平衡点为。由盈亏平衡分析可知，按基价计算，本项目生产能力利用率达到时，即能达到盈亏平衡。超过该比率就有盈利，否则将产生亏损。本项目该项指标表明，项目有定的抗风险能力。二项目敏感性分析项目的财务分析是在设定的财务条件下进行的，为了考察项目适应各种因素变化的能力，本评价对影响项目财务效益的项目投资营业收入经营成本等因素在的范围内进行了敏感性分析。分析结果详见附表。结果表明运营收入经营成本和建设投资对本项目影响均较大。建议在项目的建设经营过程中注意加强工程建设管理，制定切实可行的营销策略，控制项目的运行成本，以避免项目的固定资产投资营业收入和成本支出出现较大的负面波动。第十三章综合效益评价第节经济效益评价建设规模本项目占地面积，主体工程及辅助配套设施工程总建筑面积，其中超市卖场面积，仓储及配送面积，其它用房面积。二投资结构本项目全部工程固定资产投资总额为万元，其中工程及设备费用万元，占固定资产投资总额的工程建设其它费用万元，占固定资产投资总额的不可预见费万元，占固定资产投资总额的。本项目流动资金按物流配送中心及超市运转需求情况进行估算，正常年流动资金需求量为万元。其中，铺底流动资金万元，流动资金借款万元。铺底流动资金万元计入项目总投资。三项目总投资项目总投资万元，其中固定资产投资总额为万元，铺底流动资金万元。四投资计划固定资产投资均在建设期投入年月年月。流动资金根据各年需要分年投入。五项目经营方案进行大型超市和物流配送中心的业务的经营。其中物流配送中心年货物流通量达到彩电万台空调万台，其它家电万件，其它大宗商品万件，般商品万件。六营业收入项目正常年库房仓储收入为万元本项目正常年装卸费收入为万元本项目正常年配送业务收入共计为万元正常年超市经营收入为万元。东方物流配送中心及超市项目营业收入为以上四项之和，合计为为万元。七成本费用本项目正常年总成本费用为万元，其中固定成本万元，可变成本万元，年经营成本万元。八税金及利润本项目正常年收入总额为万元，营业税金及附加为万元，总成本费用为万元，计算可知利润总额为万元。根据国务院号令发布的企业所得税暂行条例规定，本项目所得税率为，正常年所得税为万元，所得税后利润提取的盈余公积金和的盈余公益金，正常年盈余公积金为万元，盈余公益金为万元。该项目正常年未分配利润为万元。九财务综合测算经综合测算，本项目在投入运营达到预期收支情况下，全部投资财务内部收益率为所得税后，高于基准收益率，以为折现率计算的全部投资财务净现值为万元所得税后，大于零。全部投资回收期为年所得税后，含建设期，符合投资回收的期限要求，能够按时收回投资。结果表明，该项目在财务上可行，有较好的经济效益。第二节社会效益评价该项目物流配送中心与大型超市的建设，方面可以减少股份公司自身业务日益发展带来的物流配送压力，并为未来开展第三方物流奠定基础另方面，将推动股份公司积极介入国家产业政策鼓励的大型仓储式超市的经营领域之中，实现股份公司由仅仅从事务费用其它费用等。本项目总成本费用主要依据国家计委建设部颁发的建设项目经济评价方法与参数第二版及有关物流配送公司的实际运营情况进行估算。二成本费用估算依据超市商品零售成本参照商业物流企业及股份公司营业成本占营业收入的比例，考虑到物流中心通过现代化的电子信息技术进行仓储配送等经营优势，本项目超市商品零售成本按占超市收入的测算，为万元。外购燃料动力费用参照有关标准，本项目燃料费按配送及装卸收入的估算，水电费按营业收入的估算。房产税和土地使用费房产税率按固定资产投资的估算，土地使用费按元平方米估算。职工工资及福利项目投入营业后预计定员人，其中配送中心职工为人。本项目超市职工工资福利按超市销售收入的计，配送中心职工人均年工资福利按万元计。本项目正常年职工工资及福利为万元。折旧摊销费固定资产折旧按照国家有关规定采用分类直线折旧法计算，房屋建筑按年折旧，残值率为，机器设备按年折旧，残值率为。土地使用权摊销年限按年，无形资产及递延资产均按年摊销。