标均远高于同行业平均指标。敏感性分析表明，项目有定抗风险能力。综合上述情况分析结果表明，本项目在财务上是可行。本项目经济评价所采用原材料价格，产品销售价格均为市场现行价格。建议项目投产后，加强市场调查及企业管理，根据市场变化及时调整产品结构，以便使企业兴旺发达长久不衰。十五风险分析项目主要风险因素识别本项目主要风险因素包括市场方面融资方面外部环境等方面风险因素。二风险程度分析本项目市场方面风险主要来自市场供求总量实际情况与预测有偏差，这可能是来自区域因素及经济环境对购买力影响融资方面风险可能来自资金来源不可靠或不及时外部环境方面风饲料，并且还想少喂点，但奶牛产奶时候却又希望多产出些，最后牺牲了奶牛产量和牛奶品质，其实根本办法是通过规模化养殖来降低饲料采购成本和养殖管理成本，通过集约化科学饲养提高奶牛产量和质量。整顿和振兴奶业，是近期帮助企业农户摆脱困境，保护奶业生产力需要是深入贯彻落实国务院关于促进奶业持续健康发展意见，加大改革力度，全面加强制度建设，解决奶业深层次矛盾和问题需要是瞄准国际先进水平，从我国实际出发，全面建设现代奶业需要。只要我们以危机为契机，坚定不移地推进整改，全面加强以质量为核心制度建设，就能够保持奶业发展势头，把奶业发展推向新阶段。要以奶业整顿为突破口，全面提升食品行业质量安全和监管水平。国务院办公厅关于转发发展改革委等部门奶业整顿和振兴规划纲要通知对奶业整顿和振兴工作，提出了三个阶段工作目标是对乳品生产收购加工销售等各环节进行全面整改，加大扶持力度，使各环节基本恢复到正常状态。二是到年月底前，健全相关法律法规，完善乳品质量标准，推广生鲜乳生产技术规程，加强奶站规范化建设和管理，推进乳制品生产企业建立良好生产规范，使奶业发展在制度化规范化建设上迈出重要步伐。三是到年月底前，在推进养殖规模化产销体化，加工布局优化全行业标准化，以及规范市场竞争完善质量标准体系等方面取得实质进展。力争奶牛良种覆盖率提高到，奶牛平均单产水平接近吨，头以上规模化养殖场小区奶牛比重达到左右乳制品生产企业完成良好生产规范改造，基地自产生鲜乳与加工能力比例达到以上乳制品加工行业集中度进步提高。奶业质量标准体系检测监管体系质量管理体系基本建立，乳制品质量安全水平显著提升，奶业整体素质和效益达到新水平，现代奶业基础格局初步形成。我国奶牛养殖业经过几年发展，现已具备定规模，但仍存在些瓶颈制约着奶牛养殖业进步提高。在现阶段我国整个奶业产业链中，奶牛养殖生产奶品加工奶品销售三个环节利润比大概在∶∶，与此相反，奶牛养殖生产奶品加工奶品销售三个环成本比例正好相反，为∶∶。这种分配模式比喻为“倒金字塔型”，说明整个乳业价值链早已处于畸形状态。中国乳品企业把目光瞄准了回报率相对更高中下游，放弃了“奶牛养殖生产”这个上游环节。按这种“要市场，不要牧场”发展模式，由于难以控制奶源质量，蕴含着巨大风险，直接造成了中国奶源发展速度与企业扩张速度明显失衡。良种奶牛数量少。近年来，尽管我国奶牛数量呈两位数增加，但荷斯坦良种牛比重仍不足，大约有万头牛，如果按成年母牛成年母牛繁殖率，公母牛比例犊牛成活率，产间距天计算，我国每年增加良种母牛为万头，自然淘汰率疾病低产年老等原因按计算，每年淘汰万头，因中适口性较差但价格低廉工业副产品或添加剂不良影响，为此每年可以节约饲料成本数万元。大情况，销售单价含税暂分别定为设计规模单位数量单价牛奶管理费吨年正常年产品收入为万元。本项目为养殖项目免征税收。详见营业收入营业税金及附加估算表。成本费用估算经估算，计算期年平均总成本为万元。正常年经营成本为万元。详见总成本费用估算表外购材料燃料及动力费成本估算表修理费估算表其它费用估算表。财务评价报表经测算，正常计算期平均利润总额为万元。