万元二年生产变动成本总成本原辅料费每瓶元，年总计万元包装材料每瓶元，年总计万元包装纸箱每只元年总计万元动力费电装机容量锅炉风机其它电费单价元度年电费万元水用水量吨小时水费单价元吨年水费万元煤蒸汽用量吨小时煤单价元吨年煤费万元上级机关管理费按产值提取年提取万元销售运输费按产值提取年销售费万元周转资金贷款利息年周转资金需要量年产值万元按年利率计算，万元年生产变动总成本预测万元年生产总成本预测为万元六经济效益分析注以下数据全部由计算机处理年产值万元年生产总成本万元销售税增值税应纳额年产值原料包装动力应纳万元教育附加税和城市建设附加税增值税应纳额应交万元两项共计销售税为万元年企业销售利润毛利润销售利润年产值年生产总成本销售税万元所得税所得税销售利润万元纯利润纯利润毛利润所得税万元国家两项基金两金纯利润万元年企业净利润净利润纯利润两金万元利润率分析毛利润率纯利润率净利润率七财务评估年企业投资回收率销售利润设备折旧费建厂投资周转资金年企业投资利润率年销售利润投资利润率建厂投资周转资金投资回收期投资回收期年建设试产时间投资回收期年建厂试产时间八盈亏平衡分析以产量表示盈亏平衡点年生产固定总成本年销售值产值年生产变动总成本销售税瓶箱吨以出厂价表示盈亏平衡点年生产总成本其计算公式年销售值产值销售税盈亏平衡点为元瓶九不确定性因素分析在以下因素分别单独提高或降低时，值变化因素正常值出厂价固定成本变动成本根据以上分析表明出厂价格变化对盈亏平衡点影响最大，而固定成本变化对盈亏平衡点影响相比则最小。变动成本影响盈亏平衡点正常值出厂价固定成本变动成本影响因素因素变量各种因素分别增减时对值影响则介于二者之中。附件枣汁饮料厂区平面布局示意图附件二枣汁饮料车间平面布局示意图附件三枣汁含量饮料产品投资与经济效益分析冷库投资枣汁含量产品原料用量按鲜枣去核率，枣肉出汁率，整枣出汁率，库存损失率接近计算，年产万吨枣汁饮料原枣汁含量需要鲜枣万吨万吨冷库库容量需要万吨冷库投资。参考河北沧州，吉林内蒙等地冷库建设实际投资数据，每吨库容需投资万元，万元吨吨万元，加不可预见，冷库投资估算为万元。二枣汁饮料成本枣汁含量产品枣汁含量饮料原料成本与河北沧州山东德州山东滨州等重要枣产区枣原料采购价元公斤相比，目前山西地区枣收购价偏高。但其中县还是最低。◇枣原料采购和储存成本山西县采购价元公斤，元市斤鲜枣贮存年原料成本根据河北沧州枣类速冻库数据速冻费元公斤，冷藏费元公斤，平均元公斤，贮存期分别为个月，平均个月，元公斤，◇原枣汁含量原料成本按榨汁率，去核率计，采用酶解后榨汁方法最大出汁率可达到。每公斤枣原汁原料成本为元公斤元公斤◇饮料中枣汁成本饮料中枣汁含量时元瓶，加其它辅料约元枣汁饮料定价枣汁含量产品根据我国饮料行业产品定价习惯，市场零售价般为原料辅料包装瓶包装含瓶身瓶盖标签和外包装纸箱成本目前为元瓶。因此，产品定价为果汁含量枣汁饮料市场零售价应设计为，持中宜定价元瓶三投资估算投资估算按年产万吨枣汁饮料，饮料中枣汁含量计序号工程或设备规格数量单价总价土建平方米万元万元生产车间库房锅炉房配电给水办公用房其它用房食堂宿舍门卫二设备生产线设备供水配电锅炉化验室仪器设备运输车辆三其它万元环保设施筹建办公建厂设计生产工艺技术培训按生产线总投资合计不可预见按们是民营企业，劳动力便宜，企业没有负担。公司积极参与新产品科研，先后委托华南理工大学，上海万韵技术产米粉系列产品万吨，年产值万元，税收万元，利润万元，并可解决农村剩余劳动力和下岗职工就业余人。项目辐射范围及带动能力通过新技术新工艺研制开发三叠龟系列米粉不但提高了米粉品质，增强了市场竞争力，而且该项目实施后可辐射到县内个乡镇，涉及到基地农户余户，可转移农村劳动力人，给项目区农民每户年均增加元，促进地方经济快速发展。二可行性研究报告编制依据发展绿色有机食品已成为我国食品种植养殖业和加引进先进设备，改造传统工艺，逐步形成具有地方特色精美方便食品，目前公司已形成三叠龟牌系列米粉产品，主要有直条米粉江西米粉银丝米粉沙河粉濑粉蔬菜米粉米线贡品米粉米排粉紫文排米粉上等排粉方便米粉碗装米粉过桥米粉等三个系列十几个品种。该米粉具有久煮不糊汤不粘牙营养丰富之特点，且不含任何添加剂。中国国际农业博览会上被认定为名牌产品，在俄罗斯国际食品展销会上荣获国际精美食品奖，被俄罗斯有关机关颁发进入国际精品批发中心批发体系认证证书。目前已获得质量体系认证证书。三企业财务状况县紫文食品有限责任公司资产总计万元其中流动资产万元，固定资产万元，无形资产万元，负债总计万元，资产负债率。所有者权益万元其中实收资本万元，资本公积万元，未分配利润万元。年月实现净利润万元。企业银行信用等级为级。第五章市场分析与销售方案市场分析产线设备及管线，可循环使用，节水显著，并在排放前经过污水处理厂，达标后排放。