院长批准后开始执行。 财务部每月结帐后，对照预算计划和实际完成情况进行比较， 综合考虑月份完成情况对全年预算的影响，通过会计报表想卫生局和 院领导及时报告。 如发现超收倾向，要从患者负担水平物价上涨因素和收费标 准执行情况等方面查找原因，发现问题及时建议纠正，若属正常业务 发展收入，要向领导提交分析报告，促进增收管理。 如发生超支倾向，要区别随收入增加的正常超支和管理不善的 浪费性超支，对正常超支建议领导批准追补支出，对浪费性超支，则 给予严格控制。 会计稽核制度 财务部设立专门稽核员，由从事会计工作时间较长人员担任， 负责审核医院所有会计凭证。 稽核会计对医院经济活动所取得的原始凭证记帐凭证进行帐 前稽核。银行会计现金会计取得原始凭证后，填制记帐凭证，再由 稽核会计稽核后方可能记帐，以保证原始凭证的合法性及会计分录的 正确性。 稽核会计对发现的问题及时纠正，遇有解决不了的问题及时汇 报财务部主任或主管院长进行处理。 稽核会计对财会制度被服装具的消毒隔离制度，严格交叉感染。 临床医技科室的物品实行下收下送。下送物品与回收物品数 目要相等，丢失物品由个人负责。 被服装具要分类存放方便取放，破损物品缝纫组应及时补好， 物品洗涤要保证质量。 坚持增收节支管理，严防烤损被服，做好机器的保养及管理， 并保证安全生产。 电话总机室工作制度 话务员要熟悉掌握值机规则值机操作方法和业务知识。迅速 准确接通每个电话。 财务科工作制度 正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律。 财会人员要以身作则，奉公守法，对切贪污盗窃违法乱纪行为做 斗争。 合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回。凡是 预算外的无计划的开支应坚决杜绝。对于临时必须的开支，应按审 批手续办理。 按上级规定，正确及时编制年度和季度的财务计划预算，办 理会计业务。按照规定的格式和期限，报送会计报表。 加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门 做好经济核算的管理工作。 凡本院对外采购开支等切会计事项，均应取得合法的原始凭 证如发票帐单收据等，原始凭证由经手人验收人和主管负责 人签字后，才能报销。切白条，不能作为正式凭据。出差或因公借 款，须经主管部主任或主管科室领导审批后， 由财务部主任审核签字后，出纳人员给予办理报销手续。 所有报销事项必须符合规定，凡不符合会计法规定的律 不予报销。 银行结算管理制度及报销规定 经办人员领用转帐支票须在登记簿上签字，登记用途和领用日 期，按规定报销后再在登记簿上登记。 日常资金支付由掌管银行帐的会计人员根据资金允许情况签发 支票，严禁开出空头支票。 出纳人员交给经办人员转帐支票时，应按估计用款的进额填写 限额和签发日期，掌握收款单位名称的应将收款单位名称填写齐全， 最大限度地保证资金的安全。 严格执行审批制度，对每笔付出的款项都要由领导签字。对收 进的支票要及时入帐。月底结帐时要及时与银行对帐，编制银行余额 调节表。 加强对支票的管理，公章与支票应分人管理或分别管理，确以 保证资金的安全。 转帐支票领用后，经办人应在三日内将支票收据拿回，办清结 算手续，经办人不得将领用的转帐支票挪做它用。 办理异地汇款，须事先与对方签定合同，经有关领导审批后， 经办人员必须填写汇款申请单，财务部主任签字批准后由出纳员凭此 办理汇款，业务终了后经办人员要及时催讨结算票据。所有汇出款项， 本着谁经办谁负责的原则不得推诿。 财务预算管理制度 财务部门领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。 会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。 配合有关部门对医院的固定资产进行使用监督，及时提取折旧， 定期督促清点库存，防止积压和浪费。 每日的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行的规定限 额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记， 每月集中讨论，找出原因后报领导批示处理。 原始凭证帐本工资手册财务决算等资料，以及会计人员 交接，均按财务制度的规定办理。 现金管理制度及结算规定 每日现金收入当日送存银行，不得坐支。过夜库存现金不得超 元。 对外单位和个人的切交易往来支付，金额超过百元必须通过 银行转帐结算，特殊情况须财务部主任或主管院长审批。 医院采购物品，律通过银行结算。不得携带大量现金到外地 采购。 本单位职工因公务借款，须由财务部主任或主管院长审批，未 经批准，出纳员不得对个人借款。严禁挪用公款，严禁用白条抵库。 