间价值作如下分析按行业基准收益率条件下，经计算，财务净现值为万元，说明本项目收益在归还投资后，还有极大盈余。投资回收期为税后年赢利性分析项目投资利润率平均为，投资利税率平均为。财务风险分析盈亏平衡分析根据投产后销售收入生产成本与费用与增值税及附加，计算出以生产能力利用率表示盈亏平衡点为。表明项目具备较好抗风险能力。计算公式如下固定成本销售收入可变成本增值税及附加敏感性分析有三种主要因素将影响该项目各项经济指标销售收入变动经营成本变动及建设投资变动。分析表明，项目对销售收入变动最为敏感，销售收入变化对项目盈利状况影响较大，其次为经营成本，再次为建设投资。财务分析结论项目总投资为万元。项目达产后每化生产，已经取得了很好经济效益，形成了成熟盈利模式，客户遍及美国日本德国韩国等国家，为中国植物提取行业作出了重大贡献。本项目开展，将有助于解决目前公司产品供不应求局面，使公司产能和发展突破生产瓶颈制约，提高公司产品核心竞争力，为公司下游产品利用植物提取物产品合成各类应用性产品打下坚实基础，可使公司早日成长为上市公司或中大型跨国公司，同时，可以大力发展资源种植基地，顺应国家和省政府十五计划号召，加快新农村建设，促进工业化产业升级，解决目前农村劳动力资源剩余社会问题。本项目实施，还在于能够建成个植物物料综合利用环境友好型循环经济型示范性企业。产品主要用途及性能甜叶菊提取物甜菊糖甙甜菊糖甙是运用高新技术，从多年生菊科草本植物甜叶菊叶片中提取精制而成种集天然安全保健功能于体新型甜味剂。其外观为白色粉末或结晶体，甜度为蔗糖倍，热量为蔗糖。具有高甜度低热量无毒无副作用等特点，同时具有定药理作用，对高血压糖尿病肥胖症冠心病小儿龋齿等病症有很好预防疗效作用。年月日世界联合卫生组织正式通过允许甜菊糖甙在世界范围内使用决议，这为甜菊糖甙安全性提出了有利证明。年月日，美国又正式宣布甜菊糖甙可在全美国作为般甜味剂代替白糖使用，极大地扩展了该产品市场需求。由此可见，甜叶菊被国际上广泛采用作为种安全天然甜味剂具有极大市场前景。公司对其生产工艺进行攻关并取得突破性进展，目前可生产甜叶菊总甙甙无苦甜叶菊甙等规格产品，供不应求，国际市场需求价万元人民币吨，现已有国外客户向公司寻求年供货吨订单。常春藤提取物国际上广泛用于治疗类风湿性关节炎风湿性关节炎肝炎癌症。公司率先对其生产工艺进行攻关并取得突破性进展，目前是国内唯能够提供常春藤苷含量以上技术指标产品生产企业，该项目获得年国家科技部中小企业创新基金支持。公司实验室产品最高含量可达到，其国际市场销售价为万元吨，预计达产后单品种产值可超过万元年。复合苦瓜素胶囊公司自主研制开发药食同源降血糖养身功能性食品，已获得生产批号并已于年底开始进入市场销售。该产品可以有效改善糖尿病人不适症状，有明显降糖作用，其成分功效明确，易于接受，是广泛认可糖尿病人配合治疗用辅助食品。其市场前景可达亿元人民币年。醉快醒公司自主研制开发药食同源解酒护肝护胃醒脑功能性食品，已获得生产批号并已于年底开始进入市场销售。该产品可以显著改善过量饮酒后造成身体不适，保护肝脏肠胃等器官以及中枢神经系统，避免或减轻酒精对人体伤害，使醉酒教授多年来主要从事植物提取精制理论研究及应用，在植物精制提量规格吨，年销售收入万元，第年达产后，小计销售收入万元年。年产苦瓜素万粒，产品出厂销售价格为元粒，第年达产后，年销售收入为万元。年产醉快醒万粒，产品出厂销售价格为元粒，第年达产后，年销售收入为万元。外来委托加工业务按植物原料吨计算，植物原料加工费用万元吨，第年达产后，年销售收入为万元。原辅料包装材料按目前产品成本，苦瓜素每粒所需原料元，醉快醒每粒所需原料元，常春藤每吨所需原料成本万元，甜叶菊每吨所需原料成本万元，达产后，年需资金万元。燃料动力维修费价格采用电加热标准计算能耗，以便符合未来发展需求。按公用系统消耗量分配，电费为元度，水费为元吨，预计为万元年。人员定员及工资福利人员定员人，工资含福利费为元人年。测算数为万元年，其中生产工人万元年，管理人员万元年。折旧费采取直线折旧法房屋建筑物折旧年限按年计机器设备折旧年限按年计运输车辆折旧年限按年计净残值率按计。摊销费征地费摊销年限按年计销售费用包括运输费装卸费代理费广告费等费用。按销售收入计算。运营费用包括生产管理日常办公表附表。项目总投资估算项目总投资等于建设投资与铺底流动资金之和，估算值为万元。投资计划与资金筹措建设投资在建设期全部投入流动资金按生产所需投入。项目总投资万元中，拟申请银行贷款万元，企业自筹万元。详见投资计划与资金筹措表附表。