要财务指标汇列于附表。不确定性分析由于评价中采用的数据都是来自预测和估算，在定程度上存在不确定性。例如，基本数据的误差，未知的或受条件限制，存在凉山州泸沽湖风景区污水处理示范项目可行性研究报告第章财务分析不能以数量表示的因素，不现实或不准确的假设技术工艺的变化或重大突破，经济关系和经济结构的变化等等，因此，需要分析不确定因素对经济评价指标的影响，以估计项目可能承担的风险，确定项目在财务上的可靠性。故需要进行盈亏平衡分析和敏感性分析。盈亏平衡分析根据财务分析中的数据，测算以处理能力利用率表示的盈亏平衡点见图。年固定总成本年营业收入年可变总成本年销售税金计算结果表明，本工程项目达到设计处理能力的，企业就可以保本经营。凉山州泸沽湖风景区污水处理示范项目可行性研究报告第章财务分析盈亏平衡图付税后的销售收入固定成本金额万元生产能力图盈利区总成本亏损区亏损区敏感性分析根据本工程项目的特点，下面以固定资产投资经营成本及收费标准作为不确定因素，按变化幅度考虑，对全部投资及自有资金的税前财务内部收益率的影响见附表图和图，对投资利润率的影响见表附表以及图。凉山州泸沽湖风景区污水处理示范项目可行性研究报告第章财务分析收费标准固定资产投资基本方案基准收益率不确定因素变化率全部投资敏感性分析图经营成本收费标准经营成本固定资产投资基本方案不确定因素变化率自有资金敏感性分析图基准收益率图图凉山州泸沽湖风景区污水处理示范项目可行性研究报告第章财务分析收费标准经营成本固定资产投资不确定因素变化率投资利润率敏感性分析图投资利润率基本方案显然，收费标准及固定资产投资是影响该项目的重要因素。排水收费标准及固定资产投资变化幅度的高低对税前财务内部收益率及投资利润率的影响较大，应加大控制固定资产投资的支出，提高排水收费收入。经营成本变化幅度的高低对税前财务内部收益率及投资利润率的影响敏感度不大。总之，本工程项目具有定的抗风险能力，因此在财务上基本是可行的。图凉山州泸沽湖风景区污水处理示范项目可行性研究报告第章工程风险分析第章工程风险分析污水处理示范项目风险影响预测地震对构筑物的可能影响地震是种破坏性很大的自然灾害，波及的范围也很大，万发生强震，必将造成很大破坏，致使构筑物损坏，污水将溢流于厂区附近地区及水域，造成严重的局部污染。由于本工程结构已考虑了抗震问题，以度设防进行设计，因此般地震不会对工程造成破坏，从而造成对环境不良影响的可能性很小。事故排污对环境的影响污水处理示范项目建成运行后，若因机械设施或电力故障而造成污水处理设施不能正常运行时，污水只能由超越管直接排放到水体，使草海受到污染。因此，要求污水处理示范项目管理人员加强运行管理，保证示范项目的正常运行，从而尽可能的降低这种风险。污水处理系统维修风险分析在维护污水系统正常运行过程中时有风险发生。由于污水系统事故风险具有突然性，会给维护系统的工作人员带来重大损害，严重的会危及生命。据统计资料，在维修时常有工作人员因通风不畅吸入污水管中凉山州泸沽湖风景区污水处理示范项目可行性研究报告第章工程风险分析有毒气体而感到头晕呼吸不畅，严重的甚至死亡。对要进入池子内工作的人员，采取如下措施首先填写下井下池操作表，对操作工人进行安全教育有专人在工作场地监测，急救车辆停在检修点旁戴防毒面具下井，感不适立即上地面定期监测污水管内气体，拟对污水系统维修防护技术措施进行研究。凉山州泸沽湖风景区污水处理示范项目可行性研究报告第章效益分析第章效益分析环境效益随着示范项目的建成，服务范围内污水的乱排放现象得以解决，污水得到治理，污泥有了良好出路，因此解决了该地区污水对水体的污染问题。表污水示范项目建成后，排入水环境的污染物减少量表污染物规模年年年年年万吨日社会效益凉山州泸沽湖风景区污水处理示范项目建设改善生态环境，建设投资环境而带来的社会效益如下高了人民的身体健康水平。污水示范项目的建成将提供个就业机会。改善了投资环境，促使地价升值，增加投资项目。减少对三峡库区的污染，保护库区水环境，利于水产养殖业的发展。使泸沽湖镇地区的市容市貌更清洁，更卫生。经济效益处理示范项目属于公用服务设施，为非盈利性项目。由于改善了生态环境而为旅游业带来的间接经济效益是很大的。污水处理示凉山州泸沽湖风景区污水处理示范项目可行性研究报告第章效益分析范项目的建设将改善环境，提高环境质量水平，保障泸沽湖水体水质，避免和减轻污水排放，对泸沽湖旅游业和独特人文景观资源的保护起到很好的促进作用。可以预计，污水处理示范项目必将对泸沽湖镇人民的物质和文化生活水平的提高起到很大的作用，在国民经济发展中发挥较大的社会环境和经济效益。