旧费及摊销费项目折旧费按固定资产投资形成固定资产价值万元计，残值率，按年折旧，则年折旧率。经计算，项目提取年折旧费万元。项目摊销费按固定资产投资形成无形及递延资产万元计，按年分摊，年摊销费万元。项目折旧费详见附表。项目摊销费详见附表。财务费用项目生产经营期内发生短期贷款利息计入财务费用。其他费用项目管理费用销售费用，其数据根据企业现有费用水平估算。项目总成本项目达产后正常年总成本万元，其中固定成本万元，可变成本万元。项目年经营成本万元，项目总成本费用估算详见附表。销售收入及税金销售收入项目产品销售单价为元件。项目正常年销售收入万元，税金及附加销售税金及附加按国家规定计取。增值税税率为，城建税教育税附加分别为增值税和。项目销售收入及税金详见附表。利润分配项目正常年利润总额万元，所得税按利润总额计取，共万元。盈余公积金按税后利润计取，公益金按税后利润计取。由项目利润及税金可得如下指标投资利税率投资利润率利润分配详见附表，损益表。财务现金流量分析通过对本项目全部投资现金流入，流出分析，可得如下财务指标财务内部收益率税前税后财务净现值，税前万元，税后万元静态投资回收期年税前年税后从以上指标可以看出财务内部收益率大于行业基准收益率，说明盈利能力满足了行业最低要求。财务净现值大于零，该项目在财务上是可行。现金流量分析详见附表。财务平衡分析通过计算可以看出本项目各年度财务收支平衡有余。详见附表，资金来源与运用。资产负债分析该项目负债主要为流动资金短期贷款，最大负债率为，项目流动比率速动比率数值逐年增大表明快速偿还债务能力比较强。资产负债详见附表。不确定因素分析盈亏平衡分析固定成本年销售收入销售税金及附加年可变成本由计算结果知，当项目生产负荷达到时，生产处于盈亏平衡状态。盈亏平衡图如下百万销售收入盈利区可变成本盈亏平衡点亏损区固定成本经营安全率敏感性分析对项目投资，销售收入，经营成本这三个因素作敏感性分析，其结果如下敏感性分析表变化因素变化幅度内部收益率净现值投达，使进口汽车零部件具有极强竞争优势及利润空间，其分销链缩短及市场管理到位将刺激分销及维修环节积极性，会很快形成相对稳定品牌垄断市场。第二，国产配件将面临巨大价格及利润压力，其结果是被外资参股或被淘汰出局。第三，假冒伪劣产品将不复存在。第四，市场价格体系将逐渐趋同。汽车零部件市场发展趋势目前，汽车零部件市场存在种种严重问题，如从业人员文化素质低缺乏专业技术培训与技能培训假冒伪劣产品在市场中占主导地位价格体系混乱分销体系设置缺乏科学性促销手段原始等，这无疑在入世后给行业带来巨大竞争压力。但另方面，入世后进口汽车零部件关税从现在到年降至，这同时给我们带来更多贸易机会。到年所有配额及其他非关税壁垒将全部取消，外资可以自由投资汽车服务领域。外资进入，可以带来国外成熟管理及操作模式中国有巨大市场潜力，外商在中国投资可以达到规模经济效益，而外资大量引进势必促进行业技术革新和拉动中国经济增长零部件销售后市场发展，将给行业带来更多就业机会。因此，中国加入后，汽车零部件市场将会有巨大发展潜力，其市场前景非常广阔。产品销售分析汽车铝轮毂市场分析随着市场经济发展及全球竞争日趋激烈，汽车轮毂制造业也面临国际国内市场竞争巨大压力。国外生产厂也非常看好中国市场，纷纷到中国建厂或合作经营。目前国内铝合金轮毂生产厂家主要有戴卡轮毂制造有限公司，生产能力万件年河南佳适公司目前正积极改造生产线，扩大生产能力，目前生产能力约万件年。再者，华中地区正准备新建个年生产能力在万件铝轮毂厂。因此，国内市场将面临着激烈竞争。本项目产品铝合金轮毂以其美观大方安全舒适等特点博得了越来越多私家车主青睐。现在，几乎所有新车型都采用了铝合金轮毂，并且很多车主也将原来车上用轮毂换成铝合金轮毂。铝轮毂是车轮发展趋势，市场前景广阔，为本项目销售打开了市场空间。产品销售分析本项目产品主要为主机厂配套和零售配件市场需求。随着国际汽车制造业飞速发展及客户个性化更高要求，汽车轮毂在汽车制造业应用愈来愈广。由于中国电力资源充足，电费低，劳动成本低，铝资源丰富，目前国外铝车轮绝大部分转向中国采购，使得本土市场出现亏空，为了适应这市场变化，华泰公司可在中国市场赢得席之地。建设规模根据产品销售市场预测情况，综合分析产品市场发展趋势，确定本项目新建万只年生产能力。代表产品为产品毛坯重量，净重为工艺技术和产品质量问题。熟悉设备结构。详见附表。职工人数及工资总额本项目劳动定员人，其中生产工人人，管理及技术人员人。项目工资总额只计算直接生产工人工资，管理技术人员工资由管理费中计取。生产工人人均年工资万元，项目年工资总额为万元。折旧费及摊销费项目折旧费按固定资产投资形成固定资产价值万元计，残值率，按年折旧，则年折旧率。经计算，项目提取年折旧费万元。