目负责人为中药科技有限公司董事长顾振荣，男，年生，安徽市大杨镇人。年毫州师范学院毕业，年进修年，大专文化，中药师职称，现任中药科技有限公司董事长。顾振荣从年开始从事中药材贸易及加工业，白手起家，诚信经营，滚动发展，现已资产超亿元，沪谯集团已具雏形，沪谯中药饮片厂先后获得安徽省明星企业省农业产业化龙头企业安徽省民营企业强等荣誉称号。顾振荣同志事业发展不忘回报社会，积极参与各项公益和福利活动，经常向社会公益项目和福利事业捐款捐物，被市政府授予慈善企业家称号。顾振荣目前还担任市政协委员中华中医药学会炮制分会副会长市工商联副会长市工业协会副会长市中药协会会长等职务。五主要股东的概况等中药科技有限公司为股份制企业，股东包括顾振荣和顾奇珍。顾奇珍简介如下年月年月年市中高中毕业年月年月上海大学外国语学院科技英语专业本科毕业年月年月瑞士工商管理学院工商管理硕士毕业年月至今任沪谯房地产开发公司监事年至今担任中药科技有限公司原名中药饮片厂总经理兼财务主管。六主要产品生产经营是否具备政府相应的许可和批准中药科技有限公司从事中药材加工及其产品销售多年，具备白芍饮片生产经营的所有必备证件。年沪谯中药科技有限公司优质特色中药饮片白芍规范化生产和过程控制项目已在发改委备案，项目的环境影响报告文件已通过市环境保护局的审批。七项目财务分析风险和效益分析财务评价依据评价依据国家发改委出版投资项目项目指南试用版。二项目财务评价鉴于项目在中药科技有限公司现有生产基础上进行扩建，现对本项目进行增量分析和有无项目的对比分析。无项目数据是预测项目不实施该项目的情况下，原企业各年的效益与费用状况数据有项目数据是预测项目实施后各年的效益与费用状况数据增量数据是指实施后项目本身产生的数据。增量分析成本分析项目定员人，人员工资以高于当地平均水平以上计算，福利及附加按另计。固定资产折旧和摊销房屋建筑物折旧年设备折旧年土地按年，其他无形资产按年摊销开办费按年摊销。修理费按房屋和设备折旧费的提取④生产中燃料动力主要包括水电汽等，共需费用万元年原辅材料费用本项目所需的原材料为中药材白芍，约万元年。销售收入项目建成后，预计可实现销售收入万元。详见下表销售收入览表项目产品单位产量单价元吨收入万元芍药饮片吨合计增值税金及附加加工增值税率按计算城市建设税和教育附加税共按增值税额的计算。所得税本项目所得税按应纳税所得额的计算。财务效益分析净现值根据本工程所预期的效益，选择目标收益率为，计算在分析期内各年发生的现金流入及现金流出的现值总和，即净现值。万元财务内部回收率指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率，即，经分析计算得出该项目财务内部报酬率投资利润率投资总额年均利润总额投资利润率④投资利税率投资总额年均利税总额投资利税率投资回收期投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，其财务上的投资回收能力的主要静态指标。投资回收期累计现金流量开始出现正值年份数上年累计现金净流量的绝对值当年净现金流量经计算本项目投资回收期为年含建设期贷款偿还期项目贷款万元，偿还途径包括项目利润折旧摊销，经计算项目贷款偿还期为年。不确定性分析由于项目评价所采用的数据大部分来自预测和估算，且以当前国内外市场定额和项目单位所提供的近期资料进行的测算，这些数据相对而言有定程度的不确定性。为了进步确定项目的可行性，需对不确定性因素对经济评价指标的影响作进步分析，本项目仅就盈亏平衡进行分析。盈亏平衡分析是种特殊形式的临界点分析。进行这种分析时，将投产后正常年份的产量或者销售量作为不确定因素，求取盈亏平衡时临界点所对应的产量或者销售量。其数字越低，表明项目适应市场变化的能力越强，抗风险能力也越强。通过计算得出本项目的盈亏平衡点为盈亏平衡点年固定总成本年销售收入年可变成本年营业税金及附加可见，项目只要达到设计生产能力的，就可保本，项目抗风险能力较强。有无项目的对比分析无项目时中药科技有限公司的生产效益见提供的近三年公司财务审计报告。有项目时中药科技有限公司的生产效益见附后总表，可以看出有项目时企业效益显著。有无项目主要指标序号技术经济指标无项目有项目投资税后财务内部收益率投资税前财务内部收益率投资税后净现值万元④投资税前净现值万元投资利润率投资利税率全投资税后投资回收期含建设期，年。全投资税前投资回收期含建设期，年。年均利润万元⑩项目期利润总额万元三项目风险分析经营风险原材料供应及价格风险公司原材料主要是白芍和其他辅料，原材料费用占产品成本约。来自于公司的种植基地，辅助及包装材料可从外地采购，不排除市场变动政府调控等因素的影响，导致价格波动。