维修费用维修费用按年折旧费用的估算。财务费用本项目财务费用主要为流动资金银行借款利息，流动资金借款利率取。销售费用参照商业物流企业及超市并结合股份公司目前的销售费用水平测算。其它费用其它费用包括办公费差旅费交际应酬费会议费工会经费等费用，参照以往商业企业有关费用综合水平及股份公司的实际情况，其它费用按营业收入的估算。三总成本费用构成本项目正常年总成本费用为万元，其中固定成本万元，可变成本万元，年经营成本万元。总成本费用估算详见附表。第三节项目盈利能力分析项目损益情况分析本项目正常年收入总额为万元，营业税金及附加为万元，总成本费用为万元，计算可知利润总额为万元。根据国务院号令发布的企业所得税暂行条例规定，本项目所得税率为，正常年所得税为万元，所得税后利润提取的盈余公积金和的盈余公益金，正常年盈余公积金为万元，盈余公益金为万元。该项目正常年未分配利润为万元。本项目损益情况详见附表。二投资利润率和投资利税率本项目投资利润率和投资利税率如下年利润总额投资利润率项目总投资投资总额流动资金年利润总额销售税金及附加投资利税率项目总投资投资总额流动资金三财务现金流量分析本项目全部投资现金流量详见附表，自有资金现金流量详见附表。根据现金流量分析，计算求得结果见表。表现金流量分析结果表序号指标名称单位全部投资自有资金所得税前所得税后财务内部收益率投资回收期年财务净现值万元以上结果表明本项目财务内部收益率为税后，大于基准内部收益率，投资回收期年税后，说明企业盈利能力能满足基准要求，财务净现值为万元，税后大于零，该项目财务指标可以接受。四资金来源与运用分析项目计算期内各年资金来源与运用详见附表。从表中可以看出各年的收支均能平衡。第四节项目不确定性分析盈亏平衡分析投产年的固定成本不尽相同，按各年实际成本构成计算，以项目年生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其公式为年固定成本营业收入可变成本销售营业税金经测算，本项目盈亏传统百货商场经营的单模式向大型仓储超市与百货商场并重发展模式的转移，从而拓宽目建设，力争用最优的技术最佳的质量最低的价格和最短的周期来完成该项目。四招标原则及招标方案招标原则为提高经济效益，保证工程质量，缩短工程建设期，防范和化解工程建设中的违规行为，规范招标投标活动，保护社会公共利益和招标活动当事人的合法权益，按照中华人民共和国招标投标法，编制了本项目的招投标方案，在招标过程中要遵循公开公平公正和诚实信用的原则，并应当接受依法实施的监督。招标范围本项目招标范围包括项目的勘察设计施工监理设备以及工程主要材料的采购等。招投标程序鉴于本项目法人目前尚不具备自行招标所具备的编制招标文件和组织评标的能力，该项目的招标活动委托给依法设立从事招标代理业务并提供相关服务的招标代理机构，具体程序如下本项目按照国家有关规定先履行项目审批手续，取得批准后委托招标代理机构进行公开招标。招标人发布招标文件，载明招标人名称和地址，招标项目的性质数量实施地点和时间以及获取招标文件的办法等事项。招标文件包括项目的技术要求对投标人资格审查的标准，投标报价要求和评标标准等所有实质性要求和条件以及拟签订合同的主要条款。勘察设计招标勘察设计招标是整个项目的技术要求，进行勘察设计招标，挑选设计单位。施工监理招标施工监理对工程的质量起着关键作用，进行施工监理招标，选择中标单位。施工企业招标通过公开招标，选择信誉好，实力雄厚，报价合理的施工企业。项目实施进度本项目前期阶段工作包括项目立项项目申请报告编制项目审批。而后进入项目准备阶段项目施工阶段项目竣工验收阶段。预计从申请报告的编制到竣工验收需要个月的时间。第十章社会影响评价素质教育以提高国民素质为根本宗旨，以培养学生的创造精神和实践能力为重点，在推进素质教育的过程中，学校对素质教育的内涵进行了认真的研究，通过实践探索和反复论证认为素质教育的主阵地在课堂，深化素质教育的关键是进行教学改革。