又分全部投资和自有资金两种。财务现金流量表全部投资是视全部投资为自有资金，用以计算财务内部收益率，投资回收期，财务净现值等各项经济评价指标。财务现金流量表自有资金，适用于贷款项目，该表以自有资金为计算基础，计算借款利息和本金偿还以及自有资金的财务内部收益率和财务净现值。财务现金流量表全部投资详见表。财务现金流量表自有资金详见表。财务评价指标结果见下表财务评价结果表序号指标名称单位全部投资所得税前所得税后财务内部收益率财务净现值万元投资回收期含年建设期年投资利税率投资利润率资本金利润率以上结果表明所得税前的财务内部收益率全部投资大于行业基准收益率的标准。企业盈利能力超过行业规定的水平，财务净现值大于零，说明该项目在财务状况良好。投资回收期为年含年建设期，说明企业能按期收回投资。另从投资利润率和资本金利润率的计算结果可知该项目的投资盈利能力和对国家积累的贡献能力已达到同行业的较好水平。清偿能力分析清偿能力分析是依据资金来源与运用表和资产负债表，计算出资产负债率流动比率速动比率。从不同的方面反应出项目的财务状况和还贷能力。资金来源与运用表见表，从该表可以看出项目在建设期内资金收支平衡，生产期内各年均有盈余资金产生。由表中得出，项目在计算期内利润总额为万元，提取折旧费万元，回收摊销费用万元，累计缴纳所得税万元，累计盈余资金万元。资产负债表见表，流动比率和速动比率逐年增加，各年分别在和以上，这也表明企业具有较强的偿债能力和抗风险能力。不确定性分析敏感性分析敏感性分析是通过预测项目主要因素单方面发生变化时，对所得税前全部投资的财务评价指标的影响程度，从中找出最主要的影响因素，以确定有效的措施，用最小的投入，获取最大的经济效益。本项目只对固定资产投资运营成本和污水处理收费分别采取提高或降低的变化幅度，来测定财务内部收益率受影响变化的情况，进而绘出财务敏感性分析图。项目名称基本方案固定资产投资运营成本中水水价理收费财务内部收益率图财务评价敏感性分析图污水处理收入固定资产投资经营成本基本方案基准收益率财务内部收益率图财务评价敏感性分析图由以上图表可见，各因素变化都不同程度地影响财务内部收益率，其中污水处理收费单价的提高或降低对财务内部收益率影响最大，而固定资产投资和经营成本的变化影响相对小些。因此，科学合理确定收费标准是关键，它直接关系着企业的经济效益，与此同时也要降低成本，控制工程造价。盈亏平衡分析由总成本费用估算表计算出项目投产后正常生产年份的平均固定成本万元，可变成本万元，以生产能力利用率表示的盈亏平衡点，经计算其结果为。说明该项目生产能力达到此点时，即年处理污水量达到万时，项目即可保本，故该项目具有定的抗风险能力和应变能力。详见盈亏平衡分析图图盈亏平衡图生产能力利用率成本及销售收入固定成本总成本污水处理收入亏损区盈利区图盈亏平衡分析图从以上几方面分析可以得出，该污水处理厂的财务状况良好，经济效益可观，有较强的偿还贷款能力和抗风险能力，因此从财务角度分析该项目是可行的。经济评价结论本项目财务评价得出，在计算采用的污水处理收费标准可行的情况下，得出所得税前财务内部收益率全部投资为，高于行业基准收益率的标准。其投资回收期为年包括年建设期，低于基准回收期年的标准。净现值大于零，其余各项经济指标也都满足行业最低要求。由此得出项目的盈利能力分析结果是好的，在财务上是可行的。通过财务敏感性分析，可以看出中水深度处理回用收费标准的确定，对财务内部收益率影响至关重要。因此，建议合理的制定中水收费标准，以此来促进该项目的实施和建设，并保证项目建成后的正常运行。综上所述，该项目的财务评价结果是好的，经济上是可行的。研究结论本设计所选择的工艺合理，技术先进。反应沉淀池曝气生物滤池石英砂过滤消毒的主体工艺对本工程有很强的针对性。技术成熟可靠，处理效果好，保证长期连续稳定运行。工程的平面布置采用合建式布置，紧凑美观科学合理，功能分区明确系统的自动化程度高操作简便可靠运行费用低。污水深度处理系统将装置出水进行深度处理后回用于附近聚酯厂芳烃厂循环水补水消防水，可以节约大量的水资源，并且可以降低排放的污染负荷，该项目的建立具有很显著的社会效益和环境效益。厂内自来水的价格元吨，根据财务测算，中水的水价应定为元吨，即可满足的投资内部收益率，投资回收为年。所以本项目是可行的。附件附件总平面布置图附件二工艺流程及高程图项目及建设单位基本情况建设单位基本情况编制依据编制原则项目背景及建设理由项目背景有利外部条件研究结论建设规模进出水水质分析工艺流程图总平面布置原则总平面布置土建设计采用的标准规范土建工程量公用工程及辅助生产设施供电