是汽 车零部件行业是将来粉末冶金行业的重点，再加之广东已成为中国华南的汽车中 心，更有地域优势，因此在未来三年以后我们的产品定位将会逐渐以汽车零部件 作为重点。 产品结构 根据我们的目标市场定位，初步确定新项目前三年的产品结构如下表 名称含油轴承普通结构件 年度 年度 年度 铜铁合金制品铜制品家用电器办公用品电动工具锁具五金杂件 项目年度市场需求预测 年度预计含油轴承年销售万元，保守值为万预计结构件年销售 万元，保守值万元。依据如下 项目年度的市场需求预测 项目年度经营目标 根据上述分析及预测，预计粉末冶金项目年度的经营目标和投资 规模如下 表年销售收入预测及投资规划 年年年 含税销售收入万元 含油轴承 结构件 最大 产能 含油轴承 结构件 投资总额万元 说明里是指按产品总重量 销售收入是指含税销售建立起新公司品牌知名度和良好企业形象，前期要大力加强宣传力度。 在产品价格上，坚持高品质优质服务和良好的信誉而不打价格战。 在行业内逐步建立起良好的售后服务和产品质量口碑。 以最优的性价比开拓新的客户市场。 低价鼓励长期和大宗客户，稳定客户资源。 采取销售折扣方式鼓励客户尽快付款，加快资金周转。 四项目投资方案及预算项目设备投资 设备投资的几个原则 要保证设备的技术先进性，在国内同行业技术领先，关键设备采用进 口设备。 要寻求设备性能价格比最优，合理控制设备投资额，原则上限定关键 设备投资回收期在年以内投资万以上的成型设备可延长到 年。 尽可能保证采购设备的标准化，降低维护保养费用。 设备投资进度安排 根据上述原则，具体设备投资情况见粉末冶金项目设备采购清单 基建工程方案 基建工程投入万元，月份开始准备前期工作，准备在年月中 旬开始施工，确保项目在年月中旬顺利投产经营。 要求建立流的厂房，预留将来扩展空间，同时其他生产办公工程要全部配 套，包括办公楼宿舍食堂停车场员工活动场所消防工程环保工程 网络通讯工程公路设施水电气供应工程等。主体基建工程和配套工程分步完 成，配合设备安装调试进度。 投资预算 固定资产投资预算 设备投资万元 土地万元亩 厂房办公楼宿舍及其它土建工程等万 办公和生产用车万元 固定资产合计万 流动资金投入万元 项目经费万元 项目总投资预算合计万元 说明详细预算见粉末冶金项目资金预算表 五投资收益分析 项目生产销售情况 根据上述市场预测投资规模以及产品结构，则项目三年产品生产销售情 况如下 表三年产品生产销售表单位吨万元 产品名称 年年年 产量 销售 收入 产量 销售 收入 产量 销售 收入 含油 轴承 铜铁合金制品 铜基制品 小计 结构件 家用电器 办公设备 电动工具 锁具 五金杂件 小计 合计 产品成本结构和盈利分析 项目盈亏平衡点分析表 盈亏平衡点固定成本单价单位变动成本 产品名称盈亏平衡销售量吨盈亏平衡销售收入万元 铜铁合金含油轴承 铜基含油轴承 家用电器 办公设备电动工具 锁具 五金杂件 合计 项目投资收益估算 项目静态投资回收期估算 六项目风险分析和退出成本分析 投资风险 粉末冶金行业属于资金和技术密集型的产业，相比家电等传统制造业而言， 投入产出效率不高随着经营规模的增长，固定资产投资也同步增加，因此在项 目经营的起步阶段，将面临固定成本摊销的巨大压力。目前我们经过反复研究， 对投资策略进行了调整，确立了整体规划分步投入，控制风险稳步经营 的指导思想。 选址风险 税收政策风险 人才风险 市场及客户风险 退出成本匡算 粉末冶金行业目前竞争还不算激烈，但三年以后竞争会逐渐加剧，小规模的 企业将会被淘出局，集团如果不再加大投资，将很难保持竞争优势，集团可能会 考虑退出，或由于些原因集团决定退出粉末冶金行业，那样就会付出些成本。 假设按经营三年以后退，主要考虑存货折价厂房设备和人员安置三方面的成本， 具体匡算结果如下 七产业发展规划及设想 总体发展思路 中长期发展规划及设想年度以后 具体保障措施 经营机制保障该项目在产权结构管理体制分配方式等方面有很 多创新之处，能够充分调动经营班子的积极性。 人力资源保障经营班子核心成员拥有行业资深经历和人才吸引力， 同时公司已经着手后备人才的招聘和培养工作另方面，公司正在 积极组建支在行业内拥有较强实力的技术人才队伍。 技术与品质保障拥有先进的粉末冶金专业设备和技术人才队伍，大 部分主要设备都是从国外进口流的质量检测仪器以及 质量保证体系和其它产品认证等。 客户资源保障项目运作初期我们已掌握定规模的现实客户资源 目前潜在客户的需求也非常巨大，项目已接到意向性订单。 资金保障公司具有多元化多途径的融资渠道和平台。 