位指标值备注建设规模有机茶园亩二产品方案有机茶鲜叶万公斤三劳动定员管理人员人技术人员人四建设指标引水管道山塘座维修改造水柜座水柜座茶园机耕道路缓冲林带亩茶园开垦种植亩五建设投资与资金筹措建设投资万元项目建设投资资金筹措中央财政资金万元投资基础设施地方配套资金万元项目其它费用企业自筹万元生产性投资六财务评价指标营业收入万元生产期平均所得税万元生产期平均财务内部收益率税后财务净现值万元税后静态投资回收期年含建设期税后资本金净利润率净利润率资产负债率达产年盈亏平衡点生产期平均第二章项目背景及建设必要性项目背景有机农业生产是在生产过程中遵循自然规律和生态学原理，采用有益于生态环境可持续发展农业技术，不使用合成农药肥料及生长调节剂等物质，在加工过程中不使用合成食品添加剂及相关产品。有机茶叶产品是我国有机农业产品中认证最早数量最多有机农产品，据相关部门统计，年底获得认证有机茶叶产品已超过个，有机茶已成为茶叶产品走向高端市场重要途径。广西最早引进有机茶叶开发技术是广西优质农产品开发服务中心。该中心从年开始扶持西林古障茶厂凌云浪伏茶厂建立亩有机茶叶生产基地，年首次获得欧盟国际生态认证中心认证。随后，区外企业分别在金秀横县认证进行有机产品开发并取得认证。年以来，国家有机产品标准颁布后，全区有机茶叶认证速度加快，到年底，全区共有区企业家认证有机茶叶，有机茶园面积约万亩，全区茶园面积，然而，就整体发展速度而言，广西有机茶叶发展速度还远远落后于全国茶区，从认证产品数量来说，广西有机茶产品只占全国有机茶产品左右。广西乐业县地处桂西北隅，属云贵高原东南麓，傍依红水河与贵州省相望，南靠岑王老山，全县森林面积覆盖率高达以上，山上林木葱茂，山脚延伸有大片丘陵坡地，区域内无工业污染，水质大气均达到国家级标准，土壤有机质含量高，动植物资源十分丰富。乐业县是广西发展茶叶生产优势区域县，茶叶产业是该县重要经济来源，由于自然环境地理位置等独特因素，乐业县茶叶闻名中外，产品远销国内外，供不应求。年该县甘田镇龙云山顾式有机茶有限责任公司成立，并于年月通过中绿华夏有机食品认证中心认证。全县年有机茶投产面积亩，产值达到万元，亩产超万元，产品供不应求。乐业县龙品有机茶有限责任公司对外销售生产龙品系列有机茶，年通过了美国日本欧盟等有机农产品认证机构认证。由此可见，乐业县有机茶生产前景广阔，经济效益好。同时，生产有机茶可使环境得到最大程度保护，减少能源消耗，生态效益也十分显著。有机农业是劳动密集型农业，发展有机茶可安置大量农村剩余劳动量，解决就业问题，对建设和谐社会具有重大意义，社会效益明显。乐业县委县政府高度重视有机农业发展，把发展有机农业作为调整农业经济结构发展现代农业，增加农民收入带动山区农民致富建设社会主义新农村重要举措。年月，乐业康安全天然与环保，有机产品消费需求迅速扩大。据央视报道，年德国人均消费有机产品达欧元，仅德国，年就消费有机产品亿欧元，比上年度增长。工作项目设计茶园开垦培肥人员培训茶苗种植建设期茶园管理队缓冲林带种植茶园机耕便道修筑引水灌溉工程建设茶园有机认证项目总结验收第十二章经济效益分析概述本项目评价范围主要是新建有机茶园生产有机茶鲜叶销售及已种植茶园增量部份，未考虑已种茶园已有效益。本项目采用购进方式解决所需肥料干草等物料用品。效益分析以项目为整体，农户人工费统考虑在成本中。本项目经济评价主要依据国家发展改革委建设部年颁布建设项目经济评价方法与参数第三版以及现行财税制度进行。二基础数据计算期计算期采用年，其中建设期年，从年月开始建设。二财务基准收益率取三评价项目总投资建设投资为万元流动资金采用分项详细估算法计算，共万元以上各项合计，评价项目总投资为万元。四资金筹措方案项目建设单位自筹万元含铺底流动资金，申请中央财政补助万元，申请地方财政补助万元，其余流动资金万元申请银行贷款解决，年利率为。详见项目总投资使用计划与资金筹措表辅助报表。三财务效益费用估算及评价总收入估算目前世界正掀起有机茶叶消费热潮，产品供不应求。本项目达产速度主要取决于茶园管理，本项目既有已种茶园又有新种茶园，还有有机八角，据预测，新种茶园第年开始投产，当年达产，第年达产，第年达产已种茶园第年达产，第年达产有机八角第年投产，当年达产，第年达产，第年达产，第年达产。有机茶鲜叶每公斤销售价格为元，有机八角销售价格为每公斤元。针对当前有机产品缺乏，有机茶持续热销现状，并参考区其他有机茶场有机茶鲜叶价格发展趋向，上述销售单价是合理。二税金及附加本项目为农业生产类项目，根据国家有关政策，只需缴纳所得税，税率为。三总成本费用茶园生产成本，详见下表表茶园生产成本估算取值表序号成本费用名称数量单位金额万元备注茶园有机肥亩元亩锄草松土整形亩元亩铺草亩元亩病虫害防治用品亩元亩灌溉亩人工费用采茶费用万公斤元公斤二八角肥料亩元亩八角采收费用亩元公斤三合计说明以上数据均根据项目所在地周边其他有机茶场相关费用进行估算，各项费用均含人工费用。管理人员工资按万元年计算，技术人员工资按万元年计算。设施维修费按固定资产价值计算折旧按年计，残值率本项目无形资产和其它资产摊销按年计每年茶园有机认证费用按万元年计其它营业费用按万元年计含地租财务费用，本项目发生财务费用万元，主要是流动资金利息。以上合计，达产年总成本约万元年，经营成本约万元年，各项成本情况详见辅助报表总成本费用估算表。四利润总额及分配从利润与利润分配表基本报表看出，本项目投产第年有万元亏损，从投产第年开始有盈利。正常生产年年利润总额为万元。项目计算期内共缴纳所得税万元。本项目总投资收益率为，资本金净利润率为，均大于我国同行业平均水平。五盈利能力分析根据项目投资现金流量表基本报表得出以下财务评价指标。税前项