1、“.....同时搜集客户有关信用资料，如查阅客户近期资产负债表和损益表等报表，分析其资产流动性支付能力和经营业绩等各项比率其次向客户开户银行索要该客户信用状况证明，了解客户存款余额借款情况和结算状况等最后与客户有关其他供货企业交换信用信息，了解该客户支付货款及时程度等。采取上述措施，分析客户信用状况，以便及时发现并提出对策。要加强对单个客户管理和总额管理。做好基础记录......”。

2、“.....检查客户是否突破信用。掌握客户已过信用期限债务，密切监控客户已到期债务增减动态。分析应收账款周转率和平均收帐期，看流动资金是否处于正常水平。加强应收账款帐龄分析。应收账款帐龄分析应根据企业应收账款明细帐设置情况而定，般企业应收账款明细帐按销售地区和销售人员分户设置。加强对应收账款明细帐管理。对应收账款明细帐进行筛选，决定哪些需要帐龄分析......”。

3、“.....如因产品质量有争议，或违约造成纠纷等，这种应收账款应逐笔单独列示并写明原因，提出解决问题意见。会计核算风险防范选择正确提取方法我国现行会计制度企业规定只能采取备低法核算坏帐损失，这无疑是应收账款风险防范个有效措施。年企业会计准则规定企业计提坏帐准备比率为，具体由企业自行确定，这样对不同企业解决实际问题开辟了新途径......”。

4、“.....按照管理权限，经股东大会或经理厂长或类似机构批准，并且按照法律行政法规规定报有关各方备案，坏帐准备提取方法经确定，不得随意变更，如需变更，仍按上述程序，经批准后报有关各方备案，并在会计报表附注中予以说明。选择正确结算方式。正确结算方式对减少应收账款风险也是很重要......”。

5、“.....企业可根据客户营运能力偿还能力和信用状况，选择相应结算方式，对盈利能力和偿债能力强，信用好客户可选择风险较大方式，这样有利于双方建立起种相互信任关系，扩大销售网络，提高竞争能力。应收账款收帐风险防范如果企业对应收帐款防范工作做在前，并且切实有效，就能把握应收帐款风险大小，那么解决问题工作量就将大为减少......”。

6、“.....其所做防范工作目仅在于控制总体信用额度和改变账龄结构，增加现有应收帐款可收回性。因此企业必须对应收帐款防范工作进行研究，确立自己处理方法和原则。是对应收帐款总额进行分析。先看应收帐款余额是否合理，对本企业生产经营是否已形成包袱，是否具有压缩需要与可能，有何依据。在总额分析基础上，进步对应收收款余额按明细科目进行账龄分析......”。

7、“.....是判断各帐户余额可收回性和确定用何种措施解决依据。般来说账龄越长收回可能性越小风险越大。二是确定收款程序。根据账龄分析和特殊情况判定需要收帐客户后，正常收帐程序为信函通知电话催收派人面谈法律行动。首先对客户拖欠原因进行分析，如客户因经营管理不善无力偿付时，则应进步分析是暂时性或是已达破产境地。对于暂时性原因则应适当放宽还款期限，帮助客户渡过难关......”。

8、“.....客户信誉较好部分应收帐款。而且平时也应力求扩大该部分在总额中所占份额。以便收回更多款项，而且双方还能建立较好业务关系。对于已达破产境界，无法恢复活力，则应及时向法院起诉，以期在破产清算时得到债权部份清偿。三是对客户有还款能力，但又拒不偿付，企业应采用适当方法进行讨债。协商法与欠款客户进行还款方式，期限，付款方法友好协商......”。

9、“.....以感动债务人，打动其恻隐之心。软硬兼施法两个讨债人配合，硬寸步不让，软滴水穿石，相得益彰。促使债务人付款。疲劳战与激将法盯住欠债企业主要领导人打持久战，使其意志瓦解。或用语言刺激之，使其为保全面子和尊严而不得不付款。强攻法明确告诉债务人要对其进行诉讼。对于无论如何协商都达不成还款协议就只好请律师采取法律行动。在采取法律行动前应考虑成本效益原则......”。