计组织对市 重点国有企业和重点建设项目的审计监督组织实施对内部 审计的指导与监督监督社会审计组织的审计业务质量组 织全市审计专业人员的业务培训承办市政府上级审计机 关交办的其他事项。 现有信息化状况 台州市审计局信息化程度较高，已经实行电子化办公。现有套办公自动化 系统，已经运行年。业务人员使用笔记本电脑多年，人手套审计现场实施 系统，专门用于处理会计电算化。部分人员掌握数据库处理技术，用于处理被 审计单位的业务数据。网络方面，已建成全市审计专网，上连省审计厅，下连各 县市区审计局，已实行网上办公。第章需求分析 信息化现状和需求分析，包括国内同类型项目建设情况，项目建 设单位信息化现状及存在的问题。 本章节将从台州市审计局联网审计项目建设的总体需求目标 内容功能性能等方面对此次项目的建设需求做出分析，并根据技 术发展和应用发展的角度去完善需求，以期为后续的系统规划设计 实施提供强有力的建设依据。 联网审计专用平台 联网审计专用平台功能构建在业务开发平台之上针对联网审计 业务的专门业务应用开发平台，由于联网审计的目标应用环境和应 实现的功能是基本清晰的，但工作范围工作内容操作步骤应用 结果的使用等还不是很具体和明确，需要审计人员在开展联网审计的 过程中逐渐理清调整规范和完善。所以提供联网审计应用开发平 台必须有高度的可扩展性和先进性，同时平台必须要高度的开放性。 审计人员可以在联网审计专用平台中建立联网审计的具体应用。 审计专用平台要采用技术透明标准的开放有拓展性的，且已 具有相当成熟度的现有开发平台进行二次开发。系统开发必须采用 技术平台，以体系构架作为核心，全面支持主流的 如公司的，的，公司 的。数据库采用大型数据库，系统采用结构，面 向，完全基于中间件和大型数据库的层体系结构。由浏览器服务器应用服务器数据库服务 器组成，系统的应用是基于框架结构设计。 数据传输功能 数据采集接口是整个联网审计系统的关键，需突出实时性周期 性动态性以及非现场性等特点。要采用数据解压缩等技术，提高系 统的数据传输效率，支持多线程断点续传通过多重防火墙等功能。 同时，采用数据加密等手段，确保数据传输中的安全性。 数据采集与转换功能 注重数据质量，确保采集过来的数据具备真实性完整性致 性自治性和可用性。需要对数据进行预先清洗和转换，并形成审计 中间表。 清洗，是对冲突数据进行选择，对冗余数据进行清理，对缺失数 据进行修补，来提升数据的自治性可用性和完整性。当数据内部出 现不自治时，需要在几个互相冲突的数据间作出选择，选择出正确的 数据来利用。当数据出现大量无用数据时，容易分散审计人员的精力 和干扰职业判断，需对其进行清理，提升数据可用性。同时，对缺失 数合方案设计 远程联网审计系统与系统整合设计联网审计系统的数据中 心数据可传递给系统的被审计对象库审计疑点可以传递给系 统的计划管理模块审计底稿可以传递给系统的档案管理模块 决策支持数据可传递给系统的领导查询模块，实现两套系统的业 务交互。 远程联网审计与系统整合设计联网审计的数据中心可以作 为系统的数据源进行采集转换联网审计形成的审计线索可以传 递给系统的项目管理模块，作为现场作业工具软件分配审计任务具体作业分析的参考素材。 技术整合方案 技术整合示意图 技术整合方案设计 通过工具进行整合远程联网审计系统需要与系统 系统交互的信息先通过工具发布到信息门户界面发布的 文件格式可以是格式格式格式文本格式网页 格式等，系统和系统再从信息门户进行数据加载 通过数据库接口技术整合远程联网审计系统需要与系统 系统交互的信息，联网审计系统提供数据接口，并开发数据导出工具， 输出多种格式的文件格式格式格式文本格式网页格式等，供系统导入和采用，实现整合。 联网审计业务流程图 联网审计的业务流程如下 其 他 被 审 单 位 市 财 政 局 市 结 算 中 心 数 据 采 集 审计数据中心 疑 点 信 息 决 策 层 审计分析模 型 建立分析模型 疑 点 库 纳入下 年度审 计计划 立 项 审计 计划 管理 审计实 施系统 联网审计业务流程 审 计 人 员 数 据 分 析 审 计 预 警 审 计 分 析 预 警 信 息 分 析 结 果 报 表 数据采集审计分析预警决策分析审计实施 被审 计单 位资 料库 审计 档案 库 系统 审计 经验 库 可扩充的功能架构 提供良好的可扩展能力，上述功能要能对多个被审计单位进行联 网审计或同时执行多个联网审计项目。