展的需求。按照系统分析把握总体， 关联分析确定重点验证分析筛选线索的思路，运用多维审计分析方 法，对财务数据和业务数据的逻辑关系进行综合分析。 台州审计局审计工作的现状和存在的问题 审计工作还处于财务数据计算机审计阶段，无法实现对海量业务数据计算机审计 目前的审计工作，还是按照传统的审计工作方式，先从查看翻 阅被审计单位的财务账表记账凭证做起。即使使用计算机软件，也 是把财务账表和凭证重建到软件当中，使用检索和浏览的方式，在计 算机中查看翻阅，仍然使用的是传统的帐套式审计方法。 由于近些年的审计力度的不断加大，单位记账已经越来越规范， 发现的审计问题已经相对减少，从最近的审计案例上来看，更多的审 计重大问题是在其业务数据上找到的。比如在审计法院系统时，通过 对其立案系统的业务数据进行分析，计算出各案件款项的实际收支情 况，摸清应当上缴财政的实际数额，与财政系统的收款数据进行比对， 发现了上千万的资金未上缴财政，这个案例在当地的人大会上引起了 轰动，并作为成果上报到审计署，得到了署领导的肯定。 但对于业务数据的审计，特别是财政社保税务金融保险 集团企业等数据相对集中，数据规模相对较大的单位，数据种类多 数据量大，使用现有的手工审计和现场作业实施软件，已经明显感到 无法适应了。 对于已有的数据分析模型，无法共享和再利用，审计资源 浪费大 目前，审计机关针对大规模财务财政业务数据审计，已经摸 索出些数据分析模型，但这些模型都分散掌握在些审计人员自己 手中，急需套管理软件进行管理。 而且，这些模型都有很强的数据针对性，通用性较差，也间接地影响了这些模型共享和再利用。 从这两点来看，浪费了很宝贵的审计方法资源。 综上所述，在金审工程期建设的基础上，台州市审计局将重点 开展联网审计系统建设，同时构建相应的安全体系。 单位的财政财务行为可以发现手工作业 环境下难以查出的问题，还可以通过积累的数据库资料进行历史的 横向的分析比较。建立在计算机环境下新的审计模式。 基于台州市电子政务网络基础环境的现状，积极利用台州市 各级政府部门的信息资源，按照预算跟踪联网核查的模式，建设 联网审计系统，最终实现审计署对审计的三个转变。 提高监管效果与效率，实现资源共享和网络化审计资金走 向哪里，监督紧跟到哪里政府支出到哪里，审计跟踪到哪里资金 使用到哪里，绩效评估开展到哪里应用信息化自动化手段，对政 府资金进行全过程实时监督。 目录 第章项目概述 项目名称项目承担单位 项目建议书编制依据 建设内容概况 建设目标 建设内容 建设周期 第章项目的意义及建设必要性 项目建设的背景 金审工程对审计信息化推进 社会发展对审计信息化推进 台州审计局审计工作的现状和存在的问题 审计工作还处于帐套式审计阶段，无法计算机信息系统数据 对于已有的数据分析模型，无法共享和再利用，审计资源浪费大 数据规模大，使用个人电脑无法进行处理, 项目建设的必要性 第章项目承担单位概况 单位简况 核准通过，归档资料。 未经允许，请勿外传,机构职责 现有信息化状况 第章需求分析 联网审计专用平台 数据传输功能 数据采集与转换功能 数据处理功能 审计分析与预警功能 结果展现功能 审计疑点提取功能 决策支持功能 与金审期工程的交互功能 联网审计业务流程图 可扩充的功能架构 第章总体方案 系统建设的总体目标及需求 本期项目建设的总体内容 建设内容 建设联网审计平台 打造个资源共享中心 本期建设内容 第章项目本期建设方案 软硬件建设利用现有系统 网络系统设计 系统安全设计 第章环保消防职业健康安全和节能 环境保护 消防 职业安全卫生 节能 第章项目承担单位协作单位与人员 领导组织机构及项目负责人 建设机构 运行维护机构或方式 技术力量和人员配置 第章建设工期及时间安排 适应管理信息化会计信息电子化的形势，充分发挥审计免 疫系统功能，通过与被审计单位的经济管理和会计核算信息系统的 联网，随时取得并跟踪分析审查被审计单位的财政财务预算计划资金流向资金使用业务数据等电子信息和有关资料，对政府资金 进行全过程实时监督纵向横向分析比较和宏观绩效审计，实现资源 共享与网络化审计，实现审计工作信息化与实时监督化，提高审计效 率和工作质量，更好地发挥审计监督预防和评价作用，更好地发挥 审计免疫系统建设性功能。 建设内容 根据我局实际工作业务角度出发，联网审计系统期的建设范围 和对象国库集中支付系统和市本级会计核算中心。 