光源和灯具研究机构竞相开发努力 获取的目标，是未来照明领域的明星行业。白光的能耗仅为白炽 灯的，荧光灯的，节约能源，而其理论寿命可长达万小时。白光的无汞化易回收，有益于环境保护。因此，各国政府均大 力扶持白光的发展。如日本的世纪的光照明计划，时间是 从年年，耗费亿日元推行半导体照明，目标是在 年用白光替代的传统照明美国的国家半导体照明计划， 时间是从年年，计划投资亿美元欧盟的彩虹计划， 已在年月启动，通过欧共体的资助，推广应用白光。我国 也已经于年启动了半导体照明工程。 中国绿色照明工程促进项目实施工程中，对的发展和应用前 景直很关注，除组织有关专家密切跟踪世界技术进展情况外， 还多次资助召开以技术为主题的照明技术研讨会，为有关专家学 者进行技术的交流和研讨提供帮助。 总的来说，是种很有前途的照明光源，虽然目前受到技术水 平和价格的限制，尚无法在照明领域中与传统光源抗衡，但是其发展 潜力十分巨大。相信随着科技的进步，我国事业，尤其是白色 的研究开发生产应用将会有长足的进展。必将在绿色照明工 程中扮演越来越重要的角色，充分发挥其节能高效的特点，获得越来 越广泛的应用。 可行性研究编制的依据和范围 可行性研究编制的依据 项目生产的高效节能荧光灯符合国家发改委年第号令 产业结构调整指导目录鼓励类中第二十六项新型节能照明产 品生产技术开发和配套的材料设备技术开发条目项目属于省制造业产业发展导向目录年本第Ⅰ 类鼓励类第二十五条环保节能清洁生产及资源综合利用第二 款新型节能照明产品制造业项目 年产万只大功率照明灯产业化项目可行性研 究报告委托书 年产万只大功率照明灯产业化项目建议书 企业提供的有关资料。 可行性研究报告编制的指导思想和原则 依据建筑设计防火规范的要求进行本工 程总图布置建筑设计方案及设备的布置方案，做到防火措施落实， 劳动安全有保障 尽量采用节能性能良好的单体设备及采取有效节能措施 遵照国家有关建设项目环境保护管理规定，三废治理设计严格 执行国家有关规定，严格执行三同时，做到各种有害物达标排放， 尽量减少环境污染 认真搞好职工生产安全和工业卫生，对安全卫生有危害的环 境采取防范措施。 可行性研究报告编制范围 工艺技术路线的论证和确定，主要设备的计算和选型 相应的总体布置土建给排水供电供汽等公用工程技术 方案以及辅助配套设施的选择 三废治理工艺方案的选择及治理措施消防劳动安全卫生等安全措施的方案选择 投资估算及技术经济评价和分析。 可行性研究成果概要 生产规模与产品方案 本项目利用土地亩平方米，新增厂房等建筑面积 平方米，新增大功率照明灯生产线条，工装模具套， 形成年产万只大功率照明灯的生产规模。年节电万， 折标准煤万吨。 配套条件 主要原材料 主要原辅材料是三极管大功率二极管电感磁环线卷电解 电容器电路板电阻外壳塑料件灯头铝散热体玻壳等。 用量详见表。 用地及生产厂房 项目利用原有场地，新建厂房及辅助用房。 供电 根据工艺要求，本项目装机总容量为，设计选用 节能变压器台，年耗电万。 供排水 本项目年用水量，由白洋街道深塘工业区自来水管网供 给，自来水进厂管径，可满足新增用水量的要求。 厂区排水实行雨污分流，场地雨水采用雨水管道排水方式，场地 雨水经厂区雨水管网汇集后统排入白洋街道深塘工业区雨水系 统。主要技术经济指标 经估算，项目的主要技术经济指标见表。 表主要技术经济指标表 序号项目名称单位数量备注 建设规模与产品方案 大功率室内照明灯 大功率路灯 万只 万只 年节电亿 折标煤万吨 二主要原材料见表 三年工作日天 四动力消耗量 水 电 吨 五项目定员人 六 总投资 其中固定资产投资 建设期利息 铺底流动资金 万元 万元 万元 万元 七主要财务计算指标 销售收入 产品总成本 增值税及税金附加 利润总额 所得税 万元 万元 万元 万元 万元 正常达产年 可创汇万美元 八主要财务评价指标 税后内部收益率 投资回收期 税后财务净现值 投资利润率 投资利税率 年 万元 含建设期年 九盈亏平衡点 可行性研究主要结论 本项目属于国家产业结构调整指导目录年本鼓励 类第二十六条款新型节能照明产品生产技术开发应用及设备制造项目，符合国家产业政策和省经济发展规划，促进开 产成品天次 现金天次 应付帐款天次根据上述周转天数和周转次数，并对应年成本费用，可以分别计 算出流动资产额和流动负债额，从而可以估算出每年所需的流动资金。 