务期年。投资及分年度用款计划本工程项目总投资万元二三期合计，投资用款计划详见资金来源和使用见表。年销售收入本工程销售收入来源于收取排污费，目前我国污水处理厂收费尚未形成完整的体制，为了满足污水厂的运行，应上缴国家的财政税收，满足排水行业财务基准收益率。经测算，本工程的实际排污收费单价定为元较为合理。达产年份的销售收入为万元。流动资金来源及分年度使用计划本项目流动资金按投产后三个月经营成本计算，流动资金为自有资金。流动资金分年度使用计划详见资金来源和使用见表。制造费用以固定资产折旧费的。基准收益率按国家有关指导性政策，环保投资产生的直接经济效益可以参考基础建设投资的基础收益率。基础数据详见表。增值税按计取，城市维护建设税按实缴营业税额的征收，教育费附加按实缴营业税额的征收。所得税按利润总额的计取。财务分析总成本测算原材料，动力价格均以近几年市场价格为基础，预测到生产期的价格。原材料动力价格及消耗见表。表成本分项静态计算序号名称单位数量单位费用元总价万元备注原材料消耗生石灰万吨吨废渣处置费万吨职工工资福利人动力消耗电万度年水万吨年制造费用车间管理合计单位运行成本元吨水万吨日财务分析折旧费与摊销费经测算，生产期内至年折旧费为万元年年至年的折旧费为万元年。第年至第年，各年摊销费为万元。总成本测算出生产期内各年总成本为万元至万元，投产期平均总成本万元。投产年第二年总成本为万元，其中经营成本万元，销售管理费万元。固定成本万元，可变成本万元，各年经营成本平均为万元。利润测算产品销售收入与销售税金按年废水处理量测算，年收入为万元。年销售税金万元。利润总额及分配测算出各年利润总额为万元至万元。年平均万元。生产期内共获未分配利润总额万元。简单收益计算按生产期年平均计算平均销售收入万元平均销售税金万元平均总成本万元平均利润总额万元以此计算出投资利润率投资利税率资本金利润率资金来源与运用分析对计算期内各年的资金来源和运用情况分析，见表。从表中可见，总资金来源为万元，总资金运用为万元，企业盈余资金为万元。现金流量分析对计算期内各年全部投资的现金流量进行分析，见表。以此计算出全部投资所得税后财务指标财务内部收益率财务净现值万元投资回收期年清偿能力分析对计算期各年的生产及负债情况进行分析，见表。银行贷款偿还期仅年投产期，负债风险较小，见表。流动比速第年，第年至年至。除了前两年外，各年均大于，说明各年流动比速均较高，流动负债风险小。流动比率第年，第年至年至。除了前两年外，各年均大于，说明各年据能及时偿还流动负债。不确定性分析敏感性分析该项目作了所得税后全部投资敏感性分析。基本方案财务内部收益率为，投资回收期年含建设期，均满足财务基准值的要求，考察项目实施过程中有些不定因素的变化，建设投资单位水价污水处理量及经营成本是影响财务内部收益率的四大因素，先分别按的变化作了敏感性分析。表财务敏感性分析表序号项目基本方案投资价格成本产量内部收益率较基本方案增减投资回收期年从表可以看出，各因素的变化都不同程度地影响内部收益率及投资回收期，其中价格的提高或降低最为敏感盈亏平衡分析按生产期年均计算生产能力利用率以生产能力表示的盈亏平衡点万吨即在生产期内，只要年均处理废水万吨，年均实现销售收入万元，即可达到盈亏平衡，运行风险较小。由于该项目投入在整个系统运行过程中风险较小，内部收益率高于基准率。财务评价系统赢利高，主要原因是固定成本低。这次改造投入能够很快回收。具有抗经营风险能力，盈亏平衡点为。同时在年内能回收全部投资。企业具有抗经营风险能力，本环保项目对企业赢利和风险影响小。该项目建设在财务上是可行的。主要财务指标详见表。表主要财务指标表序号指标名称单位数量备注年销售收入万元年均计算年总成本万元年均计算年销售税金万元年均计算年利润总额万元年均计算年所得税万元年均计算年税后利润万元年均计算投资利润率投资利税率资本金利润率财务内部收益率税后基准率财务净现值税后万元财务内部收益率税前基准率财务净现值税前万元投资回收期税前年含建设期投资回收期税后年含建设期资产负债率最高年流动比率最低年速动比率最低年盈亏平衡点生产率序号指标名称单位数量备注盈亏平衡点万吨年处理量年均计算单位运行成本元吨年均计算年运行工作日日表财务分析基础数据表序号名称单位数量备注总设计生产能力万吨年服务期年累计生产能力万吨年服务期年废水处理收费元吨年均原材料数量及单价生石灰万元万元废渣处置费万元职工