期短缺转变为供求平衡或供大于求，价格下跌的状 况。要适应市场对农产品优质化和多样化的需求，提高农业和农 村经济的整体素质和效益，增加农民收入，就要以市场为导向， 以科技为支撑因地制宜，大胆进行农业产业结构战略性调整。 优质茶粉具有较好的市场前景，我市的茶产品生产又有定的基 础和优势，应是我们开发创新做大做强的重点之。 茶业现代化发展的要求 茶产业现代化过程是用现代工业装备茶产业，用现代科学技 术改造茶产业。用现代管理方式经营茶产业，用现代科学文化知 识提高劳动者素质的过程，是建立优质高校茶产业体系和实现可 持续发展的过程，也是大幅度提高综合生产能力增加茶叶产品 有效供给和增加茶农收入的过程。无公害茶生产是以生产无污染的安全优质高效营养丰富的茶叶产品和保持茶叶环境良性 循环与可持续发展为目的，有机的环保安全型生产资料，加工中 的清洁化无害化程控技术，产后的产品质量标准化体系和检测技 术等综合集成的全程质量安全控制新型生产体系，是茶产业现代 化的重要标志之。 认证制度实施需要 认证是我国食品安全市场准入制度的简称。是食品生产 企业在获得国家质量监督检验检疫总局颁发的食品生产许可 证后，在其产品的最小包装可以使用的特殊标识。我国在 年对全部大类食品包括茶叶全面实施认证管理。由此， 我国茶叶产业，尤其是茶叶加工业，将面临场由传统加工向现 代加工转型的重大革命。年我国茶叶开始实施市场强制准 入制度标准，在食品生产许可审查细则中，对各类食 品生产加工企业的生产场所生产设备和出厂检测设备等硬件 条件，均作了具体明确规定，凡是不具备规定生产条件的小作坊 小型加工厂都不能获得市场准入资格不得继续生产加工。这 硬性规定，将结束茶叶加工中脏乱差的初级生产加工阶段， 进入机械化初级自动化的文明生产加工新时期。 我市茶叶产业发展的需要 我市具备了得天独厚的自然基础和丰富的资源条件都非常 适宜茶树生长。茶叶内含物质丰富天然富硒将色水浸出物氨 基酸等含量又相当高，有利于特种茶和名优茶的生产。境内宜茶面积大农村劳动资源富余为茶叶产业的发展提供了基本条件。 是全省重点茶叶生产地区之，抓住西部大开发和加大新阶段扶 贫开发力度的机遇，抓住国家省市系列惠农政策及加大对 农村，农业财政支付倾斜的机遇，坚持以市场为导向以体制创 新为动力依靠科技进步，以产业化经营为纽带，把茶叶产业做 大做强，实现茶产业优质高产高效生态安全和可持续发 展的优势特色产业地位。 从上述个方面分析，茶粉产业化目标是切合实际的，经过 努力是完全可以达到的。 第三章项目建设条件分析 项目区有利条件分析 国内外茶粉市场预测趋势看好，本项目有市场竞争优势 茶有稳定的消费市场 茶是比咖啡可口可乐更早利用的世纪上三大无酒精饮料之 ，有其成熟而相对稳定的消费市场。 茶粉消费量将不断增长 随着人们对含色素防腐剂等有害健康的有色饮料的疏远 随着技术进行对茶叶特别是绿茶的药理和保健功能的深入研究 与发现，人们对茶叶饮料倍加青昧。矿泉水虽对健康无害，但毕 竟泛味，无营养。因此，饮料市场上咖啡碳酸饮料矿泉水三次冲击茶叶市场的效应正在逐步递减。加上茶叶深加工与多途径 利用的深入研究与开发，茶叶消费总量的不断增加是必然趋势。 近年茶粉内外销不断增加 全国总产茶叶余万吨，万吨左右供出口，万吨左右 供内销。内销方面，北方以花茶为主，南方以绿茶为主，新疆 西藏甘肃宁夏内蒙主销砖茶。目前国内人平年茶叶消费量 只有公斤，不足印度的半，英国的十分之。近几年来， 茶粉内销产销基本平衡，同时随着购买力的增强，销量在逐年增 加。近年来的茶叶出口也不断增加，年出口万吨， 比年增加。出口茶类的比例红茶，绿茶 ，乌龙茶，茶粉。 加入对我国茶叶发展有利 茶产品生产以发展中国家为主，发达国家主销，且现行关税 率很低，加入后受影响较小，贸易壁垒减少，有望增加出口。 国际国内茶叶贸易方式转向产区批发。国际上茶叶拍卖近年来 向产区转移，个拍卖中心，已经由个建在厂区，年建 立的伦敦茶叶拍卖中心在经营年以后，被迫于年关闭。 国内茶叶交易已有是通过厂区专业化批发市场销售的。 茶叶产业化建设具有良好外部环境条件 冷战结束后和平与发展成为主流，我国国内社会稳定，经济 快速发展，中央省市上级政府对发展我市茶叶生产十分重视和支持。 自然资源条件适合茶叶种植 市地处乌蒙山脉南端云贵高原中部的斜坡上，界于 北纬东经 之间，东西宽，南北长，全市平均海拔多在 ，是个典型的低纬高海拔山区境内亚热带湿润季风 气候地区，整体气温变化幅度小，年均温，月均温 ，月均温。