估算结果 根据流动资产额和流动负债额得到本项目所需流动资金万 元，其中铺底流动资金万元占全部流动资金。 总投资及资金筹措 本项目总投资万元，其中固定资产投资万元土建 设备安装工程建设其他费用预备费，建设期利 息万元，铺底流动资金万元。 资金来源银行贷款万元，企业自筹万元。 资金使用计划 本项目建设周期为年，固定资产投资万元，在建设期内投 入在项目建成投产后，铺底流动资金万元将根据项目的开工率 逐步投入。经济和社会效益分析 产品成本估算 估算依据 本项目在产品成本和费用估算中，原材料辅料等均按市场 价估算。 材料的规格和数量随产品的不同将有所变化，本估算按年产 万只大功率照明灯的设计规模，并且考虑了损耗。 项目定员人，工资及福利费平均按万元人年，每 年的工资及福利费为万元。 修理费主要用于修理劳动保护低值易耗品等方面的开支， 此项费用按固定资产投资的计取，本项目年修理费为万元。 折旧按平均年限折旧法计算，设备和建筑物折旧年限为 年，年折旧率为，残值率取，固定资产估算中第二部分其他费 用进入递延资产进行摊销，摊销年限为年。本项目折旧和摊销详 细计算见表。由表可见，本项目年折旧和摊销费为万 元，固定资产余值万元。 管理费用包括为管理企业生产所发生的费用，如技术开发 技术创新技术合作专家费等。此项费用按年销售额的计取，即 为万元。 财务费用主要用于固定资产贷款及流动资金贷款利息支付。 销售费用包括销售过程中的包装运输售后服务等费用， 按销售额计取，年销售费用为万元。产品总成本费用由制造成本原材料燃料动力工资及附 加费修理费折旧和摊销费管理费用财务费用和销售费用组成。 经营成本由总成本费用扣除折旧和摊销费财务费用后构成。 工资及附加费修理费折旧和摊销费管理费用构成产品 的固定成本费用原材料燃料动力财务费用和销售费用组成产品 可变成本费用。 产品成本费用估算和分析 本项目原辅材料和燃料动力价格和用量详见表。 本项目各年成本费用估算详见表。 本项目各年成本费用构成分析详见表。 由表可见，本项目正常年份总成本费用为万元，经营 成本为万元，制造成本为万元。由表可知，本项目 正常年份固定成本费用为万元，占总成本费用，可变成本 费用为万元，占总成本费用。 财务分析 产品销售收入 产品销售的价格由市场价格企业市场定位产品质量水平等因 素决定，本项目产品定位高端产品市场，参考本企业销售价格，项目 产品的销售价格及销售收入见下表 表产品销售收入估算表 产品名称 单价 元只 销售数量 万只 销售总额 万元大功率室内 照明灯 大功率路灯 合计 由表可见，本项目达产年新增销售收入万元。 利润估算 利润计算方法 利润分利润总额税后利润可分配利润三种。 利润总额销售收入总成本费用销售税金及附加 税后利润利润总额所得税 可分配利润税后利润公积金 销售税金及附加 本项目产品应交的增值税税率为，生产成本中原辅材料已交 的增值税税率为，燃料动力增值税税率。根据税法规定，按 抵扣法计算，得本项目应交的增值税为万元，教育费附加为增值 税的，城建税为增值税的，销售税金及附加共为万元。 所得税公积金 所得税为利润总额的。 公积金为税后利润的。 估算结果 本项目的损益和利润估算详见表。由表可知，本项目投 产后正常年份销售收入总成本费用税金利润情况如下 销售收入万元总成本费用万元 利润总额万元 销售税金及附加万元 所得税万元 净利润万元 投资回收期分析 本项目的全部投资现金流量计算详见表，表是根据表 计算而得的现金流量评价指标。 表现金流量评价指标 序号指标名称单位计算值备注 静态投资回收期年含建设期年 动态投资回收期年含建设期年 累计净现金流量万元 财务净现值万元 全部投资财务内部收益率 不确定性分析 盈亏平衡分析 正常年份盈亏平衡点生产能力利用率 固定成本 销售收入可变成本销售税金及附加 正常年份盈亏平衡点产量 设计年产量 大功率照明灯万只万只 正常年份盈亏平衡点销售价 经营成本 平衡点销售价 销售收入销售税金及附加 以上计算表明，正常年份生产能力只要达到设计能力的， 就可以保持盈亏平衡。销售价格保持在，就可以保本不亏。由 此可见，本项目安全系数较高，风险较小，安全可靠。 敏感性分析 本报告对固定资产投资经营成本和销售价格的变化引起的全部 投资财务内部收益率静态投资回收期