产品质量差生产成本高。全国年产量在吨以上技术水平较高树脂厂共有家，其中有家在山东。目前我厂产品综合水平现已达到国内领先水平，在摩擦材料和铸造用树脂方面，我厂研制纳米填充树脂填补了国内空白，产品性能已达到国际先进水平。该项目实施后，我厂产品质量和技术水平将，居全国领先地位，树脂年产销量将居全国第位。三国内市场该项目产品主要用于摩擦材料和铸造行业。在摩擦材料中，酚醛树脂主要用来制造汽车刹车片火车闸瓦等，它不仅起着粘接成型作用，而且它内聚强度耐热性韧性等指标决定着摩擦材料高温摩擦性能和机械性能。目前我国生产刹车片普遍存在高温摩擦系数不稳定热衰退严重磨损率高噪音大等缺陷，其主要原因是由于所采用树脂性能不好。树脂用量约占摩擦材料总重量，据中国摩擦材料协会统计，年全国各种摩擦材料产量为万吨，消耗树脂万吨，其中进口高性能树脂万吨。进口价格高达每吨万元。随着机车汽车等行业迅速发展，摩擦材料行业对树脂需求量越来越大，正在以每年速度增长，预计年树脂需求量将达到万吨同时由于机车和汽车运行速度提高，对摩擦材料性能要求越来越高，对高性能树脂需求量大幅度增长，预计年高性能树脂需求量将达万吨，该项目产品可以替代进口，满足日益增长高性能摩擦材料对树脂需求。在铸造行业中，酚醛树指主要用来生产覆膜砂。尽管经过铸造行业广大科技工作者努力，目前我国覆膜砂质量水平有了很大提高，但由于所用树脂质量跟不上，仍存在很多缺陷。主要表现在砂总论第节项目名称及承办单位项目名称项目名称年产吨高性能酚醛树脂技术改造项目承办单位树脂厂法人代表联系人二项目承办概况我厂建于九九二年，为股份合作制企业省高新技术企业。现有职工人，其中具有大专以上文化程度的人占地亩，拥有资产万元，其中固定资产和无形资产万元，流动资产万元，资产负债率为主要生产酚醛树脂粘合剂等产品，分别用于汽车制造精密铸造油田制鞋尼龙与塑料复合等行第十四章财务评价第节产品成本估算编制说明原料及辅助材料消耗根据原生产工艺消耗定额计算，原料价格按现行市场价格不含税计算。燃料及动力消耗根据现有产品实际消耗定额计算，水电煤价格采用当地现行价格。职工工资按元人年计算。职工福利费按工资总额计提。项目定员人。固定资产折旧采用直线法，残值率为。其中厂房折旧年限按年，设备折旧年限按年，均为国家规定最低年限。修理费按年折旧额计提。财务费用指生产经营期间长期借款利息和流动资金贷款利息，固定资产长期贷款年利率为，流动资金短期贷款年利率为。销售费用参照企业现有产品水平，按销售收入估算。管理费用结合企业实际经营状况按销售收入估算。二经测算各项成本为投产后正常年度总成本是万元其中固定成本是万元变动成本是万元经营成本是万元详见附表附表项目直接材料成本预测表附表项目折旧及摊销预测表附表项目总成本费用预测表第二节产品销售收益测算产品销售收入及税金该项目产品销售价格根据目前市场价格结合厂里实际销售情况确定，为不含税价格。产品增值税税率为，城市维护建设税是应交增值税，教育费附加是应交增值税。项目投产后，正常年份产品销售收入不含税万元，含税万元，增值税为万元，销售税金及附加为万元。二利润总额及分配项目投产后，正常年份利润总额为万元，所得税税率为，所得税额万元，盈余公积金公益金分别按税后利润和计算，盈余公积金万元，公益金万元，净利润万元。三项目相对经济指标新增投资利润率正常年度利润总额总投资ⅹⅹ新增投资利税率正常年度利税总额总投资ⅹⅹ该项目投资利润率和投资利税率均高于行业平均水平，具有较高经济效益。详见附表项目销售收入税金及利润预测表第三节贷款偿还期计算还款来源投产后新增可供分配利润项目新提取折旧二还款期限该项目长期贷款本金为万元，期限为年，全部用于固定资产投资，年利率为，建设期利息万元，按最大还款能力还款，贷款偿还年限是年含建设期年，能满足贷款机构要求还款年限。详见附表项目长期负债偿还方式表第四节现金流量分析从现金流量表上可以看出，在计算期内，项目累计净现金流量是万元，由此计算以下经济指标财务内部收益率投资回收期年含建设期年财务净现值万元从以上指标看出，项目财务内部收益率高于行业基准收益率，财务净现值大于零，说明项目盈利能力满足行业最低要求，投资回收期低于行业基准投资回收期，表明项目投资能按时收回，因此该项目从财务上讲是可行。详见附表项目财务现金流量表第五节不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点