（立项阶段）鹤峰满山红纪念园红色旅游项目投资立项评估报告（提交材料）

该项目建成后，不但具有缅怀先烈，激励教育群众，继承先烈遗志，反腐倡廉政治效益，还具有完善城镇功能，改善居民生活质量，提升城镇文化品位社会效益，而且还具有年万人次以上旅游接待能力，年旅游综合收入达万元，产生拉动经济效益万元经济效益，其经济效益明显，社会效益显著，建议尽快组织实施，发挥其应有效益。

第二章项目建设背景与必要性项目背景我国红色旅游发展态势年中国旅游协调小组办公室与各地红色旅游工作协调领导机构办公室联合确立了个红色旅游经典景区统计数据季报点。

仅个季报点年度统计数字显示，景区点接待总人数达到万人次旅游综合收入亿元。

年全国各地五黄金周统计数据显示红色旅游景点成为黄金周中热点。

在上海，中共大会址纪念馆中共二大会址纪念馆中共四大史料陈列馆中国社会主义青年团中央机关旧址中共上海地下组织斗争史陈列馆中国劳动组合书记部旧址等极具历史纪念意义景点以及上海龙华烈士陵园宋庆龄故居张闻天故居邹韬奋纪念馆陈云故居李白烈士故居鲁迅纪念馆毛泽东旧居等，成为人们踏访重要景点。

国内红色旅游品牌之四川省广安市推出小平故里行，华蓥山上游，受到全国个省市多家旅行社推介，仅在五黄金周小平故居就接待游客多万人次。

黄金周期间，井冈山共接待游客万人次，实现门票总收入万元，实现旅游总收入万元，与上年同期相比分别增长。

黄金周期间红色旅游持续升温，突显红色旅游发展四大特点第，政府主导成为红色旅游发展关键。

国家大力支持红色旅游基础设施项目建设。

至年国家在国债资金中共安排红色旅游专项资金亿元，支持了个红色旅游经典景区点基础设施建设按照中办国办印发年全国红色旅游发展规划纲要要求，国家旅游局统牵头，组织编制了全国重点红色旅游景区和红色旅游精品线路规划，在规划基础上，逐步完善各红色旅游区和红色旅游精品线路建设和服务，使红色旅游区朝着主题鲜明交通顺畅服务配套吸引力强，在国内外有较大影响旅游目地将红色旅游经典景区点打造成为受广大旅游者普遍欢迎旅游目地。

根据全国红色旅游工作统部署，国家旅游局于年月组建了全国红色旅游工作协调小组办公室。

第二，红色旅游呈现可持续发展态势。

不断完善红色旅游产品，突出红色西北高东南低，山峦连绵，沟壑纵横，多山间小盆地，饮住宿购物等行业就业岗位个，尚可拉动其它行业就业达余人。

表就业机会预测表景区景点就业人部门服务就业人满山红纪念园商亭购物社会客运景区维护商业餐饮医疗服务餐饮导游讲解农家乐交通小计小计其它景区屏山五里等表满山红红色旅游项目应税收入测算表单位万元科目合计总收入交通住宿餐饮购物游览娱乐其他小计直接成本交通住宿餐饮购物游览娱乐其他小计增加值交通住宿餐饮购物游览娱乐其他小计表项目外延及财务损益测算表单位万元科目合计项目总收入项目总成本项目净收益项总收入目外延收益直接成本营业税及附加外延净收益项目业主收益营业收入固定成本折旧费维护费摊销费可变成本直接成本管理费用销售费用税金附加总成本利润总额国家收入合计注营业税按销售收入计征，教育附加营业税，城建维护税营业税。

待摊费用分年摊销。

表满山红红色旅游项目现金流量预测总表单位万元序年科目建设期经营上升期成熟期合计现金流入营业收入固定资产余值回收流动资金现金流出固定资产投资流动资金项目经营成本资金净流量所得税税后净流量按折现值按折现值累计净现值按折现值项目内部报酬率。

动态投资回收期年表满山红红色旅游项目财务敏感性分析表收入下降单位万元序年科目建设期经营上升期成熟期合计收入减少现金流入营业收入固定资产余值回收流动资金现金流出固定资产投资流动资金总成本资金净流量所得税税后净流量税后净流量累计按折现累计折现值按折现项目内部经济报酬率。

动态投资回收期年表满山红红色旅游项目财务敏感性分析表成本增加单位万元序年科目建设期经营上升期成熟期合计现金流入营业收入固定资产余值回收流动资金现金流出固定资产投资流动资金项目经营成本增加资金净流量所得税税后净流量累计净流量按折现值折现值累计按折现值项目内部报酬率。

动态投资回收期年表满山红红色旅游项目财务敏感性分析表双向分析单位万元序年科目建设期经营上升期成熟期合计现金流入营业收入减少固定资产余值回收流动资金现金流出固定资产投资流动资金经营成本增加资金净流量所得税税后净流量累计净流量按折现值折现值累计按折现值项目内部报酬率。

动态投资回收期年其它风险建设风险建设风险主要体现在工程建设时管理或措施不到位，而造成安全事故工程建设质量生态环境破坏自然灾害破坏等风险。

因此在项目建设前应聘请有资质设计