建设周期 联网审计系统建设按照统筹规划市县联动节约成本分步 扩展原则，逐步实现对部门预算财政地税社保和住房公积金等 部门的联网审计。 第章项目的意义及建设必要性 项目建设的背景 金审工程对审计信息化推进 国家信息化领导小组年第次会议，决定在十五期间建设 电子政务期工程，把电子政务建设作为我国信息化工作的重点，政 府先行，带动国民经济和社会信息化建设，加快个重要业务系统 的建设，其中包括审计系统金审工程的建设。金审工程列入国家电子政务期工程，使审计信息化工作进入了个崭新的阶段。金审工 程的全面实施对审计机关的工作将带来巨大的影响，审计机关应凭借 金审工程的契机，转换审计工作的管理模式，以高效率高质量高 利用率更好地为审计事业服务。随着金审工程期的顺利完成，各审 计局不断的对审计信息化提出了更高的要求，同时对联网审计的探索 也在不断的进行着。 社会发展对审计信息化推进 在社会经济快速发展下，我们跨入了信息化时代。审计的对象逐 渐开始演变为系统内部控制和电子数据，审计人员开始面对众多数量 和类型的数据，怎样才能对数据进行有效分析，使之转化为审计人员 有用的信息现实倒逼着我们必须扬弃传统的审计方法，迅速向 现代审计方法转型。 现代审计方法必须要能够适应这种审计环境，要能够对海量数据 进行筛选分析，从 建设步骤 实施计划 第章投资估算资金筹措 投资估算 资金筹措 第章效益分析 经济效益 社会效益 项目风险评估 第章项目概述 项目名称项目承担单位 项目名称台州市审计局联网审计建设项目期 项目承担单位台州市审计局 项目负责人阮骍良 项目建议书编制依据 国家信息化领导小组关于我国电子政务建设指导意见中办 发号 电子政务工程技术指南国信办号 电子政务标准化指南总则国标委高新号 国务院办公厅关于利用计算机信息系统开展审计工作有关问 题的通知国办发号 金审工程建设管理暂行办法 金审工程财务管理办法 金审工程项目管理办法 审计软件开发指南 审计署办公厅关于审计信息化系统建设规划摘要的通 知审办办发号 审计署关于全国审计信息化发展第十个五年规划纲 要审计署关于印发年审计信息化工作指导意见的 通知 中共浙江省委办公厅浙江省人民政府办公厅关于转发省 信息化工作领导小组关于我省电子政务建设指导意见的通知 浙江省电子政务十五发展规划 浙江省审计信息化系统建设五年规划 建设内容概况 建设目标 根据审计署关于印发联网审计系统规格说明书计算机审计 实务公告第号的通知审计发号，构建联网审计系统 的基本原则是应当体现联网优势，具备实时或者亚实时采集被审计 单位数据动态预警实时核查的功能，促进审计工作实现远程审计 与现场审计相结合动态审计与静态审计相结合事中审计与事后审 计相结合，更好地发挥审计免疫系统功能确保被审计单位经济 管理生产经营所使用的信息系统以下简称生产系统正常运行 数据安全严格区分被审计单位工作人员的管理操作和审计人员的审 计操作，明确责任。 按照预算跟踪联网核查的模式构建台州市联网审计系统 的目的换， 提升其致性和可用性。 生成审计中间表是对被审计单位的数据进行清理转换和验证 后，面向审计分析，建立起来的个目标模式，是为审计人员提供的 个数据资源平台。 上述功能可以批量完成数据抽取清洗转换装载等任务。支持对多数据库多数据源多种类型的数据来源，例如数据库文本 文件数据库，文件等的数据抽取清洗转换装 载等任务。同时，能自定义数据抽取清洗转换装载过程的功能， 提供将自定义过程作为资源进行管理灵活调用和维护的功能。 数据处理功能 提供数据整理和数据切分的功能，可以处理大数据量的信息，也 可以根据不同的业务需求按照时间段管辖范围以及权限划分数据。 能够自定义对数据进行特定处理流程的功能，提供将自定义过程作为 资源进行管理灵活调用和维护的功能。对数据处理的中间结果进行 管理清除导出等功能。 审计分析与预警功能 系统必须对分析性复核等审计方法提供全面的支持，支持下列技 术和方法财务分析。支持财务管理工作中总结的各种财务分析 方法和技术，如趋势分析对比分析结构分析比率分析因素分 析等。数理统计。为审计的总体分析判断和预测服务，如数据 分布情况分析异常值分析横向对比分析等等。 系统提供大量简捷适用的审计辅助工具，如明细帐总帐日记 帐会计凭证等审计查询工具。 根据被审计单位业务逻辑关系建立分析模型，根据审计监督要 求，将些定量定性规定具体化为审计分析模型中的筛选分组统计等条件。系统