项目建设，可提高中药农业附加值和出口创汇。目前，含量紫杉醇粗制品价格约万元公斤，含量以上高纯度紫杉约万元公斤。进口紫杉醇针剂价格约为元针含量，国产紫杉醇针剂约元针含量，经测算，该药在世纪全球每年销售额可达亿美元以上。本项目建设，将有利于培植特色经济，促进地方经济发展和农民收入提高。四本项目建设，可推动中药新产品研制开发，有利于带动其他产业发展。本项目生产工艺完全采用毒性小或无毒性有机溶剂，彻底取代了氯仿等强毒溶剂，实现无污染排放，产品得率高，纯度高质量好。对紫杉醇提纯过程中副产品ⅢⅢ等均可回收。由于Ⅲ和Ⅲ是作为合成紫杉醇水溶性紫杉醇主要原料，具有广阔市场前景，进行再次开发利用，也能创造可观经济效益。同时，该技术工艺可用于加工提纯其他植物药产品。第五节编制依据及研究范围编制依据县南方红豆杉产业有限公司委托书。业主提供编制可行性研究报告有关资料。二研究范围本可行性研究报告从分析紫杉醇产品特点和市场前景入手，对县红豆杉人工培育种植基本情况进行调查研究，对技术转让方提供紫杉醇提纯技术经济资料进行分析，对建设规模产品方案市场分析方案设计工艺技术设备选型建设条件总图运输环境保护投资估算经济效益等方面进行研究分析，从而提出可行建设方案。环境影响评价由业主另行委托有关部门编写，不在本可行性研究范围内。第六节主要技术经济指标本项目主要技术经济指标详见下表。技术经济指标表序号内容单位数值备注基础数据年产量达产正常年紫杉醇年厂区占地面积建筑面积设备台数台套职工总数人物耗与能耗红豆杉原料吨年有机溶剂吨年固定柱支年轻柴油吨年水万吨年电万度年电力装机容量总投资万元其中固定资产投资万元建设期利息万元投资方向调节税万元流动资金万元年销售收入年均万元年利税年均万元其中利润年均万元税收年均万元二技术经济指标财务内部收益率投资利润率投资利税率财务净现值万元投资回收期含建设期年贷款偿还期含建设期年盈亏平衡点第七节结论及建议结论本项目符合国家产业政策，投资方向正确。该项目以县人工栽培南方红豆杉为原料，加工生产科技含量高市场紧俏抗癌药物，生产组织以红豆杉产业有限公司为要支持。该项目建设应首先抓好原料基地建设，做好苗木繁育人工栽培管理工作，确保原料满足供应。同时抓好专业技术人员引进和企业员工上岗培训。第二章市场分析产品用途和质量标准情况紫杉醇作为抗癌药物，是近二十年来抗癌药物研究领域重大发现。临床试验表明，紫杉醇对晚期卵巢癌转移性乳癌和非小细胞肺癌有良好疗效。除对癌症有良好治疗效果外，对疟疾类风湿性关节炎肾病早老性痴呆和中风等病症也有良好疗效。国际上紫杉醇药用标准为纯度，单组分，国内紫杉醇药用标准为纯度。紫杉醇具有优良抗癌特性，副作用小，国家科技部财政部和税务总局在年月颁布中国高新技术产品目录中确认紫杉醇为高新技术产品编号，鼓励发展。二产品国内外市场供需现状和主要消费方向自年月底，美国正式批准紫杉醇用于治疗卵巢癌和乳腺癌以来，至今已有美国英国法国日本意大利挪威丹麦瑞典中国澳大利亚巴西等多个国家获准药用紫杉醇。目前有数国在生产紫杉醇。规模较大为美国百时施贵宝公司。我国也有多家企业大多为合资企业生产紫杉醇原料或针剂。如北京协和云南大成海口制药四川九峰等，但生产规模很小，年产量数公斤到数十公斤不等，年总产量公斤，大部分产品出口。年全世界紫杉醇销售量为公斤，年销售量约公斤，与市场需求量公斤，还存在很大市场缺口。目前国内外紫杉醇生产方法主要是从含量极微珍稀树种红豆杉中提取，因资源短缺，产量难以成规模地扩大。三国内外紫杉醇或可替代产品生产情况根据目前已有生产能力及发展趋势预测，近期国内外紫杉醇生产规模比较小，制约生产能力主要原因有二天然红豆杉存量极少红豆杉提取紫杉醇需要尖端科学技术，先进设备和复杂工艺。据有关文献报导，我国汕头华菌生物技术应用研究所于年开始开发红豆杉真菌中，筛选获得三株紫杉醇种菌，该菌种通过发酵生产紫杉醇，解决了紫杉醇来源并大大降低生产成本和销售价格，但受放大实验，临床实验，审批手续等诸多因素限制，乐观计算要年方可上市。癌症转基因治疗技术已出现世人面前，但据专家预测，转基因治疗技术尚未明显突破，紫杉醇作为抗癌新药具有年左右市场生命期。四产品竞争能力销售预测和国际市场发展前景产品竞争力由于紫杉醇具有广谱抗癌和对非肿瘤性疾病有良好治疗效果，是继阿霉素及顺铂后最热销抗癌新药，产品竞争力强，价格昂贵，目前，市场上紫杉醇原料价格为含量紫杉醇粗制品约万元公斤，含量以上高纯度紫杉醇约万元公斤。进口紫杉醇价格约元支含量针剂。国产紫杉醇针剂元支含量针剂。销售预测紫杉醇针剂治疗癌症患者般需要个疗程，每疗程支针剂，每针剂紫杉投资回收期为年含建设期。二动态指标全部投资财务内部收益率为详见附表。全部投资财务净现值为万元。四清偿能力分析长期借款偿还按最大能力计算，偿还借款本金资金来源为未分配利润折旧和摊销，偿还期为年含建设期，详见附表。