生态环境急剧恶化。流 域上游祁连山区由于过度放牧，开矿挖药和开荒种植，造成水源涵养能 力降低。石羊河流域生态环境的严重恶化，备受党中央国务院的高度 重视和社会各界的广泛关注，对石羊河流域的治理和保护工作从未间 断。而永昌县地处石羊河流域中段，在石羊河流域的治理和保护中占据 了重要的地位。该县气候干燥，降水少而集中，蒸发量大，水资源贫乏。 同时土壤盐渍化现象普遍。对该区土壤和生态改善的唯方法就是选 择物竞天择的抗旱耐盐碱植物，尤其是抗旱性强耐盐碱能力高 泌盐能力强经济价值高的木本植物，进行生物防治，以期取得大 面积防治土壤盐渍化和改良土壤结构，增加植被覆盖，减少水分蒸发。 科学地利用抗逆性强的经济林树种将有效改善该县气候环境乃至当地 的生态系统，给当地的农民带来明显的经济效益，对该县的经济将会开 辟条新的可持续发展之路。 永昌县在治理生态环境的同时，更注重生态和经济效益的兼顾。为 探索发展农民增收及退耕还林后续产业的路子，永昌县从宁夏中宁县引 进了优质枸杞品种，并取得成功。引进栽植的枸杞生长适应性强，苗木 成活率增高，秋季结实率达，枸杞已经成为永昌县调整农业产业结 构重要的经济林资源。 根据财政部关于改革和完善农业综合开发若干政策措施的意见 财发号国家林业局发展计划与资金管理司国家农业综 合开发办公室关于印发年农业综合开发林业项目申报指南的通 知计开函号等文件精神，永昌县无公害枸杞生产基地项 目区自然地理条件优越，群众积极性高，建设单位具有较强的技术力量 和承建能力，符合年国家农业综合开发林业项目扶持条件，项目 建成后，对促进区域内枸杞产业健康发展，提高农业综合生产能力，改 善区域生态环境，促进当地农村社会经济的可持续发展具有重要的现实 意义和深远的历史意义。 项目建设的必要性分析 是贯彻中央号文件精神，实施无公害产品计划和推进农业 产业结构调整的需要 年，中共中央国务院关于切实加强农业基础建设进步促进 农业发展农民增收的若干意见明确指出确保农产品有效供给是促进 经济发展和社会稳定的重要物质基础。必须立足发展国内生产，深入推 进农业结构战略性调整，保障农产品供求总量平衡结构平衡和质量安 全深入实施无公害农产品行动计划，建立农产品质量安全风险评 估机制，健全农产品标识和可追溯制度。年，中共中央国务院 关于年促进农业稳定发展农民持续增收的若干意见又强调要加 快农业标准化示范区建设，推动龙头企业农民专业合作社专业大户 等率先实行标准化生产，支持建设绿色和有机农产品生产基地，并将 加强农业标准化和农产品质量安全工作作为保障主要农产品基本供给 的重要举措。本项目通过建设无公害枸杞生产基地，不仅切实做到无公 害产品的生产，提高农产品质量安全而且对推动区域内无公害林果业 的发展农业结构调整具有重要示范带动作用，是贯彻落实中央精神的 具体行动。 培育壮大优势主导产业，增加农民收入，走生态致富的需要 我国地域辽阔，光热水土资源条件多样，物种资源丰富，充 分发挥各地的资源优势，调整粮食油料蔬菜瓜果的种植结构，发 展特色农业，培育壮大优势农产品主导产业，追求效益的最大化，是市 场经济的体现，也是增加农民收入，促进新农村建设的需要。永昌县光 热资源丰富，昼夜温差大，是枸杞主要的适生地之，具有栽培枸杞 的良好条件。近年来，该县引进了宁夏枸杞试验栽培，取得了显著成效。 县委县政府高度重视，制定了相关的扶持政策，积极支持和鼓励广大 农户发展枸杞产业。广大农户在相关政策和枸杞引种成功经验的带动 下，充分利用该地区土地资源和光热资源优势，大力发展枸杞产业。因 此，推动无公害枸杞生产，是区域内调整农业产业结构，培育壮大优势 主导产业的需要。 是防风固沙改善区域生态环境的需要 生态环境建设是实施西部大开发的根本和切入点，也是西部大开发 成果能否巩固和可持续发展的关键。我国以上的荒漠化土地分布在 西部地区，是西部地区最为严重的生态问题，是制约西部地区经济和社 会发展的主要因素。因此，只有大力改善生态环境，西部地区的丰富资 源才能得到很好的开发和利用，也才能投资改善环境，引进技术和人才， 加快西部地区的发展步伐。地处西北内陆的永昌县，自然环境恶劣，生 态环境脆弱，防治土地沙漠化任务非常艰巨。每年因风沙造成直接经济 损失达数千万元，尤其是对永昌城乡居民的身心健康的危害较为严重。 通过该项目的实施和带动作用，可以扩大当地森林面积，提高植被覆盖 度，对防治土地沙化，减少自然灾害，促进生态优良循环具有重要意义。 