可行性项目实支持为依靠，以新技术为动力，以获得较好经济效益为目，实现生产过程现代化，生产组组织有序化，产品质量标准化。提高项目建设科技含量，采用国内先进工艺路线和生产设备贯彻环保型节能型效益型安全型指导思想，把项目建成渝湘鄂黔流加工生产线。第三章建设条件项目区概况项目区地理位置酉阳幅员平方公里，辖个乡镇个村，总人口万，少数民族个，占总人口，其中土家族占总人口，苗族占总人口，是重庆市幅员面积最大县管理行政单元最多县。位于渝黔湘鄂四省市结合部武陵山腹地，扼守重庆至东南沿海通道，处于承东启西战略要塞，是小时重庆小时长沙重要节点。项目区气候旅游资源酉阳属亚热带湿润季风气候区，海拔高差大，地形性气候独特，全年雨量充沛，冬暖夏凉，年平均气温由海拔米沿河地区递减到中山区后坪乡。月平均气温月最冷为，月最高为。年降雨量般在毫米。是重庆市唯不享受高温补贴县。全县有林业用地面积万亩，占全县土地总面积，是重庆市林业用地面积最大区县，森林面积占全市森林面积左右，每立方厘米空气中含负氧离子万个以上，是休闲清肺绿色天堂。桃花源国家级景区与县城融为体，金银山国家森林公园巴尔盖国家森林公园环抱县城，是天然氧吧植物王国生态家园。酉阳旅游资源丰富，有乌江百里画廊市级风景名胜区桃花源国家级旅游景区重庆金银山国家森林公园小桂林酉水河深山玉带阿蓬江河湾生态古寨世界上同纬度地区保存最完好大板营原始森林佛道文化浓郁龙头山养在深闺笋岩原生态景区等雄奇秀丽自然风景，又有国家级历史文化名镇龙潭古镇重庆市第历史文化名镇龚滩古镇和多姿多彩总论项目概况项目名称万辆农用生产线改扩建项目项目建设性质改扩建项目建设单位汽车涪陵制造有限公司法人代表所有制形式股份制建设地址重庆工业园建设内容农用车生产线用地面积亩建设规模年生产农用车万辆建设期限项目建设工期为年。计算出本项目投资回收期投资回收期年贷款偿还期根据银行贷款偿还期计算表，计算出贷款偿还期年含年建设期。综上所述，我们可得如下结论本项目各项财务指标较好项目财务净现值所得税前万元所得税后万元项目财务内部收益率所得税前所得税后项目在财务上可行。投资回收期项目投资回收期为年从建设年算起，满足中国银行业对长期贷款期限要求。五社会效益分析该项目建设符合我国西部大开发战略符合国家当前及今后长期产业振兴政策和地域特色经济发展需要，对繁荣区域经济培植后续财源具有强有力推动作用，对促进现代农业发展和新农村建设，构建和谐社会，促进渝鄂边区农业机械化跨越式发展，具有强大推动作用，项目具有十分重要现实意义社会意义和经济意义。六银行经济效益利息收入按基准利率算，年收入达万元。企业销售收入大，可组织大量低成本资金提高中间业务收入，如代理保险业务设备以及财产保险等。贷款风险比较小，还款期含建设期年年。第十章项目风险分析敏感性分析由于现实中存在许多影响项目财务不确定因素，故需要对项目进行敏感性分析，以测算这些不确定因素对项目可行性影响程度。就本项目而言，我们认为影响本项目不可可确定因素主要有投资变动和总收入变动。故我们对本项目分别作出二因素变动敏感性分析，具体结果见敏感性分析表。从敏感性分析表中我们可以看出，本项目对投资上升销售收入下降均不太敏感因为该当二因素各变动范围在以内时，基本不影响项目可行性。因此，我们可以说，就财务上而言，本项目具有定抗风险能力。二盈亏平衡分析盈亏平衡点取平均数据销售量年平均固定成本年平均销售收入年平均可变成本年平均销售税金及附加即元万元万元万元即当产量达到设计能力时，项目即可保本。显然，此保本点属于中等偏高，说明项目在财务上有盈利空间，具有较好抗风险能力。