内部收益率所得税前财务净现值万元所得税前投资回收期年含建设期所得税后财务内部收益率所得税后财务净现值万元所得税后投资回收期年含建设期总投资收益率正常年份项目资本金净利润率正常年份盈亏平衡点第二章项目背景广西旅游产业总体布局根据广西旅游资源特点交通现状和发展规划客源市场分布情况，确定广西旅游产业开发总体布局是四区带龙头，即以桂林为龙头，以桂林柳州南宁北海防城港旅游带为重点，逐步建成桂北桂南桂东桂西四大旅游经济区。四区四区即桂北桂南桂东桂西四大旅游经济区。该四区既突出各自旅游特色，形成各自区域旅游环线，又优势互补，相连成网，共同构成广西全区旅游大系统。其中桂北旅游经济区包括桂林市和柳州地市。该旅游经济区主要旅游特色为山水风光民族风情和文化古迹。旅游开发建设总体布局是主副两中心，大小两环线详见附图。主副两中心即以桂林市为中心，以柳州市为副中心大小两环线是指由桂林市柳州市柳州地区主要旅游市县构成桂北大旅游环线及由柳州地区南面主要旅游县市构成桂北小旅游环线。桂北大旅游环线布局为个中心，两个次中心，段黄金旅游带，江两路，东西南北四环线，由此形成以桂林市区为中心，辐射到周边各旅游城镇和旅游区车轮状旅游网络系统。个中心即桂林市区两个次中心即杨堤兴安两县城段黄金旅游带即桂林柳州段黄金旅游带江两路即漓江和桂阳桂黄公路东西南北四环线即在桂北大旅游环线内，东西南北四条区域性旅游线路由桂林灵川兴安资源龙胜桂林构成北旅游环线由桂林杨堤荔浦平乐恭城金秀鹿寨桂林构成南旅游环线由桂林龙胜三江融水柳州鹿寨永福临桂桂林构成西旅游环线由桂林杨堤荔浦平乐恭城灌阳全州兴安灵川桂林构成东旅游环线。桂北小旅游环线是指由柳州象州金秀荔浦鹿寨柳州构成旅游环线，这条小旅游环线是大旅游环线补充和延伸。桂南旅游经济区包括南宁地市北海市钦州市和防城港市。该旅游经济区主要旅游特色为壮族文化滨海风光和边关风貌等。旅游开发建设总体布局是个金三角，两大旅游线。个金三角是指以南宁防城港北海构成旅游金三角造庄稼人艺术画等乡间艺术也颇受游客青睐。最著名是英亩庄稼画向日葵。韩国大城现金流出经营成本增值税进项税额营业税金及附加增值税所得税其他流出投资活动净现金流量现金流入现金流出建设投资维持运营投资流动资金其他流出筹资活动净现金流量现金流入项目资本金投入建设投资借款流动资金借款债券短期借款其他流入现金流出各种利息支出偿还债务本金应付利润其他流出净现金流量累计盈余资金资产负债表财务分析报表单位万元序号项目计算期年资产流动资产总额货币资金应收账款预付账款存货其它在建工程固定资产净值无形资产及其他资产净值负债及所有者权益流动负债总额短期借款应付账款预收账款其它建设投资借款流动资金借款负债小计所有者权益资本金资本公积累计盈余公积金累计未分配利润计算指标资产负债率资产负债表续财务分析报表单位万元序号项目计算期年资产流动资产总额货币资金应收账款预付账款存货其它在建工程固定资产净值无形资产及其他资产净值负债及所有者权益流动负债总额短期借款应付账款预收账款其它建设投资借款流动资金借款负债小计所有者权益资本金资本公积累计盈余公积金累计未分配利润计算指标资产负债率资产负债表续财务分析报表单位万元序号项目计算期年资产流动资产总额货币资金应收账款预付账款存货其它在建工程固定资产净值无形资产及其他资产净值负债及所有者权益流动负债总额短期借款应付账款预收账款其它建设投资借款流动资金借款负债小计所有者权益资本金资本公积累计盈余公积金累计未分配利润计算指标资产负债率第十二章风险分析风险因素资金风险本项目投资金额较大，若资金来源不落实就盲目开工，很可能导致工期延误甚至停工。此类风险旦发生将会造成项目难以估量损失，应把资金风险作为严重风险对待。二质量风险该项目涉及多个景点建设和恢复工作，景点规划布局和建设质量高低直接影响项目效益实现。该风险发生机率较小，但发生后影响时间长，危害特别大，应将质量风险视为较严重风险对待。三市场风险本项目市场风险主要来自游客数量减少。由于桂林作为广西特色风景旅游区在中国乃至世界已具有定知名度，每年游客数量呈上升趋势，故外部因素很难减少游客数量。内部影响因素主要是服务质量和旅游产品质量，由于业主十分注意提高服务质量，开发旅游产品因此市场风险较小。四管理风险在项目实施经营过程中，必须有完善管理体系，严密管理制度，合理激励机制，才能产生高效运作效率。如不高度重视，就会出现管理混乱，造成严重经济损失。此类风险可以有效避免，属般风险。五外部协作条件风险项目建设期间和建成后对基础设施又无其他特殊要求，现有条件已能够满足建设和经营需要，主要外部协作配套条件不会给项目建设和生产带来困难。风险等级为般风险。六社会风险本项目建设，对桂林经济快速发展和社会全面进步，起着定推动作用，能够得到社会广泛关心和普遍支持，不会给项目建设和生产带来风险