算，为万元。外购原辅材料费用年需要购置祭祀用品石料等费用约万元。燃料动力费购燃料动力费用主要为水电等费用，年需万元。销售收入估算销售收入本项目主要经营收入按客源支付费用估算收入，根据预期客源市场流量预测，按每人次计算。详见附表营业收入营业税金及附加和增值税估算表墓穴收入年均收入为万元。墓地管理费收入年均为万元。其他配套经营收入如纸绢花圈出租，盆景出租，祭祀用品出售等，年收入约万元。以上合计，年总收入万元。税收年上缴税金本项目免征营业税，年上缴所得税为万元。税后利润税后利润为产品销售收入减去总成本税省市颁布了殡葬管理条例及节约用地法规，对死亡人口作出了律火化规定。据统计，市年平均死亡人数在万人左右，仅市区每年死亡人数就在万人上下，死亡率千分之六左右。火化率已经达到死亡率。据初步调查，现有殡仪馆烈士陵园大蜀山文化陵园小蜀山公墓以及大兴塔陵园等五座公墓。殡仪馆因处市中心，已在外迁规划之中。由于历史和客观原因，殡葬服务业这个行业始终滞后于其他产业发展。项目建设必要性有利于保护和节约农村耕地，规范殡葬行为。是进步贯彻落实国务院殡葬管理条例和发展现代殡葬文化需要。早在九五六年毛泽东等老辈无产阶级革命家就倡导火葬，个重要出发点就是节约土地资源。国务院现行殡葬管理条例也明确规定要推行不占地或少占地方式处理骨灰。因此，保护节约耕地是农村殡葬改革中重点。然而，如果农村没有个规范化公墓设施做基础，丧葬中任凭丧户与公墓边缘土地承包人私下交易丧葬用地，有不经交易还导致纠纷发生，这怎么可能利于土地保护与控制呢,又怎么可能形成种规范行为呢„„,现在用比较少面积来建好基地，是为了将来保护更多土地。围绕保护节约耕地这个重点，遵循便民利民，本着从实际出发原则，通过建设好农村规范化公墓这基础设施，来规范农民群众在丧葬中行为，控制骨灰处理丧葬用地，并逐步形成制度化，不断调查研究，倡导占地少容量大多样化文明健康骨灰处理方式，正确引导农民群众破除迷信移风易俗，沿着现代殡葬文化方向发展，这就是项目实施现实意义关键所在。在贯彻落实国务院殡葬管理条例时，我们政府职能部门不能从个极端走向另个极端，提到殡葬改革，味单纯理解为就是实行火化。然而，火化后骨灰处理丧葬活动内容等行为却随人们顺其自然，等到人们不规范自行骨灰处理和迷信活动泛滥，造成给社会带来不良影响时，再掀起次平坟运动来简单强制解决，运动过后便又无人过问，切仍然顺其自然。这样只能恶化党群干群关系，削弱党向心力。这是种恶性循环，不利于殡葬改革顺利进行，更不可能实现改革最终目。有利于改善和美化农村环境。是顺应时代发展和满足社会进步需要。农村凡是无人管理公墓，都是杂草丛生，远看似荒地，近看是坟墓，难免些人们走进这类公墓便产生种难以言喻恐惧感。然而，当我们走进上海福寿园南京中山陵无锡青龙山公墓和湖景公墓时，感觉到不仅是走进了座美丽陵园林园，而且好像是走进座美丽公园，种美不胜美感叹观止和艺术享馆现已处于主城区重要路段。此外，该馆因建筑简陋价预备费建设投资合计流动资金总投资合计第十二章财务效益与风险分析财务评价依据和原则该项目经济评价采用国家发改委建设部建设项目经济评价方法与参数第三版原国家计委颁布投资项目可行性研究指南试用版所规定原则与方法进行。在市场分析建设内容和规模工程建设方案和产品方案等基础上来进行项目财务评价。依据项目特点，财务评价部分主要包括财务估算财务盈利能力分析偿债能力分析不确定性分析，最后给出财务评价结论。本项目估算按照国家现行会计制度税务条例等有关法律和法规进行。本项目财务评价在计算期内产品销售价格及成本，均不考虑通货膨胀因素。财务评价基础数据与参数选取税费项目收入类型较多，在税金计算上采取简化措施，对本免征营业税，城乡维护建设税税率按计算，教育附加费率按计算，企业所得税税率按计算。项目计算期本项目设定计算期为年，其中建设期年，第年项目投入试运营。财务基准收益率本项目基准收益率确定为。折旧与摊销固定资产折旧采用直线法计算。项目投产后开始计算折旧费，计算时先扣除残值取原值。各类固定资产计算折旧年限如下房屋和建筑物等年仪器设备年。每年固定资产折旧费估算情况详见附表固定资产折旧费估算表。无形及其他资产摊销风险本案采用模式招标，设计施工体化就是为了把工程技术风险尽可能降低。另外，本项目处于可研阶段，工程规模和投资都存在定不可预见性，由于考虑不周而导致工程量增加等因数存在。社会风险项目与社会互适性分析本项目已经纳入新都区十二五发展规划中重大基础设施项目，新都区各政府部门对本项目都表示支持，外部政策条件良好。