对主要客户的依赖公司的产品以上向国外销售，公司对主要客户的销售收入占总销售收入以上，公司与这些主要客户在长期的合作中形成了稳定的合作伙伴关系，具有定的依赖关系。产品价格的限制公司主导产品价格水平取决于供求状况生产成本产品质量产品档次市场竞争等多种因素，企业自主定价受到定制约。产品或业务结构过度集中的风险公司主要业务与医药市场紧密相关，旦医药行业不景气，对公司的影响较大。行业风险产业政策的限制中药行业是我国传统医药行业的重要组成部分，受国家医药产业政策的影响较大。环保因素的限制公司在生产过程中，不可避免会产生少量的废气废水噪声等环境污染，虽然目前全部符合国家排放标准，随着公众环保意识增强，不排除国家可能进步提高环保标准的可能性，因此将来可能受到国家和地方环保政策法规定限制。行业内部竞争的情况由于国内消费市场已成熟，般中药加工工艺各个药品厂家都可以进行，使我国医药内部竞争异常激烈，特别是入世后，这种竞争更加剧烈。市场风险商业周期影响公司的主要产品中大部分销往国外，少部分在国内销售，因此公司生产经营好坏与国外国内商业周期循环有较大关系，商业周期的低谷将直接影响公司的销售。市场容量限制随着技术的进步和消费观念的变化，各种新药品不断涌现，中药产品在竞争中扩大市场占有率，具有定的难度。四风险因素对策经营风险对策原材料供应及价格风险对策虽然所需原材料受市场变动政府调控等因素的影响，但随着中药科技有限公司绿色中药材种植标准种植基地的建成及中药材种植面积的进步扩大，中药材交易市场交易功能的完善，定能保证供应。对主要客户的依赖对策公司利用自身的技术优势，巩固在国内外医药产品生产优势地位，并逐步实施大部分产品直接定单制，减少对主要客户的依赖公司在与老客户保持良好关系的同时，将积极拓展其他国内外的销售渠道。能源的限制对策公司用电从国家电网供应，用汽通过热电厂供给，因此能源供应可以保证。产品或产业过分集中的风险对策公司将实施控制开发上游资源，整饬拓展下游市场，科工农贸体化发展战略，分散产品或产业过于集中的风险。行业风险对策产业政策为扶持我国传统的中药产业，国家专门强调医药产品的政策，同时重点扶持几个大企业集团，因此对本公司的发展非常有利，国家的医药产业政策对公司发展不构成障碍。环保因素限制的对策公司非常重视环保，由于公司目前生产过程中产生的环境污染极少公司将按国家有关环保标准配备先进环保设备。公司将进步提高环保意识，严格执行国家和地方环保政策法规等。行业内部竞争对策公司的高档次高质量高附加值的产品在市场竞争中有定的优势，今后进步利用公司在信息储运科技开发等方面的强大实力，巩固公司竞争中的优势地位。市场风险对策商业周期的影响对策部分含水量超标的现象。药材的蒸煮示范工程首先采用了全不锈钢可倾式自动蒸煮锅。该工艺设备的原理是将需要蒸煮的物料置煮锅内，蒸汽进入加套中加热蒸煮药材，蒸汽不直接接触药材，避免了蒸汽中氨等不良成分对药材的影响，也避免了蒸汽对药材中有效成分的破坏。另外，蒸煮后产生的药汁可以收集后再拌入药材中，减少了药材有效成分的流失，提高了药品质量。药材的炒制炙制示范工程采用全自动燃油温控式炒药机，炒药过程中产生的尾气采用水除尘式净化设备。炒制过程中，温度时间等参数的可控，避免了传统炒药纯粹凭经验肉眼观察而带来的质量不稳定性，并达到了环保要求。中药材的煅制示范工程采用了大型茂福炉新工艺。该设备全密闭电加热，最高温度可达以上，完全满足了目前中药材煅制的要求。煅制温度可通过传感器到控制柜，对所要煅制的物料进行温度控制。传统的煅制都是将药物直接放置在燃烧的煤炭上进行，污染大，火候难以控制，并且难以做到环保处理。示范工程厂房内部净化采用全彩钢板隔，通风设备在工艺技术夹层上，车间内空气全部经过房间式除尘柜过滤，因此，车间内可做到洁净卫生，工人操作环境舒适。示范工程成品仓库采用立体货架式储存，巷道式堆垛机负责物料的水平和垂直输送。对药材进行位置品名批号控制，降低劳动强度，避免了人为差错。总之，安徽国家高技术产业中药饮片示范工程所建设的饮片规范化生产线模式以及饮片质量评价模式已在市以及安徽省乃至全国的饮片生产企业得到应用，已经起到很好的示范作用。生产能力及经济指标关键设备生产能力洗药目前配置洗药机台见设备览表，每台洗药机的生产能力为，则年洗药量可达吨年，其饮片加工中有的药材需要洗涤，因此，配置台洗药机是符合设计要求的。干燥目前配置有气流网带式干燥机台，每台干燥机能力为小时，则年干燥量可达吨年。其中药饮片生产中有的药材是需干燥机直接干燥。因此配置台干燥机是符合设计要求。炒制项目采用台全自动燃油温控式炒药机，每台炒药机能力为小时，则年干燥量可达吨年。因此，配置台全自动燃油温控式炒药机是符合设计要求的。④质量检验目前示范工程配制了高效液相色谱仪紫外可见分光光度仪气相色谱仪等完全能够按照版中国药典的标准对所有药