采购人员因工借用现金，在市内采购必须当日结清，办理入库 报销手续。 所有出差人员借用现金，必须在出差归来后五天内办理报销手 续，还清原借现金，违反此规定者，财务部有权扣其全部工资或所借 金额。 出差费报销，须经出差人所在科，使成本核算走向合理化。 工资医保会计职责 负责每月及时编制工资发放表工作，做好发放工资前的准备事 宜。对领取工资条及查询工资事项的职工热情接待，耐心解释。 负责每个结帐月及时与门诊医保住院医保对帐工作，并在认 真核对清楚帐目后，完成与社保医保对帐，要帐工作。 负责及时换取零钱，保证门诊收费处住院收费处零钱使用。 稽核工作职责 负责审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合规定。对审 核中发现的问题，及时予以制止或者纠正。 负责审核会计凭证会计帐簿财务会计报告和其他会计资料 的内容是否真实完整，计算是否正确，手续是否齐全，并符合有关 规定。 负责审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录 进行核对，确定帐实是否相符。不符时，应查明不符原因，并提出该 进措施。 往来帐会计职责 登记各项往来业务，清楚每项往来业务的来龙去脉，及时对帐。 积极清理往来帐，防止呆帐发生，催讨欠款。 整理每天的会计凭证，每月结帐终了后的记帐凭证装订成册。 出纳员职责 严格按照国家有关现金和银行结算制度的规定办理现金收付和 银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经领导审核方可办理。 每日及时登记现金和银行存款日记帐，结出余回票据要清点核实， 确保票款相符。 按照财务规定，对门诊收入分科分项统计，月底按时结帐，做 到及时准确，工作中不互相推诿。 工作人员需请事假必须亲自到单位向组长请假，病假必须有病 假条及病历。 总务部工作制度 认真执行安全操作规程，坚持文明施工，器具整洁，工作场合 及作业场点清洁，个人佩戴劳动保护用具齐全。 坚守工作岗位，工作中不准打闹娱乐，不准喝酒，不准无故闲 谈不准擅离职守私自脱岗，不准现场物品外借丢失。 严格按工作程序技术规范使用要领执行工作任务，维修复 原制作规格化。 个人工具保管由本人，公用工具设备由班长专人管理。 所有工具不经主任批准，律不准外借挪用，凡丢失及管理不 善造成损坏，除按价赔款外，应视情节严重给予经济上或行政上的处 分。 设备检修周期化，制定全年检修计划，落实到责任人时间 要求，维修经常化，由专人负责管理。使运行运转设备设施器具 保持良好状态。 各部门周转材料设专人管理，按指标，每月报计划，月末二十 五统计实耗节耗计奖超耗扣奖。 服从调度，听从指挥，不准以任何借口拒绝执行工作任务。 洗衣房工作制度 负责全院被服装具的洗涤凉晒消毒保管缝补制作等 工作。 严格执，做到帐款相 符。库存现金不得超过银行核定限额，不得白条抵库和挪用现金。 妥善保管财务印章，严格按照规定用途使用。空白收据和空白 支票专设登记簿登记管理，认真办理领用注销手续。 随时掌握银行存款余额，及时查询未达帐款，不准签发空头支 票。 根据职工实有人数，按照人事部门确定的工资等级和补助工资 标准，按时上报工资基金计划。根据批准的工资计划，组织工资和各 种补助工资及奖金的提取和发放工作，办理代扣款项手续。 落实安全保卫措施，保守铁柜号码秘密，确保出纳室的安全。 门急诊收费员职责 提前分钟上岗，做好收款前的准备工作。桌面上不准摆放个 人物品。 工作时间不准在收费大厅做与工作无关的事情，非本科室人员 律不准入内，上班时间收费大厅不准空岗。 收款时做到唱收唱付清晰准确。接待患者态度和蔼，着装整 洁，使用文明用语。 严格执行现金管理制度，对每天收取的现金必须上交，如有特 殊情况未能结帐和结帐后的款项必须预交。 对于收费员手中周转金零钱下班后不准在收费大厅内存放， 必须存放于保卫科保险柜中。存钱途中不准单人前往，必须人以上。 准备交财务的现金可以暂时存放在保险柜中，钥匙必须专人保管。 加强空白票据管理，支领票据要有手续，交时清理，避免 呆帐发生。 会计档案管理制度 每月结帐终了后的记帐凭证及书面文件资料作为会计档案，由 专人整理装订成册，填写封面后锁入专柜保管。 会计资料经装订成为会计档案，任何人不得修改，涂抹，剪 贴和损害。 年终决算帐务处理完毕后的帐薄作为会计档案，随同记帐凭证 在财务部保存年，保管期满后按规定手续移交医院档案室。 本单位人员调阅会计档案须经财务部主任同意，由分管会计人 员陪同就地查阅，般不得借出原件。 本单位人员如特殊需要借阅会计档案原件，须由借阅人员书写 借条，经主管院长批准后，财务部主任指定分管会计人员经办限期归 还，归还时核实原件，清点件数。 外单位人员调阅会计档案，须持介绍信经主管院长批准后，由 财务部主任指定专人陪同