力价格按当地实际价格确定。财务评价价格均为含增值税的价格。名称年产耗量价格含税增值税率西宁铭源中小企业管理咨询有限公司产品精细胶粉万吨元吨高级再生胶片万吨元吨投入物废旧轮胎万吨元吨煤焦油元吨活化剂元吨轻钙元吨电万度元度新鲜水万吨元吨人员工资人万元人年其它计算参数其它计算参数按照国家和行业有关法规并结合项目的具体情况选取，列表如下序号名称计算参数备注固定资产折旧综合折旧年限年平均年限法，净残值率精无形资产摊销年平均摊销递延资产摊销年平均摊销修理费以不含利息固定资产原值为基数其他制造费固定资产原值的以不含利息固定资产原值为基数其他管理费用固定资产原值的以不含利息固定资产原西宁铭源中小企业管理咨询有限公司值为基数其他销售费用销售收入的所得税城建税增值税为基数教育费附加增值税为基数公益金和公积金税后利润的基准收益率折现率的设定参考本行业平均收益水平，结合本项目平均资金成本，适当考虑项目的风险，确定本项的基准收益率为，即作为项目的最低可接受收益率。财务分析销售收入利润及税金估算逐年的销售收入利润及税金测算见附表。本项目年均销售收入为万元含税，年均销售税金及附加为万元，年均利润总额万元。成本分析本项目总成本费用测算见附表。年总成本费用为万元年均固定成本费用为万元从总成本构成中可以看出，可变成本值较大，控制可变成本是降低生产成本的有效途径。主要财务评价指标根据以上基础数据，编制财务评价报表，见附表附表。计算出的财务评价指标如下西宁铭源中小企业管理咨询有限公司综合经济效益指标表序号指标名称单位指标数值备注总投资万元流动资金万元年均销售收入万元均值年均销售税金及附加万元均值年均总成本万元均值年均销售利润万元均值年均所得税万元均值年均税后利润万元均值投资利润率投资利税率所得税前内部收益率所得税前净现值万元基准折现率所得税前投资回收期年包括建设期所得税后内部收益率所得税后净现值万元基准折现率所得税后投资回收期年包括建设期生产能力西宁铭源中小企业管理咨询有限公司不确定性分析盈亏平衡分析生产能力利用率年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金计算结果表明，本项目生产能力利用率为，可以看出，该项目具有较强的抗产量波动能力。敏感性分析根据项目具体情况，对些影响项目经济效益的主要因素做敏感性分析，以考察项目的抗风险能力。本分析选取项目投资销售收入及可变成本作为分析对象，考察各因素变化时对项目财务内部收益率的影响，结果表明，由于所生产出的产品是由山东青岛轮胎加工公司直接收购，销售是定向的，因此销售收入的变化对项目经济效益的影响较小。财务分析小结从项目的盈利能力分析可以看出，本项目的税后财务内部收益率，高于设定的基准收益率，表明项目的财务经济效益能够满足投资者的要求。因此可以认为项目具有较强的抗风险能力。因此，本项目在财务上是可行的。第十五章结论和建议项目分析结论综合上述系统方案设计和技术经济分析，本项目的建成不仅可以解决废旧轮胎黑色污染的出路问题，且技术上和经济上是可行的。华宇橡胶加工有限公司投资建设的废旧轮胎综合利用项目的建成投产将产生明显的社会效益和定的经济效益。西宁铭源中小企业管理咨询有限公司建议由于废旧轮胎资源分散，各种各类企业竞相收购，投产初期如果没有完善的收购网络系统和得力有效的收购措施相配套，有可能发生资源不足的风险。鉴于此，本项目将主要采取价格杠杆等措施保证原材料供应，以满足生产的需要以项目所在地政府组织农民成立收购公司，项目公司为其提供收购资金等支持，激励其在周边地区收购，逐步形成专业的回收渠道和网络。项目公司向政府有关部门申请建立中原地区废旧轮胎回收基地，形成以郑州为中心的废旧轮胎回收储存和利用的物资集散地，逐渐向周边省市辐射。利用建设单位在本省各地的危废回收系统，收购和储存废旧轮胎，形成全省的废旧轮胎收购网络。同各地的废旧物资回收公司和汽车拆解厂签订废旧轮胎收购合作协议，建立长期合作关系，互利共赢。以上几种方式可以解决废旧轮胎的资源问题，满足原材料的供应，保证项目的正常运营，同时也可化解运营初期资源不足的风险。项目名称主办单位名称企业性质及法人项目名称华宇橡胶加工有限公司废旧轮胎资源化利用项目主办单位名称华宇橡胶加工有限公司技术支持单位临沂汇森再生资源集原则编制依据项目建议书批复文件华宇橡胶加工有限公司关于废旧轮胎资源化利用项目的委编制原则，且成熟可靠，保证产品具有较高的国内市场占有率和国际竞争力重视环境保护安全和工业卫生，三废治理消防安全劳动保护措施实行三同时，保障工厂安全运行和操作人员的健康。企业概况项目投资的必要性和经济意义企业概况华宇橡胶加工有限公司作为临沂汇森再生资源集团公司在青海的分公司，技术等全部由集团公司提供。源产业为主导，集资本运营科工贸并举的综合性集团。注册资本万元，现有职工余人，拥有企业经营范围回收加工销售废旧有色金属。目前已建立涵盖河北有个注册公司，总注册资本万元。在山东省再生资源行业中是龙头企业。因此，加强对废旧橡胶循环利用的管理已刻不容缓。综上所述，面对国内废旧橡胶污染控制现状，建设废旧橡胶资源化利用项目，生产精细胶粉微细胶粉高级再生胶轮胎翻新等具有以下经济和社会效益可以资源化减量化无害化地利用废旧轮胎进行资源再生，从而解决废旧轮胎黑色污染问题可以升级现有的废旧橡胶资源化利用水平，减少和控制原有废旧橡胶利用的小炼油小焚烧等严重污染源可以将胶粉改性沥青用于公路建设，不仅降低国内公路建设改性沥青的昂贵进口成本，而且促进国内汽车消费增长，不仅从废旧橡胶的资源利用，而且从道路交通的建设改善的两个方面强力支持国内汽车消费增长，对经济繁荣发展和工业结构升级作出贡献可以提高城市环境质量水平，改善市容市貌，进而极大地提高城市的投资环境吸引力综上所述，该项目建设不仅是必要的而且是紧迫的。