五不确定性分析敏感性分析对本项目固定资产投资产品销售收入和生产经营成本三大因素作单因素变化分析，计算对应财务内部收益率敏感性，结果是销售收入变化最敏感，经营成本变化次之，因此项目实施后应加强生产经营管理。详见附表。盈亏能力分析以生产能力利用率来表示，其盈亏平衡点为，说明本项目只要达到生产能力，企业就能保本。六评价结论综上所述，本项目经济效益非常显著，财务评价各项指标均高于基准指标，项目抗风险能力极强，财务上是可以接受。体系。产品符合国家产业发展方向，项目符合国家产业政策，并能大大提高了土地产出效益，促进农村产业结构得到较大调整。产品市场缺口大，前景看好。该项目生产紫杉醇纯度，经药品企业再加工后可作为抗癌药物入药，目前全球潜在市场需求量在公斤以上，国内需求量也在公斤以上，而全球年生产能力仅多公斤，我国只有多公斤，产品供不应求，供需缺口很大，市场前景极为看好。项目所需原料有保证，选用设备先进，工艺合理，技术可靠。县自然条件适合南方红豆杉生长。该县通过长期研究，已攻克红豆杉种子休眠当年发芽率低关键难题，在人工种植红豆杉方面取得重大突破，使项目所需原料资源得到充分保证。提纯技术方面与上海复旦大学植物药科研基地上海复旦大学紫杉醇新技术有限公司合作，采用其专利技术以及其推荐先进适用设备。因此，项目技术先进适用可靠。产业带动作用强，产品可出口创汇。该项目为示范性工程，年产紫杉醇公斤，配套建设人工栽培红豆杉基第章概论第节项目概况项目名称县南方红豆杉产业有限公司紫杉醇提纯产业化工程二建设单位县南方红豆杉产业有限公司三建设地址县雪峰镇东新路号原制材厂厂址四项目负责人陈友土法人代表联系电话转五建设性质新建六建设规模年产紫杉醇七主要建设内容人工栽培红豆杉原料基地亩，建设紫杉醇提纯装臵套。八投资规模项目总投资万元，其中人工种植红豆杉原料基地投资万元，紫杉醇提纯生产线投资万元。九资金来源拟企业自筹万元，银行贷款万元，争取国债资金万元，争取省专项补助资金万元，地方配套万元。十建设工期紫杉醇生产线年，红豆杉基地年。第二节建设单位概况县红豆杉产业有限公司由福建宏源电业股份发展有限公司天绿药用植物发展有限公司和香港太平洋国际集团发展有限公司三家公司于年合资兴建。福建宏源电业股份发展有限公司在中国福建县评价成本估算原材料燃料动力消耗定额按实际消耗定额含途耗计。原材料燃料动力，按到厂价格含税。固定资产折旧采用平均年限法，折旧年限按年，残值率按。无形资产摊销按年。递延资产摊销按年。按以上条件计算，年平均总成本万元，其中固定成本万元，可变成本万元，经营成本万元。详见附表。二销售收入及税金本项目年产紫杉醇公斤，产品售价按每公斤万元含税，年平均销售收入为万元。销售税金及附加费计算增值税率按扣税法即增值税额销项税进项税，城市维护建设税按增值税教育费附加按增值税社会事业发展费按销售收入计，年平均销售税金及附加费万元。详见附表。三盈利能力分析静态指标年平均利润总额万元年平均投资利润率年平均投资利税率全部投资回收期税后含建设期二动态指标财务内部收益率税后全部投资财务内部收益率，详见附表。自有资金财务内部收益率，详见附表。中方投资财务内部收益率，详见附表。外方投资财务内部收益率，详见附表。财务净现值税后全部投资财务净现值万元自有资金财务净现值万元中方投资财务净现值万元外方投资财务净现值万元四清偿能力分析本项目固定资产投资借款偿还按最大能力计算，偿还借款本金资金来源为未分配利润折旧费和摊销费。固定资产投资借款偿还期为年含建设期，详见附表，详见附表。达产年第五年资产负债率为。流动比率为。速动比率为，详见附表。五不确定性分析敏感性分析对本项目进行固定资产投资产品售价收入经营成本作单因素变化，敏感性分析，计算财务内部收益率相应变化值，结果是销售收入变化最敏感，经营成本变化次之。因此，项目实施后应重点加强生产经营管理。详见附表。盈亏平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点为，说明本项目只要达到生产能力，企业就能保本。六评价结论综上所述，紫杉醇提纯加工部份经济效益显著，财务评价各项指标均好于基准指标，项目抗风险能力极强，财务上是可行。第三节总项目财务评价成本估算在紫杉醇提纯加工部份成本估算基础上，增加原料基地种植成本土地租赁费万元年工资及管理费万元年肥料及病虫害防治万元年遮阳棚材料及安装费用万元年红豆杉种植期为年。按以上条件计算年均总成本万元。其中，固定成本万元，可变成本万元，经营成本万元。详见附表。二销售收入及税金本项目销售收入即提纯加工部份销售收入，年平均为万元。销售税金及附加在提纯加工部份应纳税额基础上，增加农业特产税，因此年均销售税金及附加为万元。详见附表。三盈利能力分析静态指标年均利润总额为万元年均投资利润率为年均投资利税率