与预测章节中的全市平均数。本建议书财务效益评价计算期为年。由于本建议书推荐方案，且两方案规模差异不大，故财务效益评价以方案数据计算。第节营业收入本项目收入计算考虑七部分酒店客房收入公寓收入餐饮收入娱乐康体收入商务收入会议展览收入商品及其他收入。收入单价以北京市目前酒店行业市场情况为基础未来市场发展趋势为计算依据。分项收入是参考了各部分营业面积，二是考虑了近年行业内收入构成情况。从目前市场调查情况看，高档酒店的营业状况是好于低档酒店特别是高档酒店的出租率近年呈现明显上升趋势。考虑到本项目是新建，运营后第年出租率定在之间，三年后达到左右。满负荷运营年收入预计为万元，历年收入预测见附表。第二节营业税金按现行财税规定，本项目应纳营业税教育费附加城市建设维护税合并按综合税率计算。第三节成本费用本建议书根据现行涉外饭店成本核算结合国家计委颁发的建设项目经济评价方法与参数，确定项目总成本费用按以下八项组成工资及福利维修及动力物料及低值易耗品折旧费摊销费管理费餐饮成本财务费用。其中折旧费根据国家现行规定以年计算，摊销费按年计算管理费用主要包括管理人员费用物业管理费用广告宣传费用等财务费用根据本项目固定资产垡及流动资金贷款计算。历年成本预测见附表。第四节利润估算本项目所得税率为，未考虑减免因素。预计年利润税后为万元。历年利润估算见附表。第五节贷款偿还期估算本项目贷款万元，年利率，以项目税后利润，折旧摊销偿还等因素计算，还款期为年。第六节财务指标本项目各项数据及指标见附表，项目完成后，营业总额可达万元，上缴营业税金万元，上缴所得税万元，税后利润万元，项目投资利润率为，投资利税率为，从附表的现金流量计算可看出，本项目税后内部收益率为，投资回收期为年，项目的财务效益是比较好的。第十二章风险性分析第节盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的发展盈亏平衡点为年固定成本年销售收入销售税金年可变成本第二节敏感性分析基本方案财务内部收益率为，投资回收期为年所得税后。本建议书还对营业收入经营成本固定资产投资变化对内部收益率投资回收期还款期分别作了单动态变化的敏感性分析，详见附表。从表中可以看出，营业额收入变化对投资效率指标的影响最大，其次是经营成本变化，影响最小的是投资变化。第三节定型分析建设期风险分析北京地区从年下半年房地产开发，建筑市场投资速度逐年减缓，建材价格逐年下降，到今年上半年，房地产开发逐渐升温，新的轮房地产开发热潮正在逐步形成。因此本项目在建设期间应重视未来建材建筑市场走向，将投资控制在合理范围内。经营风险虽然西单地区同样档次酒店为空缺，但北京市总体上来看，高档酒店数量还是不少的。般来说，有条件的客户将希望在声誉服务流的酒店住宿。因此，坚持经营特色较为满意的住宿率。从敏感性分析也可以看出提高营业收入和租住率的重要性。投资估算表方案序号项目名称建筑面积估算价值万元主要工程主体建筑工程土建工程公共面积精装修经营面积精装修给排水消防工程电气工程采暖通风空调弱电工程电梯工程酒店公寓家具费餐厅会议家具费橱具费娱乐设施办公家具费运输设备费小计二附属工程三通平公共工程区域管网停车场道路绿化工程围墙及大门大市政工程费小计三土地开发费拆迁补偿费地价四其他费用电增容费勘察设计费工程监理费招投标费工程保险费开办费职工培训费小计五基本预备费六合计七建设期贷款利息八投资方向调节税九总计十铺底流动资金共计投资估算表方案序号项目名称建筑面积估算价值万元主要工程主体建筑工程土建工程公共面积精装修经营面积精装修给排水消防工程电气工程采暖通风空调弱电工程电梯工程酒店公寓家具费餐厅会议家具费橱具费娱乐设施办公家具费运输设备费小计二附属工程三通平公共工程区域管网停车场道路绿化工程围墙及大门大市政工程费小计三土地开发费拆迁补偿费地价四其他费用电增容费勘察设计费工程监理费招投标费工程保险费开办费职工培训费市政设施配套费小计五基本预备费六合计七建设期贷款利息八投资方向调节税九总计十铺底流动资金共计资金来源及使用计划表附表项目合计年总投资固定资产投资固定资产投资方向调节税建设利息流动资金资金筹措企业自筹资本其中流动资金借款长期借款流动资金借款其他短期借款历年收入预测表附表项目年酒店客房收入酒店公寓收入餐饮收入娱乐商务中心会议中心商品及其他合计收入预测表附表项目年客房套数出租率单价收入酒店客房收入酒店公寓收入餐饮收入娱乐商务中心会议中心商品及其他合计历年成本预测表附表项目工资及福利维修费及动力物料及低值易耗品折旧费摊销费管理费餐饮成本财务费用总成本费用经营成本损益表附表项目产品销售收入销售税金及附加总成本费用利润总额所得税税后利润可分配利润赢余公积金应付利润未分配利润还款计划表附表项目年借款及还本付息年初借款本金累计本金建设期利息本年借款本年应计利息本年还本本年付息偿还借款本金的资金来源利润折旧摊销其他现金流量表全部投资附表项目生产负荷现金流入产品销售收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出固定资产投资流动资金经营成本销售税金及附加所得税净现金流量累计净现金流量所得税前净现金所得税前累计净现金流量财务内部收益率税后税前财务净现值税后税前投资回收期税前税后敏感性分析表附表变动因素销售量经营成本固定资产投资主要技术经济指标表项目单位达产年行业参考指标销售收入万元销售税金万元销售利润万元所得税万元税后利润万元固定资产投资万元流动资金万元内部收益率投资利润率投资利税率贷款偿还期年投资回收期年盈亏平衡点。商场娱乐场所地下停车场等为体的现代化智能化综合性商业服务设施。该项目预计明年开工，建设周期年，年建设并投放使用。项目前期动作情况年月，完成以下几项申请的前期准备工作是委托，工程咨询公司编制可毛生研究报告二是分别向北京市计委国家计委汇报项目建设的基本想法及依据三是拟于月下旬正式行文向北京市计委国家计委申报立项。第二节合资双方简介公司公司系房地产综合性开发公司。因此，业主审时度势工程。大街项目背景，工程，是北京市商业区改造的重点工程之占地公顷总建筑面积多万平方米，是集金融旅游购物文化文化娱乐办公等为体的大型综合性商业开发概论第节项目概况项目名称，大酒店项目申办单位