人影响，隐瞒未整改的审计意见或决定。低上报整改情况附有被审计单位整改证明材料，如整改文档记账凭证等。检查内部审计业务事项测评底稿每月次个样本每天次个样本每周次个样本每天多次个样本廉洁风险识别廉洁风险等级样本量改进建议改进责任人防控措施现场审计项目负责人高检查整改签报是否依据整改证明材料编制。测评方法测评要求测试通过的样本量样本描述测试人员每半年次个样本每季度次个样本样本测试日期测试方法询问全面测试结果通过未通过观察抽样方法系统抽样检查样本发生频率重新执行调查问卷单位业务环节廉洁风险点涉及岗位或人员来信来访来电办理利用职务之便，隐瞒来信来访来电中发现的重大问题，泄露举报情况。信访举报受理人高每次开启举报信箱人及以上同时参与举报电话应具有录音功能来访人员人及以上接待。检查检查举报信箱开启记录检查举报电话是否有录音功能检查来访人员接待记录。交由被反映人所在单位纪检监察机构承办利用职务之便，不认真开展有关调查或对调查发现的问题不如实上报。所在单位领导有关办理人员中主管部门对信访举报事项的办理情况进行跟踪督导，审阅调查核实情况报告及原始调查资料。检查检查主管部门对交办单位信访举报事项办理情况的核查记录。开展初步核实调查利用职务之便，隐瞒调查中发现的重大问题。调查组成员中调查取证人及以上参加保留调查取证原始材料执行公务回避规定。检查检查调查取证记录等原始材料比较被举报人和调查组成员副处级以上个人重大事项报告表，检查是否存在违反回避规定的情况。调查组负责人主管部门负责人分管领导审核有意提出可能会造成隐瞒删除重大发现的修改意见，导致出具不真实报告。单位领导中单位领导对调查报告做实质性修改时，必须召集由部门负责人和调查组负责人参加的专题会议，共同讨论决定，并形成会议纪要。检查检查部门负责人签署的初步核实情况报告和最终上会的报告是否致。如不致，检查分管领导主持召开修改报告会议的会议纪要。被调查单位主管部门负责人被调查单位领导开展调查利用职务之便，隐瞒调查中发现的重大问题。调查组组长中成立两人以上调查组，重大事项必须两人以上检查，收集重要调查证据，必须两人以上参加重大调查事项及时向分管领导汇报。检查询问检查调查组成员名单和收集重要调查证据的有关记录询问分管领导调查组组长关于重大调查事项的汇报情况。调查组组长主管部门负责人单位领导审核有意提出可能会造成隐瞒删除重大发现的修改意见，导致出具不真实报告。单位领导中单位领导修改调查报告时，必须召集由部门负责人和项目负责人参加的专题会议，共同讨论决定，并形成会议纪要。检查检查部门负责人签署的调查报告和最终上会的报告是否致。如不致，检查分管领导主持召开修改报告会议的会议纪要。信访举报和案件查办业务事项测评底稿每月次个样本每天次个样本每周次个样本每天多次个样本廉洁风险识别廉洁风险等级防控措施样本测评方法测评要求测试通过的样本量样本量改进建议改进责任人检查调查小组成员在调查报告上的签字记录。检查立案调查利用职务之便，不认真开展有关调查或隐瞒调查发现的问题。中主管部门对信访举报事项的办理情况进行跟踪督导。编制初步核实情况报告利用职务之便，不如实反映调查中发现的问题。检查调查组成员讨论初步核实报告的会议纪要检查部门负责人在初步核实情况报告上的签字。检查检查主管部门对交办单位立案调查情况的核查记录。调查组编制调查报告利用职务之便，故意隐瞒有关问题。低调查报告应经调查小组集体讨论，签字确认。低初步核实报告应经调查组成员讨论通过部门负责人对初步核实情况报告审核时，应查阅调查原始材料，并签署意见。样本描述测试人员每半年次个样本每季度次个样本检查测试日期测试方法询问全面测试结果通过未通过观察抽样方法系统抽样检查样本发生频率重新执行调查问卷单位业务环节廉洁风险点涉及岗位或人员调查组组长主管部门负责人对调查报告进行审核，并签署意见。主管部门负责人单位领导对调查报告进行再次审核，并签署意见。测试记录签字职位日期测试人审核人备注审核人为纪检监察部门负责人。信访举报和案件查办业务事项测评底稿每月次个样本每天次个样本每周次个样本每天多次个样本廉洁风险识别廉洁风险等级防控措施样本测评方法测评要求测试通过的样本量样本量改进建议改进责任人样本描述测试人员每半年次个样本每季度次个样本调查组拟处分意见或决定利用职务之便，对发现的严重问题未提出正确的处理意见或决定。低检查检查单位领导和主管部门负责人对调查报告的审核记录。测试日期测试方法询问全面测试结果通过未通过观察抽样方法系统抽样检查样本发生频率重新执行调查问卷单位业务环节廉洁风险点涉及岗位或人员利用职务之便，对有倾向性的客户采取差异价格。销售部门相关人员授意对不同客户实行不同销售价格。粉煤灰销售企业负责人利用职务之便，有倾向性地安排特定客户的销售量。