财务评价概述改造前虽然有年产万吨规模，但由于能耗巨大，随着煤炭涨价，企业基本上无利可图。本评价从全厂角度直接测算改造后各项指标。本项目实施后，主要产品仍为钙铝复合渣系列产品，年产量万吨，每吨平均售价元。产品出口。以上产品售价均不含税。增值税税率为。本项目产品出口，增值税可享受免抵退优惠政策，本评价未详细测算。产品销售税金及附加包括城市维护建设税，按增值税估算教育费附加按增值税估算。项目计算期年，其中建设期年。由于财务评价中已经按改造后煤耗进行计算，项目节煤效益在财务评价中未能直接体现实际上体现在利润上，从改造前基本上无利可图到本项目估算利润总额万元，主要就是节煤效益。产品销售收入增值税和销售税金及附加估算年产品销售收入不含税估算为万元。年出口创汇估算为万美元。年增值税估算为万元。年销售税金及附加估算为万元。详见产品销售收入增值税和销售税金及附加估算表附表。生产成本与费用估算原材料及燃料动力消耗工资及附加费在公司提供相关资料基础上估算固定资产折旧费采用年限平均法计算，改造后产品单耗可降至吨标煤产品，按年产万吨辅料计，年节标煤万吨，单耗降低。项目投资项目总投资估算值为万元含建设期利息万元。其中建设投资万元含建设期利息万元，铺底流动资金万元。项目总投资万元中，拟申请银行贷款万元，其余万元由企业自筹。项目主要经济指标年销售收入万元其中年出口创汇万美元年增值税万元年销售税金及附加万元年利润总额万元年所得税额万元投资利润率投资利税率贷款偿还期年财务内部收益率投资回收期年生产能力利用率企业概况辽宁天和矿产有限公司成立于年月，注册资金万元。公司现有股东个，皆为自然人，其中陈云天占股份，赵广勤占股份，陈云天为法定代表人。公司主要从事钙铝复合渣等各种预熔型冶金辅料生产与贸易。公司采用冲天炉用焦炭烧制生产预熔型冶金辅料，年产能力万吨，但由于设备简陋，生产环境较差，布臵凌乱，更主要是产品能耗高，造成成本居高不下，产品市场竞争力差，企业生产已难以为继。公司对预熔型冶金辅料生产进行全面改造，建设蓄热式窑炉，并以煤转化燃气烧制产品，年产冶金行业用预熔型辅料产品十万吨规模不变，但能耗指标大幅降低，企业综合竞争力将得到很大提高。市场预测冶金辅料简介随着科学技术飞速发展，对钢材质量要求越来越高，越来越苛刻。钢材要具有高强度良好低温韧性和冷成型性及焊接性能。当今钢铁工业仍然是以高炉转炉流程工艺为主流，产量约占钢总产量以上，其工艺在不断发展。随着分步炼钢出现，转炉炼钢工序已分解成铁水预处理转炉冶炼和炉外二次精炼三个阶段，再到连铸连轧工序。炼钢各种化学反应和要求，由以往个转炉内完成分解到几个阶段来完成，各种冶金化学反应要在最佳条件下进行，这就需要添加各种辅料，保证获得更加纯净钢，从而满足工业部门对钢质更高要求，同时也提高了生产率，降低生产成本。冶金辅料包括钢包覆盖保温剂造渣剂钢水净化剂硅钙碳精炼渣绝热覆盖剂发热保温剂连铸系列保护渣如结晶器保护渣熔炼精炼渣铁包覆盖剂铁水预处理脱硫剂脱磷剂脱硅剂无碳中包颗粒覆盖剂引流砂增碳剂铬质引流砂铁水罐渣改质剂预熔型精炼埋弧渣成分微调用各类包芯线等等。上述所列冶金辅助材料是现代炼钢生产所不可替代材料，而且显示出用量越来越大，质量要求也越来越高，并向预熔型发展趋势如钢包和中包覆盖保温剂要求不仅具有良好铺展性隔热性防止钢水二次氧化性和优良保温性，而且要有酸性碱性有碳和无碳区别，以适应不同类型钢真空槽内添加预熔型限公司年产万吨预熔型冶金辅料节能改造项目可行性研报告估算。本估算参照投资项目经济咨询评估指南及类似项目编制。本项目投资主要用于购臵工艺设备台套，估算值为万元。其中进口设备台套，以人民币支付，折人民币万元。工艺设备运杂费安装工程费根据设备性质分别估算。建筑面积平方米。其中联合厂房平方米，每平方米造价均按元估算办公楼平方米，每平方米造价均按元估算职工倒班宿舍平方米，每平方米造价按元估处门卫两个平方米锅炉房平方米，每平方米造价均按元估算变电所平方米，每平方米造价按元估算。总图道路及广场铺砌围墙大门绿化等及运输叉车装载机通勤车等公用设施锅炉及变压器等建设。其他费用根据项目情况估算。基本预备费按计算。项目建设期年，固定资产贷款当年按半年计算建设期利息，年利率为。本项目投资包括上述建设内容全部投资及发生相关费用和生产所需流动资金。建设投资估算本项目建设投资估算为万元含建设期利息万元。其中建筑工程费万元，设备购臵费设备原价设备运杂费万元，设备安装工程费万元，工器具及生产家具购臵费万元，其他费用万元。详见建设投资估算表附表。流动资金估算流动资金采用分项详细估算法测算，年需流动资金万元铺底流动资金万元。详见流动资金估算