全面推进素质教育，就要转变教育观念，改革人才培养模式，计价实行启发式和探索式教学，要让学生感受理解知识产生和发展的过程，培养学生的科学精神和创新思维习惯，重现培养学生收集处理信息的能力语言文字表达能力以及团结协作和社会活动的能力。为此学校扩建对于提高本校学生全面发展有着积极地作用。由于第三次人口生于高峰的影响，目前我市中小学正面临着新的发展高峰，这给我市中小学的教学基础设施建设和校舍基本建设造成了新的压力。因此，本项目的建设对当地教学压力的减轻起到了至关重要的作用。贯彻义务教育法，有利于提高人口素质构建和谐社会促进社会公平全面建设小康社会。随着经济的发展和社会的繁荣，人民群众对优质教育的要求越来越高，教育的全面性基础性和先导性越来越大，县外国语学校新建项目的运营，可扩大学校的办学规模，有利于本辖区适龄少年顺利入学，为他们提供个良好的学习的学习条件，有利于贯彻义务教育法，提高人口素质，实现教育公平，促进社会安定团结。提高教学水平，平衡点为。由盈亏平衡分析可知，按基价计算，本项目生产能力利用率达到时，即能达到盈亏平衡。超过该比率就有盈利，否则将产生亏损。本项目该项指标表明，项目有定的抗风险能力。二项目敏感性分析项目的财务分析是在设定的财务条件下进行的，为了考察项目适应各种因素变化的能力，本评价对影响项目财务效益的项目投资营业收入经营成本等因素在的范围内进行了敏感性分析。分析结果详见附表。结果表明运营收入经营成本和建设投资对本项目影响均较大。建议在项目的建设经营过程中注意加强工程建设管理，制定切实可行的营销策略，控制项目的运行成本，以避免项目的固定资产投资营业收入和成本支出出现较大的负面波动。第十三章综合效益评价第节经济效益评价建设规模本项目占地面积，主体工程及辅助配套设施工程总建筑面积，其中超市卖场面积，仓储及配送面积，其它用房面积。二投资结构本项目全部工程固定资产投资总额为万元，其中工程及设备费用万元，占固定资产投资总额的工程建设其它费用万元，占固定资产投资总额的不可预见费万元，占固定资产投资总额的。本项目流动资金按物流配送中心及超市运转需求情况进行估算，正常年流动资金需求量为万元。其中，铺底流动资金万元，流动资金借款万元。铺底流动资金万元计入项目总投资。三项目总投资项目总投资万元，其中固定资产投资总额为万元，铺底流动资金万元。四投资计划固定资产投资均在建设期投入年月年月。流动资金根据各年需要分年投入。五项目经营方案进行大型超市和物流配送中心的业务的经营。其中物流配送中心年货物流通量达到彩电万台空调万台，其它家电万件，其它大宗商品万件，般商品万件。六营业收入项目正常年库房仓储收入为万元本项目正常年装卸费收入为万元本项目正常年配送业务收入共计为万元正常年超市经营收入为万元。东方物流配送中心及超市项目营业收入为以上四项之和，合计为为万元。七成本费用本项目正常年总成本费用为万元，其中固定成本万元，可变成本万元，年经营成本万元。八税金及利润本项目正常年收入总额为万元，营业税金及附加为万元，总成本费用为万元，计算可知利润总额为万元。根据国务院号令发布的企业所得税暂行条例规定，本项目所得税率为，正常年所得税为万元，所得税后利润提取的盈余公积金和的盈余公益金，正常年盈余公积金为万元，盈余公益金为万元。该项目正常年未分配利润为万元。九财务综合测算经综合测算，本项目在投入运营达到预期收支情况下，全部投资财务内部收益率为所得税后，高于基准收益率，以为折现率计算的全部投资财务净现值为万元所得税后，大于零。全部投资回收期为年所得税后，含建设期，符合投资回收的期限要求，能够按时收回投资。结果表明，该项目在财务上可行，有较好的经济效益。第二节社会效益评价该项目物流配送中心与大型超市的建设，方面可以减少股份公司自身业务日益发展带来的物流配送压力，并为未来开展第三方物流奠定基础另方面，将推动股份公司积极介入国家产业政策鼓励的大型仓储式超市的经营领域之中，实现股份公司由仅仅从事