第章总体方案 系统建设的总体目标及需求 联网审计系统总体建设目标基于台州市电子政务网络基础环境 的现状，积极利用台州市各级政府部门的信息资源，按照预算跟踪 联网核查的模式,初步实现三个转变。 联网审计业务的开展方式不同于传统的审计业务，是种预算 跟踪联网核查的新的审计模式。即，通过与财政税务行政事 业单位金融企业等重点被审计单位的经济管理和会计核算信息系 统的联网，随时取得他们的财政财务预算计划资金流向资金使用 情况的电子信息和有关资料，审计人员不仅可以在审计现场而且可以 在审计机关随时跟踪分析审查这些电子信息和资料，及时反馈审 计意见，有效地规范被审计单位的财政财务行为可以发现手工作业 环境下难以查出的问题，还可以通过积累的数据库资料进行历史的 横向的分析比较。建立在计算机环境下新的审计模式。 基于台州市电子政务网络基础环境的现状，积极利用台州市 各级政府部门的信息资源，按照预算跟踪联网核查的模式,建设 联网审计系统，最终实现审计署对审计的三个转变。 提高监管效果与效率，实现资源共享和网络化审计资金走 向哪里，监督紧跟到哪里政府支出到哪里，审计跟踪到哪里资金 使用到哪里，绩效评估开展到哪里应用信息化自动化手段，对政 府资金进行全过程实时监督。总体应用架构图 被 审 计 对 象 数据采集转换 审计管理信息平台审计平台框架工作流引擎数据交换引擎数据传输通道数据挖掘及展现工具 前置机管理 数据采集 数据清洗 数据转换 现场作业工具现有审计系统 数据采集与转换 数据分析 数值分析 审计管理系统现有审计 行政办公 被审对象库 计划管理 专家经验库 法规库 统计管理 人力资源库 档案管理 审计文献库 审计信息门户系统 台 州 市 联 网 审 计 系 统 全 面 规 划 方 案 项目管理 审计查账 统计抽样 远程联网审计 审计预警 模型设计器 审计模型 审计分析 审计疑点 审计线索 决 策 支 持 数据处理 审计成果 审计底稿系统配置 数据中心 权限管理资源管理 安全管理系统日志 自动审计 审计分析 数据 传输 现场查看 网上培训 领导决策 审计计算 审计底稿 总体应用架构说明 结合台州市审计局对联网审计的需求，兼顾台州市审计局原有基 础条件，台州市市审计局联网审计系统的应用架构设计为建设内容 为模式即个审计分析平台个数据交互系统个资 源共享中心套联网审计规范制度和个审计管理系统。 个审计平台即联网审计平台主要建设的内容包含数据采集和 传输数据清洗审计分析审计模型管理审计方法体系和审计预 警管理。 个资源共享中心在审计机关自身使用的同时，同时预留人大窗口市政府窗口纪检窗口财政窗口，使其他具有监 督职能的部门也能够共享平台中的数据和监督方法。这样的应用模式 为开创政府综合监督格局和从更高层次上实现审计职能探索了条 行之有效的道路。 套联网审计规范制度针对协调配合电子审计监控维护网 络安全联网审计操作规范等建立和完善相应的工作制度，降低联网 审计风险，充分发挥审计整体效能。 个数据交互系统联网审计系统的数据中心数据可传递给 系统的被审计对象库审计疑点可以传递给系统的计划管理模块 审计底稿可以传递给系统的档案管理模块决策支持数据可传递 给系统的领导查询模块，实现两套系统的业务交互。 本期项目建设的总体内容 台州审计局通过全面调研台州市财政局国库集中支付与核算系 统外的其他相关业务系统，对财政和部门预算联网审计提出完备的 解决方案，针对其数据范围和内容，根据审计的业务需求，总结设 计出相应的审计分析模型，并部署到平台系统中，完成财政和部门 预算联网审计系统功能上的要求。 完善联网审计平台系统，使该系统由简单的审计业务功能 实现型的系统，升级到组件化可扩展的联网审计专用平台 系统，达到系统功能的稳定化易用化客户化。使该系统达到不再 依赖通过计算机技术人员的实施，解决业务需求，满足般审计人员直接操作系统，对财政业务数据进行灵活的审计分析需要。 建设内容 建设联网审计平台 由于联网审计还处于发展阶段，没有标准的模式可供借鉴，为降 低创建运行维护升级和扩展成本，减少功能的重构和流程重组 的工作量，必须将联网审计的应用框架建立在功能强大的联网审计业 务基础平台之上，联网审计业务基础平台应具有以下功能 具有高度的可扩展性，所有的联网审计系统都必须建立在同 个平台上，系统间能进行数据交叉分析，同时能适应审计机关的人员 部门调整的变化，满足审计业务调整和扩展的要求，降低运行维护 升级和扩展成本。 能在市审计局已建成的内网门户平台上实现单点登陆无缝集 成。 用户只需进入平台站式系统，即可直接方便调用访问联网 审计业务基础集成环境下的功能模块数据单元等。 对建立审计模型过程要有完全