三名称单位数值序号名称单位数值计算期年建设期年投产期年项目总投资万元固定资产投资万元其中美元万美元其中美元万美元建设期利息万元流动资产总额万元新增内部收益率全部新增净现值全部万元新增投资回收期年新增投资利润率新增投资利税率财务内部收益率全部财务净现值全部万元投资利润率投资利税率贷款偿还期年资本金利润率财务内部收益率自有财务净现值自有万元财务内部收益率地方财务净现值地方万元财务内部收益率国内财务净现值国内万元投资回收期年盈代系列钢制品。不仅如此，还可替代些进口耐磨钢产品，如株洲硬质合金厂中联重科三重工徐州重工等主要用于履带齿板类产品，进口耐磨产品价格为元吨，国内装甲车用履带板从瑞典进口，不仅价格高万元吨，而且受制于人，不利于国防现代化建设，本项目生产齿板完全可以替代瑞典等国外同类产品。营销策略本项目产品为生产资料，生产资料营销重点是产品选择与开发市场∕客户选择与开发信息渠道选择与管理摊销人员素质与效率有效服务包括售前售中和售后服务等等。在市场∕客户选择与开发中，湖南乾亨科技开发有限公司应该致力于与长沙地区些大型机械加工企业以及国内些大型工矿企业建立战略联盟，签订中长期稳定供货协议。三重工中联重科等企业拥有国内最大最完整机械产品产业链，在该领域具有先进开发技术和制造技术，每年耐磨钢材采购量十分可观。冶金有限公司作为拥有国内领先技术耐磨钢铁企业，在项目建成并投产后，其在特种钢铁冶炼技术和钢材制造等方面具有国内领先技术优势。双方建立战略合作关系，为双方实现资源共享强强合作，取得跨越式发展有着重要意义。市场风险分析前已述及，目前国内耐磨钢市场需求约为万吨年，本项目产品只占其中份额，而且这个市场还将每年以速度迅速扩大，所以本项目市场潜力是很大。本项目核心工艺技术经湖南省科学技术厅组织相关专家鉴定及科技查新，处于国内领先地位，冶金有限公司通过引进湖南乾亨科技开发有限公司拥有该专有技术自主知识产权。因总论项目说明项目名称年产万吨贝氏体耐磨钢生产线。项目申报单位本项目申报单位为冶金有限公司项目负责人王震，税率为。税金及附加项目达产生，年销售税金及附加为万元。财务效益分析依据国家计委与建设部联合颁布建设项目经济评价方法与参考第二版进行评价。贷款偿还计算贷款金额项目建设投资贷款万元，年利率为。偿还资金来源可以于偿还贷款资金有生产期可供分配利润折旧摊销费。贷款偿还期及偿还能力分析经计算，本项目贷款偿还期为年包括建设期年。这表明本项目有较强清偿能力。财务盈利能力分析现金流量表全部保价附表单位万元所得税前所得税后内部收益率净现值投资回收期项目合计建设期正常年正常年现金流入产品销售收入收回固定资产余值收回流动资金现金流出固定资产投资流动资金经营成本销售税金及附加所得税特种基金净现金流量累计净现金流量折现系数净现值累计净现值所得税前净现金流量所得税前累计净现金流量所得税前净现值所得税前累计净现值项目正常年产品销售收入销售税金及附加总成本费用利润总额弥补以前年亏损应纳税所得额所得税税后利润特种基金可供分配利润盈余公积金应付利润本年利润补还款垫付未分配利润累计分配利润产品销售收入和税金估算表附表单位人民币万元产品名称增值税率项目正常年齿板收入税金钢管收入税金合计收入税金其中增值税税金银行借款还款表附表单位万元项目建设期正常年借款支出及还本付息年初借款累计其中建设期利息本年借款支用本年应计利息本年还本年末借款累计二还款资金来源可用于还款利润可用于还款折旧可用还款摊销其它可用还款资金还款来源合计表建设总投资估算表序号工程与费用名称估算值万元备注建筑设备安装其它总值工程费用熔铸车间热处理车间轧管车间机加工车间给排水工程电气含发电机组工程机气电维修车间环境保护工程总图运输工程原材料及成品仓库研究开发检测中心营销网络中心办公大楼生活福利设施其它费用征用土补偿及安置费建设单位管理费前期工作费员工培训费设计施工设备招标费工程察及设计费工程监理费环境影响评价费工程保险费联合试运转费预算及竣工图编制费预备费基本预备费价差预备费固定资产投资铺底流动资金建设期利息建设总投资财务评价指标汇总表附表单位万元序号