（立项阶段）3.5万亩高产油茶基地综合开发项目投资立项评估报告（提交材料）

编制范围本可行性研究报告主要对江西省县油茶产业建设项目可行性问题进行分析评价，主要包括项目建设背景与必要性市场分析建设规模核心技术产品方案选址及建设条件环境保护资金筹措以及成本与效益风险分析等内容。

项目建设背景近几年来，国家对油料生产极为重视，年出台了国务院办公厅关于促进油料生产发展意见，明确提出加大包括油茶等特种油料作物在内油料生产扶持力度。

目前县油茶产业面临着加快发展良好机遇。

是油茶开发纳入林业发展专项资金范围二是林改后，广大林农尝到了油茶开发甜头，增加投入，扩大开发规模积极性较高三是茶油在国际市场上称为东方橄榄油，其主要指标接近或超过欧洲橄榄油，是欧洲橄榄油唯竞争产品行情十分看好四是县宜种油茶土地面积广，低效油茶林较多，发展空间广阔。

根据赣市府办发„‟号关于印发市年农业优势产业发展实施方案通知，到年，市新造高产油茶林万亩，油茶低产林改造万亩，使全市油茶基地面积达万亩，亩产茶油达到公斤以上，总产量达到万吨。

以江西友尼宝农业科技开发有限公司江西山村油脂食品有限公司江西仰山园油茶开发有限公司等为龙头，扩大油脂加工和林产化工生产规模，提升深加工能力，使茶油精加工率达到，茶粕茶壳等利用率达到。

实现油茶产业总产值亿元，税收亿元。

在此背景下，年至年，县计划改造低效油茶林万亩，新造高产优良无性系油茶林万亩，使全县油茶总面积达万亩，亩产油茶达公斤以上，总产量达吨。

同时提升油茶加工能力，以黄金坳高山茶油有限公司为示范，扩建油茶基地发展规模，整合全县油茶加工能力，提升加工水平，形成毛油提炼茶壳茶粕综合利用加工体系。

实现油茶年总产值万元，税收万元。

力争通过项目建设，全行科学合理分析与论证后，确定本项目方案各主要内容论证结论各项财务评价指标均满足行业基准符合投资者要求，并完全符合国家产业政策结构，环境保护节能标准和其他各相关规定且本项目具有较大经济效益与社会效益以及强抗风险能力，财务内部收益率大于投资者目标收益率等优越条件。

优质农产品市场前景广阔，规模化生产，集约化经营优质农业产业化生产企业是市场经济发展需要，从项目背景来看，实施该项目是十分必要，从资源技术等方面分析，实施该项目是可行。

项目实施对促进县油茶产业发展，农村经济振兴，带动周边农民脱贫致富奔小康都有重要意义。

因此，本项目经过多方面分析和衡量，无论是在经济效益社会效益还是生态效益，均具有较强可行性。

附表附表总成本费用估算表附表利润与利润分配表附表投资项目现金流量表附表财务计划现金流量表附表资产负债表附表总成本费用估算表单位万元序号项目合计生产期第年第年第年第年第年第年第年第年第年外购原材料费外购燃料及动力费工资及福利费修理费其他制造费用经营成本折旧费摊销费利息支出总成本费用其中可变成本固定成本续上表总成本费用估算表序号项目生产期第年第年第年第年第年第年第年第年第年外购原材料费外购燃料及动力费工资及福利费修理费其他制造费用经营成本折旧费摊销费利息支出总成本费用其中可变成本固定成本附表利润与利润分配表单位万元序号项目合计生产期第年第年第年第年第年第年第年第年销售收入各种税金及附加合计总成本费用利润总额弥补以前各期亏损应纳税所得额所得税净利润期初未分配利润可供分配利润提取法定盈余公积金提取其他法定盈余公积金可供投资者分配利润应付普通股股利本期普通股实际分配利润实际用于分配本期净利润用结余资金归还未分配利润息税前利润息税折旧摊销前利润各普通股股东实分利润总投资收益率多期平均总投资收益率达产期项目资本金净利润率多期平均项目资本金净利润率达产期续上表利润与利润分配表序号项目生产期第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年销售收入各种税金及附加合计总成本费用利润总额弥补以前各期亏损应纳税所得额所得税净利润期初未分配利润可供分配利润提取法定盈余公积金提取其他法定盈余公积金可供投资者分配利润应付普通股股利本期普通股实际分配利润实际用于分配本期净利润用结余资金归还未分配利润息税前利润息税折旧摊销前利润各