无霜期天降雨量 毫米。全市红壤土公顷，占旱土林地的设施万元检化验设施万元环境建设万元小计万元。 其他费用技术培训费万元不可预见费 万元小计万元。 资金筹措 企业自筹万元，贷款万元，请求扶持万元。 总投资估算表 序号工程名称规模金额万元备注 土建工程 厂房新建 仓库新建 宿舍新建 围墙 晒青场 车道 征地亩 小计 二设备购置 初制设备 精制设备 保鲜库 床及餐具 小计 三附属设施 水电设施 检化验设施 环境建设 小计四其它费用 技术培训费 不可预见费 小计 总计万 第十章项目经济效益和社会效益分析 项目评价 本项目总用地面积约亩，总投资约万元。 本项目的建设将带动其它相关产业的经济增长是，社 会效益明显。 该项目建设期为年。 概算原则 根据本项目的实际情况，确定成本费用概算原则。 材料消耗根据市场现行建筑原材料进行测算。 固定资产折旧根据建筑物及机器设备的折旧年限综合取 。修理费按投资总额的计算。 管理费按营销收入的计算。 ④其它各项均根据实际情况测算。 税率选取项目的营业税按，所得税计算。 基金按税后利润的计取，其中公积金，公益金。 本项目逐年利润测算见附表。 全部投资按现金全容量计算以全部资金视为自有现金的条件下，计算现金流量表计算结果表明项目全部投资财务内 部收益率税后，全部投资回收期为年不含建设期 年，项目的财务效益较好，具有定的抗风险能力，偿还能 力比较强。 经济评价及研究结论 项目建设的地理位置适宜，交通便利，建设条件好。 项目建成后，对加速的经济建设，发展苦荞食品， 丰富饮食文化，促进食品工业发展均起到积极的推动作用和增添 新的活力。 该项目的建设不仅是必要的，而且在经济上合理，在 技术上可行。不仅能满足政府对该地综合开发的期望，而且对企 业当前及长期发展，具有很大的影响。 根据旅游商品发展规划，项目经济效益较好，全 部投资回收期为年不含建设期年全部投资内部收益率为 ，税后几项目偿还能力较强，项目是可行的。 财务评价 本项目主要收入来源于产品销售。 财务评价基础数据选报 产品价格 产品销售价格的确定原则，根据产品的目标市场，结合准入后的市场情况，确定本项目产品的销售价格。项目主要投入 物以现行市场价格为依据，产出物以同类企业近期生产或市场上 类似项目的批发价格为依据，根据近几年市场价格变动趋势进行 预测并作适当调整，所有销售价格都是建设期末的不含税价格。 生产负荷 根据行业经验，结合项目具体情况，生产负荷项目计算第 年的计。 财务基准收益率 按项目的行业规定，结合项目平均资本成本确定折现率为 ，同时也作为对项目内部收益率指标的判断基准收益率。 对自有资金即项目资本金评价指标的判断基准应为投资方确 定的最低可接受收益率，本报告按计算。 利率汇率 本项目的利率参照当前国家的规定执行，建设投资的借款利 率按计算。 其他计算参数 其他计算参数按照国家和行业有关法规并结合项目的具体 情况选报。见表所示 其它计算参数汇总表 名称计算参数备注固定资产折旧建筑物年平均年限法，净残值率 无形资产摊销年平均摊销 递延资产摊销年平均摊销 工资及福利费人，元人年福利费占工资比例的 修理费固定资产折旧为基数 其它费用 其它制造费 其它管理费 其它销售费 固定资产原值为基数 元人年 销售收入为基数 指从制作费用，管理费和折 旧费从中扣除折旧费摊销 费修理费和工资其余部分 其它税收 所得税，增值税，城建税 ，营业税，教育附加 利润总额为基数，增值税额 为基数 盈余公积金 公益金 销售收入估算 销售收入 销售收入是根据产出物的预测价格和生产纲领计算而 得，计划产量视为销售量。 销售税金及附加 营业税 城市建设维护费 教育附加费。 成本费用估算 成本费用是指项目生产运营支出的各种费用。本项目主要采 用要素法测算项目生产成本，按照物件动力等消耗定额，并以同类企业近几年生产同类产品的经验数据为依据。 外购原材料，燃料及动力费用。 本项目所有原材料辅助材料及水电等价格均以当地现行 市场价为基础，预测到生产期初的价格，正常生产年外购原材料 燃料及动力费用。 人员工资及福利等 本项目按总人员人测算，按每人每年元计 算。 折旧费摊销费和修理费。 折旧费摊销费。 固定资产折旧费采用直线法平均计算，残值按。各类固 定资产的折旧年限，参照工业企业财务制度的规定，按以下 数据计算 房屋及建筑物年。 摊销费无形资产年，递廷资产年。 修理费按折旧费的计算。 修理费。每年修理费按占折旧费的计算。 具体指标如下按产能计 名称单位数额