材料水电费运杂费税金设备工程及劳务支出等。专项资金各单位计提的专项资金应分别专户核算，折旧大修基金等，按规定范围自提自用维简及井巷工程费造育林费劳动竞赛奖科技资金实行统专项管理。其他劳动竞赛奖按上年工资总额计提，其中上缴公司职工教育经费按上年工资总额计提，其中上缴公司养老保险金失业保险金企业年金和工伤保险金按月上缴公司④住房公积金按月上缴公司医疗保险金按时上缴铜川市城镇职工医疗保险管理中心不包括上述内容的零星或特殊急需支出。第四章货币资金的管理第十条现金的管理各单位必须按照现金管理暂行条例规定的现金使用范围及库存限额使用和管理现金。各单位货币资金收入必须及时入账，不得私设小金库，经发现全部收缴，并按财经纪律追究相关人员得责任，杜绝账外资金循环。各单位发生的经济往来，除按照现金管理暂行条例规定可以使用现金外，都必须通过银行转帐结算。第十条银行存款的管理银行账户的管理建立银行账户管理制度，严格执行集团公司对各单位在银行开设账户限额的规定。因特殊原因，需新增银行账户，报公司资产财务部审核备案，经集团公司资产财务部批准。所属生产经营单位应在公司规定的网上银行开设收入账户和支出账户，同时在公司资产财务部开设内部收入和内部支出专户。所属单位不得为外单位出借本公司的银行账户，也不得为外单位或自然人代收代付款项。二网上银行的管理公司对所属生产经营单位通过网上银行实施收支两条线集中统管，有偿占用。各单位产品销售收入含预收款其他营业收入内外部融资款等所有现金流入款项，必须纳入网上银行收入账户管理，不得截留转移，更不得以任何方式对外拆借。各单位资金支出全部通过网上银行支出账户进行。资金支付必须严格执行有关稽核制度及手续，确保资金使用安全。第十二条应收票据的管理各单位应建立健全应收票据的收存背书统计和会计核算管理制度。各单位收取万元以上的汇票必须报经公司批准。各单位收到的应收票据到期解汇必须进入网上银行的收入户，对尚未到期的应收票据禁止自行办理贴现业务。各单位每月日向公司上报应收票据结存统计表。第五章资金支付审批管理第十三条借款审批部门工作人员日常业务借款，金额在万元以下，须经部门负责人分管领导主管经营领导签字批准财务负责人审核后，方可办理借款借款金额万元以上，履行上述程序后，须经总经理审批。第十四条费用报销审批机关部门报销费用，单笔费用金额万元以下，须经部门负责人分管领导主管经营领导签字批准，财务部门负责人审核后，方可办理单笔费用金额万元以上，履行上述程序后，须经总经理审批。第十五条生产经营资金支付审批公司及所属单位生产经营活动资金支付实行预算管理，各单位在每月日前报送月度资金收支预算，经公司资金平衡会审定批准。资产财务部按照审定的资金收支预算及所属单位收入户限额安排资金拨付，凡是未纳入预算的支出应进行专项审批。第十六条专项工程资金支付审批建设单位根据签订的工程施工合同工程月度验收单及结算单工程决算合格验收单及结算单发票办理工程款含预付款项支付手续。设备购臵单位根据设备购臵合同设备决算审批意见书及发票办理设备款含预付款项支付手续。专项资金计划内支付工程及设备款含预付款项，需经建设单位负责人工程监理企业管理部负责人审计处负责人监察处负责人分管领导分管经营领导签字后，财务负责人审核后，方可办理专项资金计划外支付工程及设备款含预付款项，履行上述程序后，须经总经理审批。第十七条棚户区改造资金支付审批由项目实施单位根据工程月度验收单及结算单工程决算合格验收单及结算单发票办理工程款支付手续。棚户区改造资金支付，需经企业管理部负责人基建工程管理部负责人分管领导分管经营领导签字，财务负责人审核后，方可办理。第十八条其他未尽事宜，参照以上规定办理。陕西煤炭建设公司资金平衡会议制度为了强化资金管理，防范资金风险，规范资金运作，提高资金管理的使用效率，发挥规模效益，切实把握公司资金管理的自主权，公司决定成立资金管理领导小组，建立资金平衡会议制度，特作如下规定成立公司资金管理领导小组资金管理领导小组组长由总经理担任，副组长由主管经营的副总经理担任，成员由公司其他领导及资产财务部生产技术部企业管理部机电动力部基建部部长担任。资金管理小组下设办公室，办公室设在资产财务部。