的三驾马车。 但是从本质上分析，我们认为保理业务的属性不能单纯其开展业务 的机构属性判断，而应该从保理业务运作的机制和规律界定。由于我国 的情况相对特殊，从保理业务诞生时起，主要是银行从事对出口企业的 国际保理服务，因此将起界定为金融业务，由银监会和人民银行统监 管。但实际业务中，保理业务既可以由银行承做，也可以由般商业机 构承做，只要具备风险承受能力和专业化的服务手段，就可以开展保理 业务。从这个意义上说，保理是信用管理行业的重要分支，银行保理和 商业保理都能够发挥分散风险维护贸易安全的作用。 三保理业务的基本分类 有追索权保理和无追索权保理。有追索权保理指保理方凭债 权转让向供商融资后，如果买方拒绝付款或无力支付，保理商有权向供 应商要求偿还资金。无追索权保理指保理方凭债权转让向供应商融通资 金后，即放弃对供应商追索的权利，保理方独立承担买方拒绝付款或无 力付款的风险。 融资保理和非融资保理。融资保理是指保理方银行承购供应 商的应收账款，给予资金融通，并通过定方式向买方催还欠款。非融 资保理指保理方在保理业务中不向供应商提供融资，只提供资信调查， 销售款清收以及账务管理等非融资性服务。 公开型保理和隐蔽型保理。公开型保理指债权转让经发生 供应商须以书面形式将保理商的参与情况通知买方，并指示买方将货款 直接付给保理方。隐蔽型保理指供应商不将债权转让以及保理商参与情 况通知买方，买方仍将货款付给供应商，供应商收到货款后转付给保理 商。整个操作过程只在供应商与保理方之间进行。 此外，按照卖方的销售经营行为是否跨境交易对手是否为境外可 以分为国际保理与国内保理根据服务主体不同，保理可分为由银行提 供服务的银行保理和由商业保理机构提供服务的商业保理。 四保理业务的盈利模式 保理业务的盈利模式般为向客户收取利息以及保理费。保理费包 括 手续费进口保理商根据买方的信用风险程度确定，将通过 发票号发票金额 付款期限到期日 发货凭证出库单运输发票提单其他运输凭证签收单 验收凭证其他 发货流程的简单描述 结论贸易背景真实卖方切实履行合同义务买卖双方合作良好 存在的问题 客户经理签字 支行行长签字支行盖章 产品经理意见 目录 第章出资人基本情况 第节主要出资人简述 第二节自然人出资人简述„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 第二章拟设立商业保理公司情况 第节拟设立公司经营情况„„„„„„„„„„„„„„„„„ 第二节企业管理机构设置及人员配备„„„„„„„„„„„„„ 第三章拟开展商业保理业务情况„„„„„„„„„„„„„„„ 第节保理业务市场分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 第二节国内保理行业现状及前景 第三节基本业务流程及操作规范 第四章设立企业风险控制制度说明 第五章小结 附件保理业务管理办法 附件保理过程管理流程 附件保理业务风险审查管理办法 第章出资人基本情况 第节主要出资人简述 发起人 注册时间 注册地址 注册资本人民币万元 法定代表人 经营范围 有限公司是该商业保理公司的主要投资人，是家以煤炭经营为主 线多种经营并存的民营企业。公司成立以来，坚持发扬客户至上，信 誉至上，互惠互利的精神，坚持实行优质服务，有着丰富煤炭经营经 验，凭着高度的敬业精神良好的信誉，诚信为广大客户服务。公司现 为多个电厂销售企业碱厂等供应煤炭，业务关系中间环节少，煤炭 具有源头上的保障，进步保证了煤炭质量。经营货种主要有铜煤，贫 瘦煤等主要产地有山西张家口等。公司有支素质良好，技术水平 过硬的职工队伍，公司通过人性化管理，量化式的奖惩制度，激励每 个员工用自己辛劳的汗水换取成功的明天，融服务就应运而生 保理。目前在国内，保理作为项新兴的业务正在逐渐被广大银行所推 出，被广大企业所采用。 原始的保理业务是种商务代理制度，指保理商直接为供应商在异 地推销储存和运输货物，同时也提供管理收账坏账担保和资金融 通，在美国较为盛行。而现代保理业务则主要源于两大分支是上述 的原始代理商，即美国代理商的商务代理另为欧洲大陆贴现商的贴 现业务，即出口商把应收账款全部拿来贴现并通知债务人债权己经给贴 现商并将货款直接付给贴现商。这两支不同形式的保理业务就构成了现 代保理的全部内容。 二保理业务的优势 对于供货商，首先可以为企业的客户提供更多的具有竞争实力的付 款条件，既维护了良好的客户关系，又能够确保资金的及时回笼，加速 了资金的流通，增加了企业的利润。