销售部门相关人员授意有倾向性地安排特定客户的销售量。粉煤灰销售企业负责人领用职务之便，不考虑客户的信用情况，随意安排大额赊销。粉煤灰销售企业负责人低原则上不赊销。因客观原因确实需要赊销的，须选择信用良好的客户，并经过部门负责人企业领导审核审批。大额赊销须经企业领导集体审议通过。赊销原因要详细说明并存档备查。检查检查赊销原因以及审批记录，重大赊销的会议纪要和参会人员签字。测试人员每半年次个样本每季度次个样本粉煤灰销售业务事项测评底稿每月次个样本每天次个样本每周次个样本每天多次个样本廉洁风险识别廉洁风险等级防控措施样本测评方法测评要求样本描述选择销售商利用职务之便，有倾向性的选择客户，谋取私利。销售部门有关人员粉煤灰销售企业负责人中销售商选择应采取投标竞价等方式进行建立客户信用动态档案，定期对客户信用档案进行评估调整。测试通过的样本量样本量改进建议改进责任人检查检查粉煤灰销售价格的有关规定，基准定价的制定和审批记录，定期对基准价格的评价记录，重大价格变动的集体审议会议纪要包括参会人员签字以及销售价格公开的有关记录检查有关价格浮动授权的规定以及实际工作中给予价格浮动权的授权审批人员的记录检查销售折扣折让的审批记录检查销售谈判记录检查相关人员是否向纪检监察部门报告了公司员工手册规定应报告的事项员工本人或家庭成员与公司的重要供应商客户或竞争对手有重大的经济利益关系家庭成员在公司的重要供应商客户或竞争对手处担任重要职务。比较客户名单和有关领导的个人重大事项报告表，检查是否存在违反回避制度的情况。检查对粉煤灰销售价格的监察审计报告。检查检查投标竞价等原始资料以及确定销售商的审批流程记录会议纪要等资料检查销售商信用档案以及对信用档案的更新及评估记录。合同谈判低销售量谈判应由人及以上组成的谈判小组进行销售量确定要经过销售部门负责人企业领导逐级审批，重大销售须经企业领导集体审议执行公务回避规定。检查检查销售谈判记录检查销售量的审核审批记录，重大销售的集体审议会议纪要和参会人员签字检查相关人员是否向纪检监察部门报告了公司员工手册规定应报告的事项员工本人或家庭成员与公司的重要供应商客户或竞争对手有重大的经济利益关系家庭成员在公司的重要供应商客户或竞争对手处担任重要职务。比较客户名单和有关领导的个人重大事项报告表，检查是否存在违反回避制度的情况。合同谈判高制定粉煤灰销售价格政策，根据市场状况竞争对手情况等因素确定产品基准定价。定期评价产品基准定价的合理性，定价或调价须经有相应授权人员的审批核准，重大价格变动应经企业领导集体审议通过并进行公开在执行基准定价的基础上，授予销售部门定限度的价格浮动权，同时明确授权审批人员销售折扣折让由具有相应审批权限的人员审批核准。销售折扣折让的金额数量原因和客户名称应予以记录，并存档备查销售价格谈判由人以上组成的谈判小组进行，重大的销售谈判还应当吸收财务法律人员参加执行公务回避规定电厂纪检监察审计人员定期对销售价格的确定进行监察审计。测试日期测试方法询问全面测试结果通过未通过观察抽样方法系统抽样检查样本发生频率重新执行调查问卷单位业务环节廉洁风险点涉及岗位或人员签订合同蓄意在合同中留有重大疏漏，导致企业利益受损蓄意改变销售价格销售量收款期限等，导致企业利益受损。合同签订人员低粉煤灰销售合同实行统的格式文本，内容须经过财务法律等相关人员审核签订的合同应经过部门负责人企业领导审核审批，重要的销售合同要经过企业领导集体审议通过。审核审批的重点包括是否执行了销售谈判中确定的销售价格销售量信用政策发货和收款方式等。检查检查粉煤灰销售合同有关条款以及有关部门对销售合同的审核记录检查合同的审核审批记录，比较销售谈判记录的合同有关条款是否致，以及重要合同的集体审议会议纪要和参会人员签字。编制销售计划利用职务之便，有倾向性地确定特定客户的销售量。销售计划编制人员中销售计划经过粉煤灰销售主管部门领导企业领导审核审批。检查企业领导主管部门领导对销售计划的审核审批记录。发货灰库管理人员无提货单发货灰库管理人员不按提货单品种装货，不按等级出货开低级发货票装高等级货物。灰库放灰人员渣仓放渣人员低销售部门按销售计划开具提货单交灰库管理人员，并由人以上发货由专人不定期现场抽查发货情况。检查检查提货单上发货人员签字检查抽查发货情况记录。计量收受好处，少计或不计销量。计量人员低制定粉煤灰装运车船吨位核定的管理办法并落实到位，每次车船容积测量吨位核定的原始数据要归档备查两人以上负责过衡或运用称重自动记录系统计量，计量人员签字确认粉煤灰统计人员对计量情况进行复核签字，并定期开展统计分析定期校验计量设备监控室值班人员应用监控系统进行监督。检查观察检查粉煤灰装运车船吨位核定管理办法的制定情况及容积测定吨位核定的原始记录检查过衡记录单，观察