二定期召开资金平衡会资金平衡会每月召开次，初定为每月日召开，由公司资金管理领导小组组长主持，全体成员参加。公司下属各单位部门须在每月号前报送当月资金收支预算。资金平衡会根据上报的资金收支预算，进行审核和平衡。通过后，由资产财务部根据资金平衡会的结果安排资金拨付并汇总上报集团。三资金平衡会的原则是集中管理，综合平衡，统筹安排，讲求效益。四各单位部门预算编制要科学预测决策并实施有效的控制与监督，不断提高资金使用效益。做到收支有预算，项目有计划，消耗有控制，使用有监督。五各单位部门要严格执行资金平衡会制度，及时反映情况，上下沟通，杜绝无计划无预算事项开支。权经营国有资产，接受集团公司的全面管理和业务指导。按照集团要求管理核算本单位所有资产和经营活动，确保真实准确完整及时报送会计报表和相关会计信息。第二条公司作为独立法人单位和利润中心，对全部资产和经营活动实行级核算和管理，各基层单位子公司作为成本控制中心在授权范围内实施二级管理和三级核算。第三条按照集团公司管理要求，建立以资本为纽带的产权管理制度，优化资源配臵，完善治理结构，实施资本运营。第四条完善以财务为中心的经营管理体系，细化核算，强化管理，为企业经营预测分析决策提供准确的会计信息。第五条进步加强经营预算管理，扩展预算范围，细化预算指标。构建全面预算管理框架，逐步建立资金预算投资预算和重大专项事务预算体系。通过实施预算管理，提高企业管理水平，实现企业由经验管理向科学管理的转变。第二章成本费用管理与核算第六条按照公司经营预算管理要求，结合本单位实际情况，分解落实公司下达的各项经营指标，确保实现经营目标。第七条建立成本费用管理控制体系，做好各项基础工作，制定各种消耗定额，分解成本费用控制指标，做到事前预测事中控制和事后分析，通过技术和管理创新，降低成本费用，提高经财务核算及管理体系第条公司是陕西煤业化工集团公司的全资子公司实际，特制定本办法。第章陕西煤炭建设公司财务管理办法为加强财务管理与会计核算工作，规范企业会计行为，依据会计法企业会计准经营性单位巩固完善以生产技术部门为中心源部生产技术部企业管理部机电动力部运销处物资管理中心等部门必须进行定期的综合经营调研分析活动，及时掌握公司经济运行情况，发挥宏观调控和监督作用。通过实施预算管理，提高企业管理水平，实现企业由经验管理向科学管理的转变。事中控制和事后分析，通过技术和管理创新，降低成本费用，提高经济效益。第七条建立成本费用管理控制体系，做好各项基础工作，制定各种消耗定额，分解成本费用控制指标，做到事前预测财务部门会同有关部门制定各种消耗定额，将分项成本指标横向分解到各业务管理部门，纵向落实到生产矿厂区队车间班组和个人第二章成本费用管理与核算第六条按照实施全员目标成本管理。健全成本费用管理制度，做好目标成本的预测计划编制，实施控制监督，开展分析考核，做到奖罚分明。健全巩固月度季度成本费用通报分析和经营分析制度，实行领导与部门与基层与群众相结合，经济与技术相结合，调动生产动力供应劳资财务管理职能部门和劳动生产者的积极性，把生产成本控制在合理范围之内，最大限度提高经济效益。严格遵守成本费用开支范围，准确划分各种成本费用界限，不得少计多列成本费用，费用分配方法经确定，不得随意更改。完善治理结构，实施资本运营。财务核算及管理体系第条公司是陕西煤业化工集团公司的全资子公司，授权经营国有资产，接受集团公司的全面管理和业务指导。按照集团要求管理核算本单位所有资产和经营活动，确保真实准确完整及时报送会计报表和相关会计信息。第二条公司作为独立法人单位和利润中心，对全部资产和经营活动实行级核算和管理，各基层单位子公司作为成本控制中心在授权范围内实施二级管理和三级核算。第三条按照集团公司管理要求，建立以资本为纽带的产权管理制度，优化资源配臵，完善治理结构，实施资本运营营预测分析决策提供准确的会计信息。第五条进步加强经营预算管理，扩展预算范围，细化预算指标二级管理和三级核算。第三条按照集团公司管理要求，建立以资本为纽带的产权管理制度，优化资源配臵，第二条公司作为独立法人单位和按照集团要求管理核算本单位所有资产和经营活动，确保真实准确完整及时报送会计报表和相关会计信息。财务核算及管理体系第条公司是陕西煤业化工集团公司的全资子公司实际，特制定本办法。第章