居民出行条件和环境促进作用而受到当地群众接受，根据对份调查问卷回收统计居民表示支持，不表态，不同意。项目无特殊文化要求和技术要求，与当地文化技术能够相互适应和协调发展。社会风险因数分析项目用地涉及到征地和部分周边房屋拆迁问题，处理不当可能引起社会矛盾，不利项目可持续发展。社会风险因素分析表序号社会风险因素持续时间可能导致后果措施建议对弱势群体影响不产生对受损群体安置和补偿影响年补偿不均造成动荡有组织安排民族矛盾不产生宗教问题不产生社会互适性分析表序号社会因素适应程度可能出现问题措施建议不同利益相关者参与排斥受益者参与受损者排斥合理调解当地社会组织配合保障村社组街道机构不配合支持宣传政策当地社会环境文化状况支持适应居民生活习惯转变不适应组织引导新都客运枢纽站工程可行性研究报告第页经营管理风险。项目按照高标准设计高质量服务高效率管理原则，努力提高硬净用地面积总建筑面积地上建筑面积其中客运楼建筑面积停车楼建筑面积地下建筑面积建筑基底面积第页建筑密度容积率绿地率停车位辆其中客运楼停车位辆地下停车楼停车位辆地上总图工程站前广场道路工程绿地面积地下人行通道电力通道弱电管线给排水系统含雨污系统，给水系统与消防共用天然气系统含用户调压箱，饭店配套项目项目实施进度根据现有施工技术水平，考虑该项目具体情况，项目建设周期从前期可研报建等开始到项目竣工验收历时个月，即年月年月。项目经济指标表项目经济指标序号指标名称单位指标数据备注项目总投资万元工程费用万元工程建设其他费万元基本预备费万元建设期贷款利息万元建设期月营业收入经营期第年万元经营期第年及以后万元正常年份税金及附加第页经营期第年万元经营期第年及以后万元正常年份总成本费用万元年平均净利润万元年平均总投资收益率资本金净利润率财务内部收益率所得税前所得税后财务净现值所得税前所得税后投资回收期所得税前含建设期所得税后含建设期表国民经济指标经济内部收益率经济净现值经济效益费用比万元资金筹措项目总投资万元，资金来源包括自筹资金上级补助和社会融资。项目投资资金来源及金额如下业主方自筹资金上级补助万元，占总投资资金性质新都区政府决定项目业主四川省新都交通发展公司自筹部分资金，该资金全部由区政府财政注资，作为国有资本金，客运站将成立具有法人地位国有独资子公司，实行独立核算。故本报告仅对本项目单独估算及评价，不涉及业主方其它经营项目社会融资万元，占总投资。第页可研报告编制依据有关规划新都区国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要新都区十二五综合交通运输规划纲要成都市总体规划成都市新都区区域总体规划成都市新都区土地利用总体规划工程技术标准投资项目可行性研究指南建设项目经济评价方法与参数第三版汽车站站级划分和建设要求新都区客运枢纽站规划方案设计汽车客运站建筑设计规范其他国家相应法规，规范现场勘察调研情况建设业主提供其它基础数据和资料可行性研究概要项目编制内容可研报告内容主要包括项目建设背景及必要性市场分析及需求预测站场选址及建设条件项目建设内容与规模项目建设方案节能方案环境影响评新繁镇北部商贸组团新都综合客运枢纽清流镇军屯，形成为独具特色商业服务区，这势必带动周边土地增值。新都客运枢纽站工程可行性研究报告第页第十五章风险分析风险因素识别市场风险公路交通是新都区目前最主要运输方式，客运和货运运输基本采用公路运输。随着川陕干道成彭路货运大道第二绕城成绵复线等干线道路建设，成绵乐城际列车年通车，与周边地区交通网络日渐完善，城乡人员往来和物质文化交流将更加频繁，由此也将带来个客运量大幅增长过程。因此，从整个国民经济发展状况看，项目具有良好市场需求环境。从项目本身看，新都客运枢纽站是按照级车站标准进行设计和施工，建成后将成为新都区规模最大设施最全服务最优汽车站，能够为旅客提供更加优质快捷安全客运服务，因而势必成为新都区全方位旅客集散中心。市场分析表明，本项目旅客发送量将保持持续快速增长。可见，项目具有良好市场发展前景。外部条件风险外部条件风险包括政策以及环境风险。项目所在地具有较好基础设施条件，各施工工具和材料能够顺畅运输到项目实施地点。同时项目建设得到当地党委政府支持，符合当地城市规划，不会因政策及规划调整而影响项目建设进程。建设资金断档风险拟建项目如果部分资金不能及时到位话，将影响项目建设进度，增加建设期利息，使资金缺口增大。就投资资金风险而言，投资方资金只要到位，项目可以非常顺利地启动，此风险基本可以消除。新都客运枢纽站工程可行性研究报告第页工程技术