人数人人均工资福利万元年项目总投资万元其中固定资产投资万元铺底流动资金万元固定资产投资来源万元自筹万元银行贷款万元年利率计流动资金来源万元银行贷款万元年利率计自筹资金万元固定资产折旧年限土建工程年余值设备及安装工程年余值无形资产摊销年限年递延资产摊销年限年序号名称单位数量备注年均燃料及动力消耗电万度年电价元度水万年水价元增值税率综合进项税城乡建设维护税率教育费附加率所得税率企业盈余公积金项目计算期年建设期年生产期年效益评价环境效益本工程实施后，通过对园区内生产废水的有效处理，保证排放废水达到国家标准的要求，可大大减少园区生产废水中污染物的排放，将明显改善园区内环境，减轻对金沙江的污染危害，对改善金沙江流域及长江下游水域水质起到积极的促进作用。通过废水处理，每年可减少向金沙江排放污染物的最大量为酸万，万，万。社会效益本废水集中处理工程是项保护环境建设和谐社会，为子孙后代造福的公用事业工程。本工程的实施，可有效解决市产业园区当前水污染问题，可改善园区环境，提高卫生水平，保护职工身体健康通过废水治理将减少对金沙江的污染物排放，减轻对长江下游的环境危害，对保障下游人民的用水安全，促进长江上游流域的污染防治和环境保护具有重要的意义。同时，该项目的建设可使园区内企业不会再因水污染问题而影响发展，有利于改善市产业园区投资环境，增强园区优势，方便未来招商引资工作，有利于促进市产业园区的跨越式发展，促进市地区和企业的可持续发展，具有良好的社会效益。结论和建议结论为减少市产业园区生产废水中污染物排放，减轻对金沙江的环境污染，促进产业园区的跨越式发展，建立园区集中式污水处理厂工程十分迫切。根据总体规划和水量论证结果，污水处理厂总规模为万，其中期工程。采用高镁石灰乳中和絮凝沉淀工艺对酸性废水进行处理后，能达到国家排放标准。污水厂工程建设总投资万元，其中直接工程投入万元，占总投资的。期污水处理厂工程总投资万元，二期工程总投资万元，三期工程总投资。污水收集干管总投资万元。本项目属于环境保护项目，具有减少污染物排放功效，对保护环境实施可持续发展战略具有重大的意义，市产业园区污水处理厂工程实施后，环境效益和社会效益显著，技术经济可行。建议为保证拟建的污水处理厂能正常运转，达到预期的效果，建议有关部门对各企业生产废水的排放加强监测和控制，对设计中限制进入污水处理厂的污染物必须经企业进行预处理达到设计要求后，再排入本污水处理厂。尽快完成厂外截留干管的建设，使其与污水厂建设同步，保证污水处理厂建成后的正常运转。重庆市环境保护工程设计研究院有限公司表期工程估算表估算估算价格万元技术经济指标编号工程和费用名称建筑工程设备安装工程器械工具等其它费用总价单位数量单价元包括运费Ⅰ第部分费用Ⅰ厂区总图工程厂内场地平整及土石方厂内道路和广场厂内绿化厂内围墙总平安装包括管道及材料消防设施堡坎河堤Ⅰ废水处理系统格栅槽土建工程设备及制安工程套调节池土建工程设备及制安工程套提升泵房土建工程设备及制安工程套吨行车设备及制安工程套混合池重庆市环境保护工程设计研究院有限公司估算估算价格万元技术经济指标编号工程和费用名称建筑工程设备安装工程器械工具等其它费用总价单位数量单价元包括运费设备及制安工程套反应池土建工程设备及制安工程套曝气反应池设备及制安工程套沉淀池设备及制安工程套清水池达标废水收集池Ⅰ污泥处理系统污泥收集池土建工程污泥提升泵房土建工程设备及制安工程套污泥浓缩池土建工程设备及制安工程套污泥储存池设备及制安工程套压滤机房土建工程压滤机设备及制安工程套行车设备及制安工程套污泥仓斗土建工程重庆市环境保护工程设计研究院有限公司估算估算价格万元技术经济指标编号工程和费用名称建筑工程设备安装工程器械工具等其它费用总价单位数量单价元包括运费Ⅰ石灰制备系统熟化场土建工程设备及制安工程套消化间土建工程设备及制安工程套石灰乳调节池设备及制安工程套石灰浆储存池辅助系统风机房土建工程风机设备及制安工程套吨行车设备及制安工程套加药间土建工程设备及制安工程套Ⅰ电气及配电房变配电间土建工程控制室土建工程设备及制安工程安装包括电气管线等材料费Ⅰ综合控制楼重庆市环境保护工程设计研究院有限公司估算估算价格万元技术经济指标编号工程和费用名称建筑工程设备安装工程器械工具等其它费用总价单位数量单价元包括运费Ⅰ维修间仓库Ⅰ门岗Ⅰ排污口在线监测Ⅱ第二部分费用Ⅱ征地费亩Ⅱ水土保持费Ⅱ建设单位管理费ⅠⅡ人员培训费