所得税按计取，计算期平均所得税为万元计算期平均净利润为万元。正常年盈余公积金按计取，公益金按计取。详见项目投资现金流量表利润和利润分配表财务计划现金流量表借款还本付息计算表。财务评价指标盈利能力分析投资利润率投资利税率营业收入利税率总投资收益率项目资本金净利润率全部投资内部收益率所得税后全部投资投资回收期所得税后年全部投资内部收益率所得税前全部投资投资回收期所得税前年自有资金内部收益率借款偿还期年盈亏平衡点生产能力利用率偿债能力分析本项目借款偿还资金来源在还款期间将未分配利润，折旧费，摊销费等用来还款。固定资产投资贷款偿还期为年，建设期年借款年利率按计，详见借款还本付息计算表。本项目资金来源及运用情况，资产负债和所有者权益增减变化关系。详见财务计划现金流量表资产负债表。通过分析表明本项目企业资产负债结构财务变现能力均较理想。二不确定性分析敏感性分析根据本项目情况，就固定资产投资，原材料成本，销售价格等因素变化，对税前财务内部收益率影响程度进行分析。分析情况见敏感性分析表。敏感性分析表变化率固定资产投资销售价格原材料成本基本方案从表分析来看，销售价格影响最敏感，固定资产投资次之，原材料成本影响不明显。变动百分比固定资产投资营业价格原材料成本基本方案图敏感性分析图盈亏平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点。计算结果表明，当本项目达到设计能力时，企业就可保本生产。详见盈亏平衡分析表。盈亏平衡分析表变化率销售收入扣税固定成本总成本单位千万元达产比例营业收入固定成本总成本图盈亏平衡图三财务评价结论本项目投产后，正常年营业收入万元。项目投资回收期较短，投资回收较快，项目主要经济指优势， 不断增强芝瑞镇农业产业的技术优势市场优势质量优势 产业化经营优势。坚持“质量是生存之本，信誉是发展之魂， 产业化生产是现代农业发展之路”的经营理念，以市场为导 向，以经济效益和社会效益为中心，通过对反季节蔬菜产业 的深度挖掘，拉长产业链，形成大规模的产业群，从而实现 区域反季节蔬菜产业合理布局，科学组装，资源共享，通过 “三统”统规划统标准统品牌，达到“两化” 规模最大化效益最大化，有效增强基地竞争能力和辐 射带动能力。 本项目按照国家质量标准和要求规范进行建设，在生产 过程中，坚持技术创新自主创新的原则，用符合标准的生 产工艺进行反季节蔬菜生产工，培育反季节蔬菜产业基地， 打破反季节蔬菜生产的颈瓶，示范带动区域反季节蔬菜汇标 准化生产，增强区域反季节蔬菜和特色种植产品质量和市场 竞争力。 是建设全国旅游大旗的需要。自上世纪九十年代后期克什克腾旗旅游业开起步以来，旗委旗政府采取多种有 效的措施，充分利用当地现有的生态资源，加快旅游产业的 发展，近几年来，克旗的旅游业突飞猛进地发展，特别是生 态旅游农业观光旅游受到越来越多的旅客喜爱，农家乐 牧家乐渔家乐等观光旅游已经成为种时尚。温室大棚蔬 菜生产和特色种植能够与农家乐等观光旅游相结合，有利于 打造本地区旅游的特色品牌，促进克旗旅游产业加快发展， 实现建设全国旅游大旗的战略目标。 第二节市场分析与销售方案 市场分析 项目产品市场供求现状和市场前景分析 项目产品市场供求现状 蔬菜产业是农业生产结构调整与增加农民收入的项重 要产业，因此，蔬菜在我国农业发展中具有独特的优势和地 位，是种植业中最具活力的经济作物之。我国的蔬菜出口 从世纪年代以后逐年增加，特别是年后，蔬菜 出口量逐年增长。目前，我国的蔬菜出口量仅次于西班牙 意大利美国和荷兰，是世界第五大蔬菜出口国。 我国蔬菜播种面积占世界总面积的三分之以上，产量 约占世界总产量的，山东福建浙江江苏克旗旅游产业加快发展， 实现建设全国旅游大旗的战略目标。 第二节市场分析与销售方案