其次，开展保理业务之后可以由保 理公司进行账款的催收和信用风险的控制，在定程度上将风险转嫁给 了保理公司。此外，相比较信用证交易的繁琐，保理业务的手续相对简 便。 对于进货商来说，由于银行为供货商提供了提前的资金融通，因此 供货商可以给予进货商更优惠的付款条件，有利于进货商的业务扩大， 利润的增加。 在欧美国家的国际贸易中，保理已基本取代信用证成为最主要的结 算方式。主要是由于近年来国际贸易竞争日益激烈，买方市场逐渐形成， 赊销日益盛行。与传统的汇款托收信用证等结算方式相比较，保理业务 能为企业带来扩大销售降低成本费用控制风险等益处，具体如表 所示。 表保理业务对购销双方所带来的益处 益处对销售方对购买方 增加营业额 对于新的或现有的客户提供更有 竞争力的付款条件， 以拓展市场，增加营业额 利用优惠付款条 件，以有限的资本，购进更多 货物，加快资金流动，扩大营 业额 风险保障 进口商的信用风险转由保理商承 担，出口商可以得到的收汇 保障 纯因公司的信誉和良好的财 务表现而获得进口商的信贷， 无须抵押 节约成本 资信调查账务管理和账款追收都 由保理商负责，消除财务报表中 的应收账款，减轻业务负担，节约 管理成本，提高企业的财务能力 省却了开立信用证和处理繁 杂文件的费用 简化手续 免除在这样的良好发展中，员工 们解放思想，开拓创新，吃苦耐劳，逐步走出条联系多方面渠道，采 取优势互补的方针，建立经济共同体的成熟之路使公司成为家资本雄 厚规模效益明显管理先进和团队优秀的现代企业集团。 第二节自然人出资人简述 姓名 性别 基本情况学历工作简历 第二章拟设立商业保理公司情况 第节拟设立公司经营情况 因长期涉足煤炭经营行业，发现此类行业资金流动量大，上下游客 户的往来款项占用了大部分的流动资金，如回款不及时，则经营状况遇 到瓶颈。为了解决社会资金占压成本的问题，有限公司决定注资成 立内资商业保理公司，公司基本情况如下 公司名称 注册地址 法定代表人 注册资本万元人民币 经营范围以受让应收账款的方式提供贸易融资应收账款的收付 结算管理与催收销售分户分类账管理与本公司业务相关的非 商业性坏账担保客户资信调查与评估商业保理相关咨询服务法律 法规准予从事的其他业务。 经营年限年 出资情况 股东名称股权比例 出资额 人民币万元 合计 第二节企业管理机构设置及人员配备 保理公司注册地为天津滨海新区。管理机构设置如下 评审委员会由各部门负责人和保理公司内外专家组成的专门为项 目评估而设立的机构。 融资部负责公司融资业务，准备融资资料，对企业发展进行融资 支持。 业务部主要负责客户开发维护从事保理业务。 财务部负责管理监督处理公司的财务。 综合管理部处理公司日常行政管理人事人才培训人才开发 与招聘管理事务。 股东会 董事会 总经理 评审委员会 财务部业务部融资部综合管理部 我公司董事会成员总经理监事财务总 监。 第三章拟开展商业保理业务情况 第节保理业务市场分析 保理业务的起源 在国际贸易中为了维持良好的合作关系，卖方企业般都会给予买 方企业定的赊账期，但是由于买方企业的信用层次不齐，卖方企业就 很可能面临由于赊销而遭受到的资金紧张和买方信用风险等问题。怎样 能更好的权衡这两方面问题呢种集贸易融资商业资信调查应收 账款管理及信用风险担保于体的新兴综合性金保理有限公司 盖章 年月日 公司意见 法人章或授权签章 签收人 年月日 本要约函式二份，申请人和天津商业保理有限公司各持份，具有同等法律效力，请申请 人签署意见后将其中份退回本公司。 附件未结发票清单 卖方客户名称 买方客户名称填表日期 发票号出票日金额未付余额期限到期日 填表人公司签章 附件卖方客户的函头纸 保理业务导入函 致公司 我公司始终致力于为客户提供最佳的服务，不断开拓市场和发展 贸易。 我公司同天津商业保理有限公司签署了保理业务协议，由天 津商业保理有限公司提供保理服务，他们的服务将减轻我们在帐 务管理方面的压力，从而可将更多的资源投入到生产销售环节中。 根据保理业务协议我方将发票所代表的应收账款的债权转让给 天津商业保理有限公司，在每次出具发票的时候均会附有应收 账款的转让通知。天津商业保理有限公司将取代我方成为贵司 的合法债权人，相应的付款应遵循他们的指示支付。请注意贵司的债 务只有在对天津商业保理有限公司付款后方能解除。 贵司收到货物后产生的任何质疑和要求应同时通知我方和天津 商业保理有限公司。请相信，我们彼此间依然可以保持良好的贸 易合作关系，并不会因保