锅炉炉渣，可做制水泥原料。锅炉烟尘，除烟尘设备。第九章投资估算与资金筹措投资估算按年产万吨枣汁饮料，饮料中枣汁含量计序号工程或设备规格数量单价总价土建平方米万元万元生产车间库房锅炉房配电给水办公用房其它用房食堂宿舍门卫二设备生产线设备供水配电锅炉化验室仪器设备运输车辆三其它万元环保设施筹建办公建厂设计生产工艺技术培训按生产线总投资合计不可预见按冷库库容吨吨按吨万流动资金总计资金筹措项目总投资部分由企业自筹，其它部分引进资金。第十章经济效益分析与财务评估本章节采用计算机新建果汁项目专家系统，对新建饮料项目年销售收入年生产总成本年利润盈亏平衡点资本金收益率投资回收期敏感性分析等数据进行分析和处理，比传统表格罗列方法更有理有据。新建食品厂和饮料厂初步经济效益分析和财务评估报告书计算般定在元之间。其中，果汁含量低于果汁饮料产品，般定价低于元果汁含量左右产品，根据水果原料成本，般定价在元左右果汁含量上下产品，根据水果原料成本，般定价在元上下果汁含量产品，根据水果原料价格，般定价在元之间。其中，苹果汁桃汁猕猴桃价格较低，葡萄汁等小品种果汁价格较高。参考枣原料成本。◇枣原料采购和储存成本山西县收购价元公斤，元市斤鲜枣贮存年原料成本根据河北沧州枣类速冻库数据速冻费元公斤，冷藏费元公斤，平均元公斤，贮存期分别为个月，平均个月，元公斤，◇原枣汁含量原料成本按榨汁率，去核率计，采用酶解后榨汁方法最大出汁率可达到。每公斤枣原汁原料成本为元公斤元公斤◇饮料中枣汁成本饮料中枣汁含量时元瓶，加其它辅料约元饮料中枣汁含量时元瓶，加其它辅料约元饮料中枣汁含量时元年产值万元五年生产总成本预测年生产固定总成本人工费用人均工资元月职工人数人注人工费用人均月工资个月福利劳保用品职工总人数年人工费用预测为万元年工厂管理费及车间经费按提取。万元年设备折旧费按年折旧期计算万元年设备大修基金按设备折旧费计算万元建厂投资贷款利息按年利率计算万元年生产固定总成本预测万元二年生产变动成本总成本原辅料费每瓶元，年总计万元包装材料每瓶元，年总计万元包装纸箱每只元年总计万元动力费电装机容量锅炉风机其它电费单价元度年电费万元水用水量吨小时水费单价元吨年水费万元煤蒸汽用量吨小时煤单价元吨年煤费万元上级机关管理费按产值提取年提取万元销售运输费按产值提取年销售费万元周转资金贷款利息年周转资金需要量年产值万元按年利率计算，万元年生产变动总成本预测万元年生产总成本预测为万元六经济国际精美食品奖，被俄罗斯有关机关颁发进入国际精品批发中心批发体系认证证书。目前已获得质机上根据不同要求切成不同规模条状。包装根据不同市场需要进行包装。四项目建设标准和具体建设内容建设标准厂房按建筑部门和建设部门标准建造。机器设备安装，按国家有关部门食品加工技术部门成套加工机械认定标准和安装标准购置和安装。厂房机器设备卫生标准，按绿色食品标准和质量体系认证标准进行全过程监督和管理。具体建设内容主要是另两条米粉加工生产设备购置和安装。引进生产设备同时，大国，农业发展稳定是国家发展基础。十五期间，国家对农村产业结构进行了调整，省县对此作出了具体要先进生产设备履行传统工艺，勇于占领米粉生产行业领先领域，逐步形成具有物色精美方便食品。已获得江西省绿色食品办绿色食品标志。由于企业经营思路正确，经营方法得当，目前三叠龟米粉为江西米粉行业中质量最好信誉最佳市场占有量最大米粉生产企业。产品不仅进入上海南昌深圳和广州等国内超市，而且进入加拿大新加坡新西兰美国等国家市场。在上海有多家经销点，深圳有家大小超市经销三叠龟米粉。年公司如农业上对种植业养殖业拉动，工业上对包装行业和电力行业拉动，对运输业社会服务业拉动也是很大。项目建设地点选择项目建设地点选择在位于国道县南岩镇境内。二项目实施有利条件政策环境我国是个农业分配利润万元。年月实现净利润万元。企业银行信用等级为级。第五章市场分析与销售方案市场分析产品市场供求现状紫文食品有限责任公司现有米粉生产是在传统工艺上改装，现年生产能力为吨。生产米粉主要销往国内市场以南昌上海鹰潭深圳等地为主，国外市场以加拿大巴西等国家为主，年各地销售情况如下国内市场销售情况地区米粉吨南昌上海深圳鹰潭合计国外市场销售情况国别米粉吨加拿大合计产品市中农业户数万户，全县总人口达万人，其中农业人口万人农村劳动力万个全县耕地万亩，国内生产总值亿元财政收入万元农民人均纯收入元。项目关联产业发展现状该项目实施解决不仅是工业生产问题，而且会给农业生，主要有直条米粉江西米粉银丝米粉沙河粉濑粉蔬菜米粉米线贡品米粉米排粉紫文排米粉上等排粉方便米粉碗装米粉过桥米粉等三个系列十几个品种。该米粉具有久煮不糊汤不粘牙营养丰富之特点，且不含任何添加剂。中国国际农业博览会上被认定为名牌产品，在