项目摊销费按固定资产投资形成无形及递延资产万元计，按年分摊，年摊销费万元。项目折旧费详见附表。项目摊销费详见附表。财务费用项目生产经营期内发生短期贷款利息计入财务费用。其他费用项目管理费用销售费用，其数据根据企业现有费用水平估算。项目总成本项目达产后正常年总成本万元，其中固定成本万元，可变成本万元。项目年经营成本万元，项目总成本费用估算详见附表。销售收入及税金销售收入项目产品销售单价为元件。项目正常年销售收入万元，税金及附加销售税金及附加按国家规定计取。增值税税率为，城建税教育税附加分别为增值税和。项目销售收入及税金详见附表。利润分配项目正常年利润总额万元，所得税按利润总额计取，共万元。盈余公积金按税后利润计取，公益金按税后利润计取。由项目利润及税金可得如下指标投资利税率投资利润率利润分配详见附表，损益表。财务现金流量分析通过对本项目全部投资现金流入，流出分析，可得如下财务指标财务内部收益率税前税后财务净现值，税前万元，税后万元静态投资回收期年税前年税后从以上指标可以看出财务内部收益率大于行业基准收益率，说明盈利能力满足了行业最低要求。财务净现值大于零，该项目在财务上是可行。现金流量分析详见附表。财务平衡分析通过计算可以看出本项目各年度财务收支平衡有余。详见附表，资金来源与运用。资产负债分析该项目负债主要为流动资金短期贷款，最大负债率为，项目流动比率速动比率数值逐年增大表明快速偿还债务能力比较强。资产负债详见附表。不确定因素分析盈亏平衡分析固定成本年销售收入销售税金及附加年可变成本由计算结果知，当项目生产负荷达到时，生产处于盈亏平衡状态。盈亏平衡图如下百万销售收入盈利区可变成本盈亏平衡点亏损区固定成本经营安全率敏感性分析对项目投资，销售收入，经营成本这三个因素作敏感性分析，其结果如下敏感性分析表变化因素变化幅度内部收益率净现值投资回收期年基本方案销售收入经营成本投资由上表可知，各种因素变化对项目盈利性均有影响，尤其以销售收入变化影响最为明显，同时产品经营成本变化影响也不容忽视。财务评价本项目实施后，年销售收入万元，利润总额万元。项目财务内部收益率税后为，投资回收期年，均高于行业水平。盈亏平衡分析及敏感性分析表明该项目具有定抗风险能力。因此，本项目在财务和经济上是可行。规没有或不落实多头管理。因此，加快技术进步和创新，提高零部件质量，是汽车零部件行业当务之急。特别是在加入后，随着进口配件进入，将加快中国汽车零部件市场整合，假冒伪劣产品将难以生存，最终形成品牌运作连锁经营格局。本项目就是利用高新技术重点发展高档汽车轮毂这具有优势和发展潜力关键汽车零部件产品，参与国际分工，提高国际竞争力，顺应了汽车产业发展趋势。符合企业自身发展需要华泰泰安铝制品有限公司是以汽车铝轮毂生产出口为主集团式经营公司。本项目建成后将大大降低企业生产成本，提高产品质量控制能力，增强企业在国际市场上竞争力。同时，使产品品种尺寸，规格多样化，产品结构趋于合理，并进步扩大企业生产规模，提高市场占有率，创造更高经济效益。因此，本项目建设是有利于企业自身发展。第三章市场需求预测与建设规模市场需求预测对于国人而言，汽车工业作为经济与科技发展集中体现，已逐渐走近普通人生活。据第章总论项目名称及承办单位项目名称新建万只铝轮毂项目承办单位华泰泰安铝制品有限公司法人代表张新颖拟建地点泰安市泰山区高新技术产业开发区可研编制单位名称山东省机械设计研究院资质等级甲级证书编号工程咨询甲建设证甲字号可行性研究工作依据华泰泰安铝制品有限公司提供基础资料。国家有关法律法规政策及标准。可行性研究工作范围项目提出背景及建设必要性产品市场需求预测及建设规模项目技术水平分析项目工程技术方案项目原材料供应及工厂选址环境保护劳动安全卫生节能及消防企业组织与劳动定员项目实施进度建议投资估算及资金筹措经济效益与财务评价简要研究结论随着我国入世，汽车工业已跃升到世界第五位，作为重要安全零配件铝车轮行业，更是以独特步伐，逐渐在向世界主要生产基地演变，年我国全年生产铝轮万件，产值达亿元。我国铝车轮生产增长速度，随着国外向中国转移趋势，迅猛高速。在当前退税政策引导下，国产铝车轮出口份额越来越大，国内铝轮生产企业几乎以上都接到大把订单，外商纷纷瞄准中国投资和找寻合随着进口配件进入，将加快中国汽车零部件市场整合，假冒伪劣产品将难以生存，最终形成品牌运作连锁经营格局。本项目就是利用高新技术重点发展高档汽车轮毂这具有优势和发展潜力关键汽车零部件产品，参与国际分工，提高国际竞争力，顺应了汽车产业发展趋势。符合企业自身发展需要华泰泰安铝制品有限公司是以汽车铝轮毂生产出口为主集团式经营公司。本项目建成后将大大降低企业生产成本，提高产品质量控制能力，增强企业在国际市场上竞争力。同时，使产品品种尺寸，规格多样化，产品结构趋于合理，并进步扩大企业生产规