此外，枸杞能在深度盐碱地带生长，说明其具有很高的耐盐碱性，并具 有很强的吸盐性。因此通过此项目建设，不仅改善本地区的生态环境， 而且对于改良盐碱土壤也具有很高的价值。 建设条件分析 项目区概况 自然条件 地理位臵 项目区所在的永昌县位于河西走廊东部。东接民勤县，西邻山丹县， 北接金川区，南与肃南裕固族自治县毗邻，东南与武威市为邻，西南与 青海门源回族护预防为主，防治结合及时补 植。 ⒉技术经营管理方面 技术水平影响种苗成活率般风险开展技术培训接受专家咨询。 工作人员责任心不强般风险加强教育制定奖罚措施。 ⒊投资行政管理方面 建设资金不能按期到位 较大风险 建立项目资金专款专用制度定期或不定 期检查资金使用情况实行项目资金报账 制工程建设监理制。 项目实施方与管理方合作不足般风险管理部门宏观协调制定合作计划。 ⒋市场方面 价格 般风险 制定相关销售措施，提高枸杞质量，稳定 价格 项目影响分析 在项目建设过程中，会对局部地貌植被产生破坏，如倾倒生活 垃圾和建筑废料会影响植被生长等。这些影响是随着建设的实施过程产 生的暂时性不利影响，随着施工后的场地清理和植被的恢复，这些暂时 性不利影响将会消失。 本项目建成后可增加项目区地面植被覆盖，通过场区绿化美化， 改善下垫面性质，对项目区植被水源土壤等生态环境条件有定的 改善作用。 项目在投入运行后，面临着使用农药会对环境造成污染的问题， 减小此影响的办法是在病虫害防治中要以生物防治为主，严禁使用剧 毒残留期长的农药，以尽量减轻对环境的污染在生产经营期间，采 取科学的经营措施，创造有利于良种林木生长发育，而不利于病虫害发 生的环境条件，提高林木抵抗病虫害的能力，协调使用各种防治方法， 尽量减少农药的使用量必须在施用农药时，要对施用农药人员进行严 格培训，熟悉农药性能及使用技术要求，严格遵守农药安全使用规定， 保证人畜安全，减少杀伤有益生物，将农药对环境的影响降到最低。 项目财务分析 财务评价依据 项目财务评价主要参考林业项目可行性研究与经济评价手册 国家发改委建设部建设项目经济评价方法与参数第三版。 项目建设材料价格及劳动力价格按照当地市场价格取值，税收按照 我省情况，枸杞的农林特产税已取消，只征收企业所得税。 销售收入 新建枸杞园第二年开始挂果，第四年达盛产期，成龄枸杞亩产可达 ，销售价为元，项目建成后销售收入达产年为万元。 枸杞苗木按元株计算，每年可收入万元。本项目财务处理按达 产年份计算，合计销售收入为万元。 总成本及经营成本估算 单位产品生产成本估算 按照无公害优质枸杞标准化生产技术要求，每亩枸杞的生产成本为 元，其中生产资料费元，燃料动力费元，其它费用人工 费管理费销售费等元。 枸杞苗木繁育基地每亩的生产成本为元，其中生产资料费 元，燃料动力费元，其它费用人工费管理费销售费等 元。 项目总成本估算 项目生产建设丰产期总成本费用为万元，其中生产材料费 万元，燃料及动力万元，人工费万元，销售费用 万元，修理费用万元，管理费用万元，其它费用 万元其它年份详见附表。 固定资产折旧及无形资产摊销计算方法采用平均年限法。计算得 出折旧费万元，摊销费万元。折旧及摊销年限折旧 率残值及余额详见附表。 经营成本估算 在总成本费用中，固定成本为工资及福利折旧及摊销维修费 管理费及财务费用。可变成本为生产费用销售费用。经营成本为生产 总成本减去折旧摊销和每年财务费用。经计算，项目达产期经营成本每 年为万元，其它年份见附表。 财务效益分析 盈利能力分析 根据财务现金流量表计算以下财务评价指标 财务内部收益率税前，税后 财务净现值税前万元，税后万元 静态投资回收期年。 财务内部收益率大于行业基准收益率，说明盈利能力满足行业最 低要求，并且财务净现值远大于零，表明该项目在财务上是可行的。 根据利润及利润分配表计算 投资利税率年均利税额总投资。 投资利润率年均利润额总投资。 不确定性分析 盈亏平衡分析 以生产能力利用率表示的盈亏平衡点的计算公式为 年固定成本年产品销售收入年可变成本年销售税金及附 加。 计算结果表明，在正常运营年份该项目能达到设计能力的， 既可保本。由此可见，该项目风险较小。 万元 销售收入 总成本 固定成本 图盈亏平衡分析图 敏感性分析 在项目计算期内，可能发生变化的因素有销售价格经营成本固 定资产投资，各单因素变化正负时对增量财务内部收益率与财 务净现值的程度见下表。 表财务敏感性分析表 行业基准收益率 项目投资 销售收入 经营成本 行业基准收益率 项目投资 销售收入 经营成