注硬质合金棒料主要是本厂生产进口辅助材料砂轮等主要是国内采购进口维修材包装材料主要是国内采购配套件机械零件电气部件及配套件采用进口与引进消化相结合方式解决。燃料和动力微型钻生产只需电力水压缩空气。这些都已形成了配套系统。内部有利因素南昌硬质合金厂在引进国外先进技术和技术装备基础上，通过对引进消化吸收和不断创新为自身发展和本次改造打下了坚实基础，具体体现在如下方面在质量上硬质合金微型钻生产水平在国内处于先进水平，其产品质量和性能远达到国外同类产品水平。在技术上引进技术已全全部消化吸收，并有所创新，目前南昌硬质合金厂微型钻生产技术成熟工艺完善可行，技术队伍稳定。在市场上随着电子工业迅速发展，微型钻市场需求量不断增加，市场潜力巨大，为微型钻扩能提供了巨大市场。在经济上微型钻销售与生产成本空间较大，决定了该项目具有较好经济效益。在销售上有良好销售队伍和相对稳定用户网络。主要技术经济指标该项目主要技术经济指标见附表主要技术经济指标表表序号指标名称单位数量备注设计规模硬质合金微型钻新增万支新增工艺设备台套其中引进工艺设备台套国产工艺设备台套新增建筑面积用电指标工作容量计算负荷年耗电量用水指标总用水量其中生产用水生活用水冷冻水循环水循环水率总排水量其中般废水生活污水年运输量其中运入量运出量项目总投资及资金来源项目总资金万元其中固定资产投资万元流动资金万元项目总资金来源自筹主要经济效益指标销售收入万元利润总额万元所得税万元税后利润万元未分配利润万元财务内部收益率投资回收期净现值万元投资利润率投资利税率盈亏平衡点投资安排本项目建设期，前半年投入固定资产投资万元，第二年投入固定资产投资，流动资金万元在生产期按生产负荷进行安排。总论概述项目名称承办单位企业法人项目主管人及企业主管部门项目名称年产万支硬质合金微型钻生产线技术改造项目承办单位南昌硬质合金厂企业法人南昌硬质合金厂厂长陈可玉联系电话项目主管人南昌硬质合金厂厂长陈可玉联系电话企业主管部门江西省冶金集团公司定资产投资万元，全部由企业自筹解决。项目流动资金万元，全部由企业自筹解决。资金使用计划本项目建设期，前半年投入固定资产投资，第二年。流动资金在生产斯按生产负荷进行安排。投资总额及资金筹措，见附表。流动资金估算，见附表。成本与费用成本与费用估算说明原辅材料价格均为不含增值税到厂价，电价不含税为元，水价不含税为元。职工工资及福利费按平均值元人计。制造费用折旧年限建构筑物按，机器设备按，残值率为修理费按固定资产原值提取其它制造费用按制造费用估列。管理费用无形资产和递延资产均按摊销其他管理费用按万元估列。财务费用包括长期借款生产期利息和流动资金借款利息。销售费用按销售收入估列。成本与费用估算项目达产年平均总成本费用为万元，经营成本为万元，单位产品总成本费用为元支。项目直接生产成本估算，见表。总成本费用估算，见附表。固定资产折旧估算，见附表。销售收入税金及利润销售收入项目达产年平均销售收入不含税为万元，其中外销产品销售收入为万元，内销产品销售收入为万元。销售收入估算，见表。表销售收入估算表单位万元序号项目规格单位产品价格产品产量销售收入国外销售国内销售国外销售国内销售合计国外销售国内销售合计微型钻万支万支万支铣刀万支合计销售税金及附加本项目需征收增值税城市维护建设税和教育费附加。增值税税率为，城市维护建设税和教育费附加分别为增值税和。根据国家出口退税有关政策，本项目产品享有出口退税率政策，出口退税不予退税税额万元按规定计入当期产品成本。经计算项目达产年平均增值税为万元，不参加损益计算，以其为计税基础销售税金及附加为万元。利润及分配本项目所得税税率为。经计算，项目达产年平均利润总额为万元，所得税为万元，税后利润为万元。以税后利润为基数，分别提取和盈余公积金和公益金，余额为未分配利润，项目达产年平均未分配利润为万元，计算期内累计未分配利润为万元。项目分年销售收入及利润分配情况，见附表。盈利能力分析静态分析指标达产年平均投资利润率财务现金流量分析本项目全投资财务现金流量分析见附表，从表中可以得出如下指标全投资财务内部收益率所得税后所得税前全投资财务净现值所得税后万元所得税前万元全投资回收期所得税后所得税前清偿能力分析资金来源与应用项目资金来源与应用情况，见附表。从表中可以看出，项目计算期末共有累计盈余资金万元，是项目投资总额倍。资产负债分析本项目资产负债情况，见附表。从表中可以看出，计算期内资产负债率为，说明项目资本结构合理，且具有较强抗风险能力。不确定性分析盈亏平衡分析达产年平均以生产能力利用率表示盈亏平衡点为，即项目生产负荷只要达到设计生产能力，就能维持不赔不赚，说明项目有较强抗风险能力。敏感性分析预测年销售收入经营成本建设投资等因素变化定幅度对项目全投资所得税后财务内部收益率影响程度进行敏感性分析，