八可行性分析报告结论 该项目所在的行业具有广阔的发展前景，项目成长性很好。 投资预期收益非常可观，但存在定的投资风险。 项目目前以具备客户资源和关键人才为前提条件。 项目本身已完全具备技术可行性和经济可行性。 项目对集团的战略发展具有重大意义。 因此建议集团战略与投资决策委员会批准该项目上马实施。 完 粉末冶金项目工作小组 年月日 粉末冶金制品行业分析 二行业竞争环境分析 三项目年度市场预测及经营规划 四项目投资方案及预算 五项目投资收益分析 六项目风险分析及退出成本 七产业发展规划及设想 八可行性分析报告结论 粉末冶金制品行业分析 粉末冶金是种机械零件的加工技术，属于高新技术。用粉末冶金工艺制造 的产品属高新技术产品，是用金属粉末铁粉有色金属粉经过混料压制 烧结及后续加工制成的机械与各种金属制品。粉末冶金制品主要的市场是汽车 摩托车工程机械家电和农机行业等，随着汽车摩托车工业和其它相关行业 的发展以及粉末冶金技术的进步，粉末冶金行业将有个大的发展，应用领域也 将不断扩大。 行业发展历史 我国的粉末冶金行业自八五以来，经过近多年的努力，通过不断技 术改造，已从个十分落后的行业发展成为了个技术比较先进，产品水平较高 具有相当生产规模的新兴行业。九五期间，粉末冶金制品行业的些骨干 企业仍是克服困难求生存求发展抓市场抓销售抓资金回笼，并引进了 数项先进技术，对八五期间引进的先进设备和技术进行了消化吸收，企业技 术水平和装备水平进步提高。近十年来，国外和国内的粉末冶金工业直以相 当高的速度增长，年增长率分别保持在和以上。目前，我国粉末冶金行 业处在成长期。 核准通过，归档资料。 未经允许，请勿外传,行业地域分布状况 全国粉末冶金企业最多的几个省份是浙江家，江苏家，上海家， 湖北家，山东家，广东家，福建家。从这些数字可以看出目前我国 粉末冶金企业主要集中在江浙和其它经济较发达的地区。 行业规模结构状况 目前我国有粉末冶金企事业单位多家，包括粉末冶金制品企业制粉 企业专用设备企业科研院所等。国内粉末冶金制品行业中大约有 个企业，平均销售收入才多万元，年销售收入过亿元的企业不足家全 行业中大型企业只有个，中型企业个，其余的全部为小型企业，占以 上。整个行业中没有哪家企业能够占据绝对垄断地位，行业规模相对比较分散。 行业整体经济效益状况 目前我国的粉末冶金行业整体效益状况较好，年整个行业进入统计范 围的家企业中有家盈利，占，整个行业竞争还不算激烈，企业生 存比较容易。并且整个行业总体销售利润率为，销售毛利率为， 资产报酬率为，净资产收益率为，行业整体盈利能力强，存在较 高的财务杠杆效应。 世界其它地区同行业发展简述 在国外，美国是粉末冶金行业的领先者，紧随其后的是欧洲和日本，这三个 市场无论是在技术上，还是在产销量和使用量上都是世界的领先者。近几年，欧 美发达国家的粉末冶金制品开始向高强度高密度结构复杂的方向发展注射 成型技术和温压技术受到高度重视有色金属粉末制品和粉末合金制品也成为热 点。 行业市场需求分析 粉末冶金制品主要的市场是汽车摩托车工程机械家电和农机行业等， 随着汽车摩托车工业和其它相关行业的发展以及粉末冶金技术的进步，粉末冶 金行业将有个大的发展，市场的需求量也在不断地增大。 国内粉末冶金制品生产技术现状 经过近年来不断地进行技术改造，企业技术水平已有较大的提高。部分企业 通过引进国外先进技术，先进设备，与国外合资等方式使企业技术水平装备水平迅速向国际先进水平靠拢，其中个别企业已在规模装备产品水平等方面接 近国际先进水平，发展相当迅速，但是发展很不平衡，还有很多企业规模小，技 术装备落后，经济效益较差。目前国内粉末冶金行业当中能够承担开发任务的研 究机构数量少，技术开发能力非常薄弱。技术开发和研究主要是些院校及研究 所，如中南大学华南理工大学北京科技大学等。 国内外金属粉末原材料供应情况 国内外粉末冶金设备供应情况 二行业竞争环境分析 项目分析表 优势 已拥有行业资深人士和部分专业技术人才 设备先进，起点高，产品质量有保障 产品系列全，配套能力强 具有稳定的客户资源，业务金额较大，生产 基地有定的地域优势 经营体制灵活。 机会 粉末冶金行业正处于成长阶段，盈利水平高，资 源分散，整体竞争力不强 珠三角地区是家电和电机行业的主要生产基地， 现实需求量很大 汽车及装备制造业的飞速发展，推动整个华南地 区产业升级，潜在市场巨大。 劣势 项目初期投资规模大，固定成本相对较高 相比传统制造业，项目投入产出比不够理想 距离上游资源较远，物流费用高 威胁 整个行业市场仍有些不确定因素和发展瓶颈， 面临定经营风险 核心技术和市场主要掌握在少数人