凉山州泸沽湖风景区污水处理示范项目可行性研究报告第章结论与建议第章结论与建议结论作为荷兰政府赠款项目中国西部小城镇环境基础设施经济适用技术及示范的示范工程，凉山州泸沽湖风景区污水处理示范项目的建设，对于西部高原地区小城镇的污水处理设施的建设具有良好的示范效应，并且将有效地保护城镇环境及泸沽湖污水处理示范项目可行性研究报告第章财务分析在财务评价中，对国内外借款，均简化按年计息，并假定借款发生当年均在年中支用，按半年计息，其后年份按全年计息还款当年按年末偿还，按全年计息。物价水平的变动因素财务评价均采用现行价格体系为基础的预测价格。为简化计算建设期内各年均采用时价即考虑建设期内相对价格变化，又考虑物价总水平上涨因素，生产经营期内各年均以建设期末生产期初物价总水平为基础。税金及附加根据现行会计制度，从营运收入中直接扣除的税金及附加有营业税增值税城市维护建设税资源税和教育费附加。从利润中扣除的有所得税。评价参数行业行的评价参数原则上采用评价细则测算确定如下固定资产基本折旧率年大修理基金提存率和日常检修维护费率根据国家规定的固定资产分类折旧年限投资构成比例和本行业分析统计资料参照评价细则测算的数据，结合本工程实际情况取定固定资产基本折旧率为，固定资产残值率为年大修理基金提存率为日常检修维护费率按固定资产的凉山州泸沽湖风景区污水处理示范项目可行性研究报告第章财务分析计算。无形资产和递延资产推销年限按照评价细则，无形资产和递延资产从投产之年起平均按年的期限分期摊销，即年推销率为。定额流动资金周转天数和铺底流动资金率根据近年来行业统计分析资料，定额流动资金周转天数取定为天，铺底流动资金按流动资金的估算。盈余公积金的提取比例盈余公积金包括法定盈余公积金和任意盈余公积金的提取比例，按税后利润扣除弥补亏损的提取。财务基准收益率基准投资回收期按照评价细则，根据近几年给排水行业的统计数据，同时考虑到国家资金的有效利用行业技术进步和价格结构等因素，取定税前财务基准收益率不含通货膨胀率为基准投资回收期自技术开始年算起为年。成本费用与流动资金预测成本费用测算成本费用预测的各项费用支出见附表。总成本费用是建设项目投产运行后年内的生产营运而花凉山州泸沽湖风景区污水处理示范项目可行性研究报告第章财务分析费的全部成本和费用包括外购原材料燃料和动力工资及福利费维修费推销费利息支出以及其他费用。经营成本是项目总成本扣除固定资产折旧费无形及递延推销费和利息支出以后的全部费用。运行成本是指常年运行所花费用，按经营成本扣除大修理基金以后的费用。生产成本按其与产量变化的关系分为可变成本与固定成本。在总成本费用中，随处理水量增减而成比例地增减的费用部分，为可变成本，如外购原材料。动力和药剂等费用都属可变成本与处理水量的多少无关的费用部分为固定成本。排污收费单价是在总成本的基础上增计营业税城市维护建设税及教育费附加等项费用，并考虑适当的利润率等因素进行测算，供主管部门科学决策之参考。流动资金测算流动资金预测的各项费用支出见附表。按行业的般规定应收账款最低周转天数天存货最低周转天数天现金最低周转天数天凉山州泸沽湖风景区污水处理示范项目可行性研究报告第章财务分析应付账款最低周转天数天流动资金等于流动资产减去流动负债。该项目流动资金借款按流动资金总额的考虑，铺底流动资金自有流动资金按流动资金总额的考虑。财务分析报表和财务评价指标财务分析报表本工程财务评价所编制的财务分析报表包括现金流量表损益表资金来源与应用表资产负债表和借款还本付息计算表。现金流量表现金流量表反映项目在整个计算期包括建设期和生产经营期内各年的现金流入和流出，藉以进行项目财务盈利能力分析。按照投资计算基础和财务侧重点的不同，分为全部投资现金流量表附表及自筹资金现金流量表表附表。全部投资现金流量表是设定全部投资包括固定资产和流动资金均为自有资金，用以计算全部投资财务内部收益否，将直接影响库区柑桔产业化目标的实现，项目建设十分迫切。本项目直接增加个就业岗位，可以优先安置库区移民间接增加万户以上库区劳动力的就业，增加农民收入，带动区域经济发展。通过项目启动，可解决柑桔产业发展的环保问题，每年可减少几万吨柑秸果渣的排放，避免柑秸果渣填埋占用土地和对库区水体造成污染，保护了库区环境。实施果渣开发利用工程是十分必要的。根据市场需求分析的结果，结合企业现有建设条件，项目确定的各项建设规模符合实际情况和未来发展形势的要求，较为合理建设地址道路水电气等基础设施完善，满足项目建设和生产的需要公司掌握了系列柑桔深加工的生产保及能耗指标达到了国内先进标准财务评价指标可靠合理，项目具有明显的经济效益在开发产品的同时，充分考虑了人力资源优势，社会效益明显，对进步推动县农业经济发展具有重要的现实意义。建议饲料企业的原料是根本，原料的质量直接影响产品的质量。因此，原料质量的控制十分重要。同时要加强技术研发与产品质量管理。严格执行国家规定的产品质量标准，以质量求发展，杜绝不合格产品上市，防范市场风险。搞好技术培训是安全生产的重要措施。设备操作的规范化和熟练程度是生产技术水